- •Содержание
- •1. Общие сведения о страховании
- •1.1 Страховой фонд общества. Страхование.
- •1.2. Классификация страхования.
- •2. Организационно-правовые основы страхования
- •2.1. Современная организация страхования.
- •2.2. Правовые нормы в страховании.
- •3. Тарифная ставка страхования
- •3.1. Случайный характер событий и идея возмещения ущерба.
- •3.2. Структура и содержание тарифной ставки.
- •Брутто — ставка
- •3.3. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования (кроме страхования на случай смерти).
- •4. Страхование имущества
- •4.1. Страхование в промышленности.
- •4.2. Страхование грузов.
- •4.3. Страхование имущества граждан.
- •Страхование строений.
- •Страхование подворий.
- •Обязательное страхование животных
- •Страхование домашнего имущества.
- •Страхование средств транспорта
- •5. Личное страхование
- •5.1. Методика расчета тарифных ставок по накопительным (возвратным) видам страхования.
- •5.2. Страхование жизни. Смешанное страхование жизни
- •Страхование на дожитие
- •Страхование на случай смерти
- •Страхование от несчастных случаев
- •Смешанное страхование жизни взрослых
- •Страхование детей
- •Страхование к бракосочетанию (свадебное)
- •Страхование дополнительной пенсии
- •5.3. Страхование от несчастных случаев.
- •Страхование взрослых
- •Страхование детей (школьников)
- •Обязательное и добровольное медицинское страхование
- •Обязательное (и добровольное) страхование пассажиров
- •Обязательное страхование военнослужащих
- •6. Страхование ответственности
- •6.1. Страхование гражданской ответственности.
- •6.2. Страхование профессиональной ответственности.
- •6.3. Страхование ответственности изготовителя за качество продукции.
- •7. Страхование кредитно-финансовой и коммерческо-предпринимательской деятельности
- •7.1. Страхование кредитно-финансовой деятельности.
- •7.2. Страхование коммерческо-предпринимательской деятельности.
- •8. Перестрахование
- •9. Финансовые результаты страховых операций
- •9.1. Финансовые показатели страхования.
- •9.2. Оценка финансового состояния страховой компании.
- •D1 Собственные средства
- •Литература
D1 Собственные средства
Уровень платежеспособности =------------------------------------>20 %
Страховые платежи по
нетто-ставкам
D2
Уровень УПф -УПн
достаточности =------------------ * 100%
покрытия УПн
(CAR)
где УПф, УПн - фактический и нормальный уровни платежеспособности страховой компании.
Существует таблица CAR
|
При значении CAR |
Покрытие |
|
< 0% |
Недостаточное |
|
0% — 25% |
Нормальное |
|
26 % — 50 % |
Хорошее |
|
51% — 75 % |
Надежное |
|
> 76% |
Отличное |
Оценим по изложенной методике финансовое состояние страховой компании «Полистрах» для чего воспользуемся ее документами (балансом, отчетом о доходах и расходах и др.)
Составим таблицу 9.1 исходных показателей.
Результаты расчета финансового состояния фирмы приведены в табл. 9.2
Таблица 9.1
Исходные показатели для оценки финансового состояния страхового общества “Полистрах” (млн. рублей)
|
N пп |
Показатели |
Прошлый 1993 год фактически |
Отчетный 1994 год фактически |
|
1 |
Страховые платежи по нетто - ставкам |
4317.0 |
4170.0 |
|
2 |
Собственные средства |
6520.0 |
6634.0 |
|
3 |
Страховое возмещение |
3946.0 |
3812.0 |
|
4 |
Выплата из резервного фонда |
— |
— |
|
5 |
Страховые платежи по брутто - ставкам |
5079.0 |
4906.0 |
|
6 |
Доход от инвестиций |
432.0 |
725.0 |
|
7 |
Доход от инвестиций (нетто, прибыль) |
53.0 |
87.0 |
|
8 |
Инвестиционные активы |
2740.0 |
2813.0 |
|
9 |
Пассив баланса |
7630.0 |
7372.0 |
|
10 |
Ликвидные активы |
3620.0 |
3790.0 |
|
11 |
Дебиторская задолженность |
207.0 |
409.0 |
|
12 |
Страховые услуги |
4840.0 |
4676.0 |
|
13 |
Денежные средства |
1020.0 |
977.0 |
Таблица 9.2
|
N пп |
Показатель |
Значения показателя прошлого года |
Значения показателя отчетного года |
Рекомендуемые пределы значения показателя |
|
1 |
А1 |
66.2 |
62.8 |
А1< 300 % |
|
2 |
A2 |
— |
— 3.4 |
--33%<A2<33% |
|
3 |
B1 |
— |
1.78 |
100%<B1 деятельность убыточна B1>100% деятельность прибыльна |
|
4 |
B2 |
0.026 |
2.29 |
> 5.0% |
|
5 |
B3 |
— |
1.75 |
—10%<B3<50% |
|
6 |
C1 |
210.8 |
194.5 |
<105% |
|
7 |
C2 |
3.17 |
6.16 |
<40% |
|
8 |
D1 |
151.0 |
159.1 |
Норматив - 100%, >20% |
|
9 |
D2 |
51.0 |
59.1 |
Положение надежное |
Проведенная оценка финансового состояния фирмы дает надежную характеристику ее платежеспособности, хотя другие стороны финансового состояния страховщика позволяют говорить об известном неблагополучии и необходимости улучшения ряда показателей его деятельности. Это показатели прибыльности, инвестиционного дохода, ликвидности.
Анализ финансового состояния страховых компаний важен для страхователей, перестрахователей и инвесторов, да и для самого страховщика - тоже. Рыночные отношения требуют от страховщика знания и умения правильно представить себя на рынке и объективно оценить положение других.