5. Личное страхование

Отрасль личного страхования разделяется на две подотрасли (см. рис.4): страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Страхование жизни проводится на дожитие страхователя до определенного срока или события, на случай смерти страхователя или застрахованного, либо потери здоровья застрахованным от несчастного случая. Эти договоры заключаются на любые страховые суммы и долголетние сроки.

В договорах страхования жизни сочетаются рисковая и сберегательная функции страхования. Последняя связывает их с деятельностью банков по привлечению вкладов населения. Однако сберегательная функция страхования, как правило, отражает более долгосрочные интересы населения.

Отдельным видом личного страхования является страхование дополнительной пенсии. Строго говоря, оно не относится к подотрасли страхования жизни, но по сложившейся традиции относится к ней.

В отличие от страхования от несчастных случаев, где тарифные ставки строятся по принципам рискового страхования (см. гл.3) , тарифные ставки страхования жизни основаны на методах актуарных расчетов. Эти методы базируются на теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислениях.

Теория вероятностей применяется потому, что размеры тарифной ставки в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая; сведения по демографии нужны при расчетах для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного; с помощью долгосрочных финансовых расчетов в тарифах учитывается тот доход, который получит страховщик от использования в качестве кредитных ресурсов аккумулированных взносов страхователей.

5.1. Методика расчета тарифных ставок по накопительным (возвратным) видам страхования.

Актуальные расчеты при построении тарифных ставок по накопительным видам страхования связаны, прежде всего, с использованием данных таблицы смертности (см. таб.5.1).

Это - статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к следующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100000), с увеличением возраста постепенно уменьшается.

Подлежащие таблицы (Х) - одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое (l_х) - число доживающих до каждого данного возраста - показывает, сколько лиц из 100000 одновременно родившихся доживает до 1 года, 2 лет....20 лет и т.д.

Таблица 5.1

Таблица смертности (фрагмент)

Х	lx	dx	qx	Px
0	100000,0	4060,0	0,0406	0,95940	68,59
1	95940,0	860,0	0,0084	0,99160	70,48
........	......	......	......	......	......
20	92917,0	150,0	0,00161	0,99839	53,57
.....	......	......	......	.....	......
40	88565,0	319,0	0,0036	0,99640	35,65
41	82246,0	336,0	0,0038	0,99619	34,78
42	87910,0	352,0	0,0040	0,99600	33,91
43	87558,0	369,0	0,0042	0,99579	33,05
44	87189,0	384,0	0,0044	0,99560	32,18
45	86805,0	400,0	0,0046	0,99539	31,32
.....	.....	.....	.....	.....	.....
60	76693,0	1099,0	0,0143	0,98567	19,30
.....	.....	.....	.....	......	.....

Величина d_х - число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 - показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста, умирает, не дожив до следующего возраста. q_х= d_x / l_x - вероятность дожить до следующего возраста; - средняя продолжительность предстоящей жизни - показывает число лет, которые в среднем предстоит прожить одному человеку из числа доживших до данного возраста.

Тарифные ставки, рассчитываемые в личном страховании, могут быть единовременными и годичными. Единовременная ставка предполагает уплату всех страховых взносов после заключения договора страхования. Годичная ставка - постепенно, в течение каждого года, погашение финансовых обязательств страхователем.

Единовременная тарифная нетто-ставка по дожитию рассчитывается следующим образом:

(5.1)

где: _пЕ_х - единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лиц в возрасте Х лет при сроке страхования n лет; l _х+п - число лиц, доживающих до конца срока страхования; l_х - число лиц в возрасте заключения договора страхования; Е_n - коэффициент дисконтирования платежей (кредитная ставка).

Единовременная тарифная нетто-ставка страхования на случай смерти определяется из выражения:

, (5.2)

Для перехода к годичной тарифной нетто-ставке по страхованию рассчитывается коэффициент рассрочки (_nа_х). Если предусмотрена возможность погодичного погашения взноса к концу страхового года (при помесячной уплате взносов), применяется коэффициент рассрочки постнумерандо:

(5.3)

Для получения годичной тарифной ставки нетто по страхованию нужно ее единовременное значение разделить на .

Для упрощения расчетов по формулам 5.1;5.2;5.3;5.4; используются так называемые коммутационные числа, значения которых табулированы в зависимости от возраста страхователя.