4. Оценка дополнительных эксплуатационных затрат

В данном разделе производятся дополнительные эксплуатационные затраты, связанные с реализацией проекта.

Дополнительные эксплуатационные затраты состоят из пяти элементов:

• материальные затраты;

• затраты на оплату труда;

• отчисления на социальные нужды;

• амортизационные отчисления;

• прочие затраты.

Рассмотрим каждый из этих элементов подробнее.

4.1. Оценка материальных затрат

В элементе “Материальные затраты ” отражается стоимость электроэнергии, красящей ленты и других различных расходных материалов, которые возникают дополнительно после внедрения. Кроме того к материальным затратам следует отнести услуги сторонних организаций связанные с эксплуатацией системы, настройкой и ремонтом техники, консультационные услуги.

Затраты на материалы и энергоносители рассчитываются по формуле:

З_i=Р_i^.Ц_i (1)

где З_i – затраты на годовой объём производства i-ого вида материала или энергоносителя, ден. ед.;

Р_i – годовая потребность (расход) i-ого вида материала или энергоносителя, нат. ед.;

Ц_i – цена (стоимость) единицы i-ого вида материала или энергоносителя, ден. ед.

Расчёт материальных затрат приведён в таблице 5.

Таблица 5

Расчёт затрат на расходные материалы

Наименование материала	Единица измерения	Годовая потребность	Цена за единицу, тыс. руб.	Затраты на годовой объём, тыс. руб.
1. Бумага	Лента 50 м	5	0,2	1
2. Бумага	Пачка 500 листов	5	0,1	0,5
3.Расходные материалы для принтера	Картридж	6	0,5	3
4. Прочие				5,5
ИТОГО				10

Таблица 6

Расчёт энергозатрат

Наименование энергоносителя	Единица измерения	Годовой расход, кВт*ч	Стоимость единицы измерения, руб.	Затраты на годовой объём, тыс. руб.
Электрическая энергия	кВт*ч	10000	1,80	18
ИТОГО				18
ИТОГО (годовые материальные затраты) (т.5+т.6)				28

Расчет энергозатрат осуществляется исходя из электрической мощности оборудования и времени работы.

4.2. Оценка затрат на оплату труда

В элементе “Затраты на оплату труда” отражаются затраты на оплату труда инженерно-технических работников, дополнительно принимаемых для эксплуатации технических средств. Затраты (годовой фонд) на оплату труда рассчитываются по формуле:

ФОТ_i=ЗПЛ_ср*м Ч_i 12, (2)

ФОТ_i - годовой фонд оплаты труда i-й категории работников, ден. ед.;

ЗПЛ_ср*м – среднемесячная заработная плата 1-го работника, ден. ед.;

Ч_i – списочная численность i-й категории работников, чел.

Реализация проекта связана с доплатой 2-м инженерам по автоматизации в смену. При непрерывном производстве и трёхсменной работе затраты на оплату труда приведены в таблице 7.

Таблица 7

Наименование категорий работников	Списочная численность, чел.	Среднемесячная з/п 1-го работника, тыс. руб.	Годовые затраты на оплату труда. ФОТ, тыс. руб.
Специалисты	9,12	1,2	131,328
ИТОГО			131,328

При непрерывном производстве, если мы выполняем доплату 2-м инженерам в смену (при длительности смены 8 часов), явочная численность в смену работников с дополнительной оплатой труда составляет 2 человека, а суточная – 6 человек.

Штатная численность увеличится на

Ч_шт = N(n + 1), где

N – количество инженеров, которым осуществляется доплата,

n – количество смен в сутки.

Списочная численность инженеров с доплатой увеличится на

Ч_сп = Ч_шт·К_пер,

К_пер – коэффициент пересчета штатной численности в списочную,

Ч_сп = 8·1,14 = 9,12 (чел.)