- •Маков к.М.Анализ финансовой деятельности главного центра информатизации цб рф
- •1. Общий обзор хозяйственной деятельности анализируемого предприятия
- •2. Анализ технико-организационного уровня предприятия
- •Анализ структуры основных средств
- •Анализ уровня обновления (движения) основных производственных фондов в базисном периоде
- •Анализ уровня обновления (движения) основных производственных фондов в отчетном периоде
- •Оценка состояния и движения основных средств на основе коэффициентов
- •Характеристика изношенности основных средств организации в базисном периоде
- •Характеристика изношенности основных средств организации в отчётном периоде
- •Анализ технической фондовооружённости труда
- •Оценка прогрессивности структуры основных производственных фондов
- •Оценка степени влияния фондоотдачи на изменение объёма реализации продукции (услуг)
- •3. Анализ нематериальных активов предприятия
- •Анализ структуры нематериальных активов
- •Оценка эффективности управления предприятием
- •Оценка эффективности предприятия
- •Анализ эффективности использования оборотных активов предприятия
- •Анализ структуры оборотных средств
- •Использования оборотных средств
- •4. Анализ трудовых ресурсов предприятия
- •Анализ обеспеченности предприятия персоналом
- •Анализ движения работников предприятия
- •Оценка степени влияния численности основного персонала и производительности труда на изменение объёма реализации продукции (услуг)
- •Анализ фонда оплаты труда персонала
- •Анализ объёма реализации продукции (услуг)
- •Оценка структуры продукции (услуг) предприятия
- •5. Анализ себестоимости продукции (услуг)
- •Анализ состава и структуры себестоимости продукции (услуг)
- •6.Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •Анализ прибыли от реализации продукции (услуг)
- •Анализ основных факторов, влияющих на изменение прибыли от реализации продукции (услуг)
- •Анализ хозяйственной рентабельности предприятия
- •Анализ хозяйственной рентабельности
- •Заключение
- •Список литературы
Оценка степени влияния численности основного персонала и производительности труда на изменение объёма реализации продукции (услуг)
|
№ п/п |
Показатели |
Базисный период |
Отчётный период |
Абсолютное отклонение |
|
1 |
Объём реализации продукции (услуг) (тыс.руб.) |
5 597 477,4 |
6 435 798,7 |
+ 838 321,3 |
|
2 |
Численность основного персонала |
190 |
188 |
- 2 |
|
3 |
Средняя выработка на 1 основного работника (тыс.руб.) |
29 460,4 |
34 233,0 |
+ 4 772,6 |
Выработка на одного основного работника за отчетный период увеличилась по сравнению с базисным периодом на 4 772,6 тысяч рублей.
Таблица № 21
Анализ фонда оплаты труда персонала
тыс.руб
|
Категории персонала |
Базисный период |
Отчётный период | ||||||
|
ФОТ всего |
в том числе |
ФОТ всего |
в том числе | |||||
|
Перемен-ная часть |
Постоянная часть |
Премии и иные выплаты |
Пере-мен-ная часть |
Постоян-ная часть |
Премии и иные выплаты | |||
|
Руководи-тели |
361 349,1 |
|
214 624,8 |
146 724,3 |
593 100,3 |
|
291 060,0 |
302 040,3 |
|
Специа-листы |
412 228,8 |
|
244 845,1 |
167 383,7 |
677 336,8 |
|
334 576,1 |
342 760,7 |
|
Инженерно-техничес-кий персонал |
169 252,3 |
|
100 528,3 |
68 724,0 |
278 280,8 |
|
148 978,8 |
129 302,0 |
|
Прочие служащие |
11 318,0 |
|
6 722,4 |
4 595,6 |
18 600,0 |
|
11 340,0 |
7 260,0 |
|
Рабочие |
84 211,5 |
|
50 017,6 |
34193,9 |
135 371,2 |
|
92 148,2 |
43 223,0 |
|
Итого |
1 038 359,7 |
|
616 738,2 |
421 621,5 |
1 702 689,1 |
|
878 103,1 |
824 586,0 |
Из данной таблицы видно, что фонд оплаты труда в отчетном периоде вырос по отношению к базисному периоду на 64% , в связи с увеличением по Указу Президента размеров заработной платы.
Таблица № 22
Анализ объёма реализации продукции (услуг)
тыс.руб
|
№ п/п |
Показатели |
Базисный период |
Отчётный период |
|
1 |
Объём реализации продукции (услуг) в фактических ценах |
5 597 477,4 |
6 435 798,7 |
|
2 |
Объём реализации продукции (услуг) в сопоставимых ценах |
5 728 368,6 |
6 463 487,3 |
|
3 |
Абсолютное отклонение от предыдущего года |
|
+ 735 118,7 |
|
4 |
Темпы роста (в%) к предыдущему году |
|
112,8 |
|
5 |
Темпы прироста (в%) к предыдущему году |
|
12,8 |
В динамике показателя объема реализации услуг увеличился на 735118,7 тыс.руб. Увеличение этого показателя – результат воздействия различных факторов.
Таблица № 23
Оценка структуры продукции (услуг) предприятия
тыс. руб
|
Виды продукции (услуг) |
Объём реализации продукции (услуг) в сопоставимых ценах |
Удельный вес (в %) |
Изменение в структуре продукции (услуг) | |||
|
базисный период |
отчётный период |
базисный период |
отчётный период |
в стоимостном выражении |
В % | |
|
электронные платежи |
2 350 225,0 |
2 444 953,8 |
41,03 |
37,83 |
+ 94 728,8 |
- 3,2 |
|
услуги телеком-муникации |
1 501 025,3 |
1 938 008,2 |
26,20 |
29,98 |
+ 436 982,9 |
+ 3,78 |
|
услуги НИББД |
1 090 449,0 |
1 071 075,6 |
19,04 |
16,57 |
- 19 373,4 |
- 2,46 |
|
электронная почта |
288 214,5 |
339 508,3 |
5,03 |
5,25 |
+ 51 293,8 |
+ 0,22 |
|
тех.обслужи-вание ВТ |
374 885,7 |
490 360,1 |
6,54 |
7,59 |
+ 115 474,4 |
+ 1,04 |
|
разработка и сопровождение ПК |
114 590,9 |
173 948,1 |
2,00 |
2,69 |
+ 59 357,2 |
+ 0,69 |
|
прочие |
8 978,2 |
5 633,2 |
0,16 |
0,09 |
- 3 345,0 |
- 0,07 |
|
Итого |
5 728 368,6 |
6 463 487,3 |
100 |
100 |
+ 735 118,7 |
|
Как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре услуг предприятия как в базисном (41,03%), так и в отчетном периоде (37,83%) имеют электронные платежи, в связи с тем, что данный вид услуг является одним из основных видов деятельности предприятия. В отчетном периоде наибольшее изменение в структуре услуг произошло по услугам телекоммуникаций 3,78%, что дало дополнительный прирост к объему на 436982,9 тыс.рублей.