4.5. Фонд заработной платы работников предприятия.

ЗП_опр = 55 т.р.

ЗП_вр = 40 т.р.

ЗП_спец = 38 т.р.

ЗП_служ = 27 т.р.

ЗП _рук = 60 т.р.

ЗП_опр = 55 * 1046,5 *12 = 690,69

ЗП_вр = 40 * 563,5 *12 = 270,48

ЗП_спец = 38 * 398,15 * 12 = 181,55

ЗП_служ = 27 * 113,14 *12 = 36,66

ЗП _рук = 60 *54,39 * 12 = 39,16

ЗП_ппп = 690,69 + 270,48 + 181,55 + 36,66 + 39,16 = 1218,56

6. Отчисления в государственные внебюджетные фонды на социальные нужды:

СС_ппп= 0,3 * ЗП_ппп = 0,3 * 1218,55 = 652,7

CC_опр = 0,3 * 1046,5 = 313,95

CC_вр = 0,3 * 563,5 = 169,05

CC_спец = 0,3 * 398,15 = 119,44

CC_служ = 0,3 * 113,13 = 33,94

CC_рук = 0,3 * 54,39 = 16,32

6. Амортизация основных производственных фондов:

A_оф = H₂ / 100

A =2142 * 9,5 / 100 = 203,49

A_Акт = 0,22 * 203,49 = 44,8

А_Пасс = 0,78 * 203,49 = 158,7

Итоговые годовые производственные затраты:

ГПЗ = С_м + С_к + С_т + С_э + 3П_ппп + А = 11322,49 + 29980 + 856,02 + 642,02 + 1218,55 + 652,7 +203,49 = 44875,81

6. Внепроизводственные расходы:

Внепр. = ГПЗ / 88,5 * 11,5 =5831,32

Итого себестоимость годовой продукции:

CБ_год = ГПЗ + Внепр. =49983,63

5. Калькуляция себестоимости судов проекта 1211, млн. Руб

Таблица 7.

Статьи затрат	Условные Обозначе-ние	Номера судов
		11211	21211	31211	41211	51211
1.Затраты на основные и вспомогательные материалы	Cm1211	6111,14	5735,7	5610,55	5517,68	5510,44
2.Затраты на контрагентские поставки и работы	Ск1211	16190,28	15176,44	14838,49	14669,52	14568,13
3.Заработная плата основных производственных рабочих с отчислениями на социальное страхование	ЗПопр	652,52	593,12	573,31	563,41	557,47
4. Отчисления в государственные внебюджетные фонды	ССопр	195,76	177,94	171,99	169,02	167,24
5. Прямые Затраты	ПЗi	23149,7	21683,2	21194,35	20919,63	20803,29
6.Расход на содержание и эксплуатацию оборудования	РСЭОi	1089,7	990,51	957,43	940,89	930,97
7.Накладные (Общецеховые, общезаводские) расходы	НРi	6786,2	5856,45	5960,45	5859,46	5797,69
8.Косвенные затраты	КЗi	7875,9	6846,9	6803,26	6800,35	6728,66
9.Себестоимость судна	СБi	31025,6	28530,16	27997,61	27719,98	27531,95

Заработная плата основных производственных рабочих:

ЗП_опр = T_i * h / 1000

ЗП_опр1¹²¹¹ = 2039,14 * 320 / 1000 = 652,52

ЗП_опр2¹²¹¹ = 1853,49 * 320 / 1000 = 593,12

ЗП_опр3¹²¹¹ = 1791,6 *320 / 1000 = 573,31

ЗП_опр4¹²¹¹ = 1760 * 320 / 1000 = 563,41

ЗП_опр5¹²¹¹ = 1742,1 * 320 / 1000 = 557,47

Отчисления в государственные внебюджетные фонды:

CC_опр = 0,3 * ЗП_опр

CC_опр1¹²¹¹ = 0,3 * 652,52 = 195,76

CC_опр2¹²¹¹ = 0,3 * 593,12 = 177,94

CC_опр3¹²¹¹ = 0,3 * 573,31 = 171,99

CC_опр4¹²¹¹ = 0,3 * 563,41 = 169,02

CC_опр5¹²¹¹ = 0,3 * 557,47 =167,24

Прямые Затраты:

ПЗ = С_m + C_k + ЗП_опр + CC_опр

ПЗ₁¹²¹¹ = 6111,14 + 16190,28 + 652,52 + 195,76 = 23149,7

ПЗ₂¹²¹¹ = 5735,7 + 15176,44 + 593,12 + 177,94 = 21683,2

ПЗ₃¹²¹¹ = 5610,55 + 14838,49 + 573,31 + 171,99 = 21194,35

ПЗ₄¹²¹¹ = 5517,68 + 14669,52 + 563,41 + 169,02 = 20919,63

ПЗ₅¹²¹¹ = 5510,44 + 14568,14 + 557,47 + 167,24 = 20803,29

Расход на содержание и эксплуатацию оборудования:

РСЭО_год = С_T^Техн + С_Э^Техн + А_акт

РСЭО_год = 599,21 + 513,61 + 44,8 = 1157,62

K_РСЭО = РСЭО_год / ЗП_опр

K_РСЭО = 1157,62 / 690,69 = 1,67

РСЭО₁¹²¹¹ = 652,52 * 1,67 = 1089,7

РСЭО₂¹²¹¹ = 593,12 * 1,67 = 990,51

РСЭО₃¹²¹¹ = 573,31 * 1,67 = 957,43

РСЭО₄¹²¹¹ = 563,41 * 1,67 = 940,89

РСЭО₅¹²¹¹ = 557,47 * 1,67 = 930,97

Накладные (Общецеховые, общезаводские) расходы:

НР_год = С_т^быт + С_э^быт + ЗП_вр + ЗП_спец + ЗП_служ + ЗП_рук +CC_вр + СС_служ + СС_Спец + СС_рук + А_Пасс + Внепр.

НР_год = 256,81 + 128,40 + 270,48 +181,56 + 36,66 + 39,16 + 169,05 + 33,94 + 119,45 +16,31 +158,7 +831,32 = 7241,84

K = НР_год / ЗП_опр

K = 7241,84 / 690,69 = 10,4

НР₁¹²¹¹ = 652,52 * 10,4 = 6786,2

НР₂¹²¹¹ = 593,12 * 10,4 = 5856,45

НР₃¹²¹¹ = 573,12 * 10,4 = 5960,45

НР₄¹²¹¹ = 563,41 * 10,4 = 5859,46

НР₅¹²¹¹ = 557,47 * 10,4 = 5797,69

Косвенные затраты:

КЗ_i = РСЭО_i +НР_i

КЗ_i = 8293,85

CБ_i = ПЗ_i + КЗ_i

Ц_{без.НДС}¹²¹¹ = Ц_Сндс / 1,18

Ц_{без.НДС}¹²¹¹ = 41200 / 1,18 = 34915,25

КЗ₁¹²¹¹ = 1089,7 + 6786,2 = 7875,9

КЗ₂¹²¹¹ = 990,51 + 5856,45 = 6846,96

КЗ₃¹²¹¹ = 958,43 + 5960,45 = 6803,26

КЗ₄¹²¹¹ = 940,89 + 5859,46 = 6800,35

КЗ₅¹²¹¹ = 930.97 + 5797,69 = 6728,66

Себестоимость Судна:

CБ_i = ПЗ_i + КЗ_i

СБ₁¹²¹¹ = 23149,7 + 7875,9 = 31025,6

СБ₂¹²¹¹ = 21683,2 +6846,96 = 28530,16

СБ₃¹²¹¹ =21194 + 6803,26 = 27997,61

СБ₄¹²¹¹ = 20919,63 + 6800,35 = 27719,98

СБ₅¹²¹¹ = 20803,29 + 6728,66 =27531,95

П₁¹²¹¹ = 34915,25 - 31025,6 = 3889,65

П₂¹²¹¹ = 34915,25 - 28530,16 = 6385,09

П₃¹²¹¹ = 34915,25 - 27997,61 = 6917,64

П₄¹²¹¹ = 34915,25 - 27719,98 = 7195,27

П₅¹²¹¹ = 34915,25 - 27531,95 = 7383,3

РЗ = П / CБ

РЗ₁¹²¹¹ = 3889,65 / 31025,6 = 0,12

РЗ₂¹²¹¹ = 6385,09 / 28530,16 = 0,22

РЗ₃¹²¹¹ = 6917,64 / 27997,61 = 0,24

РЗ₄¹²¹¹ = 7195,27 / 27719,98 = 0,25

РЗ₅¹²¹¹ = 7383,3 / 27531,950 = 0,26

Р_пр = П_i / Ц_безНДС

Р_пр1 ¹²¹¹= 3889,65 / 34915,25 * 100 = 11,14%

Р_пр2 ¹²¹¹= 6385,09 / 34915,25 * 100 = 18,28%

Р_пр3 ¹²¹¹= 6917,64 / 34915,25 * 100 =19,81%

Р_пр4 ¹²¹¹= 7195,27 / 34915,25 * 100 =20,6%

Р_пр5 ¹²¹¹= 7383,3 / 34915,25 * 100 =21,14%

Проценты платежей заказчиков судов, ожидаемые к получению в расчетном году.

Рисунок 3.