- •Практическое занятие №6 «прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности»
- •1. Провести расчет выручки от реализации продукции (работ, услуг) по годам реализации проекта, используя данные, представленные в таблице.
- •Расчёт выручки от реализации продукции (работ, услуг) по годам реализации проекта
- •2. Провести расчёт величины прироста устойчивых пассивов предприятия, используя данные, представленные в таблице.
- •Исходные данные для расчёта величины прироста устойчивых пассивов
- •Расчёт величины прироста устойчивых пассивов
- •3. Рассчитать показатели эффективности инвестиционного проекта, используя данные, представленные в таблице.
- •4. Рассчитать точку безубыточности для проекта, используя данные, представленные в таблице.
Расчёт величины прироста устойчивых пассивов
|
Показатель |
По годам реализации проекта |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1. Задолженность по заработной плате рабочим и служащим, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
2. Задолженность по отчислениям во внебюджетные и страховые фонды, связанные с фондом оплаты труда, млн. руб. (34%) |
|
|
|
|
|
|
3. Резерв предстоящих платежей, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
4. Задолженность по неотфактурованным поставкам, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
5. Итого устойчивых пассивов, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
6. Итого прирост устойчивых пассивов, млн. руб. |
|
|
|
|
|
3. Рассчитать показатели эффективности инвестиционного проекта, используя данные, представленные в таблице.
|
N п/п |
Виды поступлений и издержек |
По годам (периодам) реализации проекта |
|||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
1 |
ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), млн. руб. |
0,000 |
6685 |
8118 |
9197 |
10301 |
11515 |
|
1.2 |
Прочие доходы, связанные с реализацией проекта |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
2 |
Полный приток |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
ОТТОК НАЛИЧНОСТИ |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Затраты на приобретение основных фондов (инвестиции в основной капитал) |
450 |
150 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
3.2 |
Прирост чистого оборотного капитала |
0,000 |
575 |
119 |
99 |
102 |
116 |
|
3.3 |
Затраты на производство и сбыт продукции (без амортизации) |
0,000 |
5618 |
6832 |
7747 |
8683 |
9711 |
|
3.4 |
Налоги и неналоговые платежи из выручки |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
3.5 |
Налоги из прибыли |
0,000 |
207 |
250 |
283 |
316 |
353 |
|
3.6 |
Погашение процентов по долгосрочным кредитам |
0,000 |
258 |
206 |
154 |
103 |
51 |
|
4 |
Полный отток |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Сальдо потока (чистый поток наличности) |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Чистый поток наличности нарастающим итогом |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент дисконтирования (при ставке 25%) |
1,0000 |
|
|
|
|
|
|
7 |
Дисконтированный приток |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Дисконтированный отток |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Дисконтированная величина инвестиций |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Дисконтированный чистый поток наличности |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Дисконтированный чистый поток наличности нарастающим итогом (чистый дисконтированный доход) |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Срок окупаемости |
|
|||||
|
13 |
Рентабельность инвестиций |
|
|||||
|
14 |
Внутренняя норма рентабельности |
|
|||||