Оглавление

Код счета

Наименование счета

Сальдо на начало период

Обороты

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

..

..

..

..

..

..

АКТИВ

ПАССИВ

1

2

3

4

Наименование показателей

Сумма, руб.

Наименование показателей

Сумма, руб.

Основные средства (01)

22000

Уставный капитал (80)

22000

Амортизация основных средств (02)

(4000)

Задолженность поставщикам и подрядчикам (60)

10110

Материалы (10)

13000

Задолженность бюджету по налогам и сборам (68)

500

НДС по приобретенным ценностям (19)

100

Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

15000

Незавершенное производство (20)

1000

Резервный капитал (82)

3400

Готовая продукция (43)

3000

Задолженность учредителям по выплате доходов (75)

5000

Касса (50)

10

Прибыль отчетного года (99)

15000

Расчетный счет (51)

15700

Задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)

400

Задолженность поставщиков по выданным авансам (60)

10800

Задолженность покупателей (62)

9200

Задолженность подотчетных лиц

600

Итого по активу (валюта)

71410

Итого по пассиву (валюта)

71410

1

2

3

4

Задолженность подотчетных лиц

600

Итого по активу (валюта)

71410

Итого по пассиву (валюта)

71410

№ п\п

Дата

Документ-основание

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонден-ция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

1

03.03.0_

Прих.ордер № 11

С расчетного счета в кассу получены деньги на хознужды

3500

2

03.03.0_

Платежное поручение, банковская выписка

№ 11, платежное поручение № 21

Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль

500

3

04.03.0_

Приходная накладная № 11на склад материалов

Оприходованы материалы А, поступившие от ООО «Волна» по товарно-транспортной накладной № 23, 390 кг по цене 10 руб\кг

НДС 18 %

Итого по накладной

3900

702

4602

4

05.03.0_

Расходная накладная № 11

Отпущены материалы А в производство

1430 кг

14300

5

08.03.0_

РКО № 11

Из кассы выданы деньги под отчет Иванову В.П. на хознужды

800

6

10.03.0_

РКО № 12

Из кассы выданы деньги под отчет Петрову И.И. на командировочные расходы

700

7

11.03.0_

РКО № 13

Поступила в кассу от ООО «Светоч» выручка от продаж

3000

8

11.03.0_

Расходная накладная № 21 со склада готовой продукции

Отражена производственная себестоимость готовой продукции D, проданной ОАО «Рассвет»

2000

9

11.03.0_

Счет № 44, ТТН № 45

Причитается с ООО «Ирина» за материалы В, сумма по счету в т.ч.НДС;

начислен НДС 18 %

1800

274

10

12.03.0_

РКО № 13

Из кассы на расчетный счет внесена выручка от продаж. Включена в банковскую выписку № 12

3000

11

12.03.0_

Расходная накладная № 13 со склада материалов

Списаны на нужды производства: рукавицы 3 пары по цене 10руб.\пара, 2 спецкостюма по цене 485 руб.\шт.

1000

12

13.03.0_

Счет № 27,

акт приема-сдачи выполненных работ

Причитается ООО «Квант» за услуги, оказанные основному производству:

стоимость услуг,

НДС 18 %

Итого

13000

2340

15340

13

13.03.0_

Расходная накладная № 187

Израсходованы материалы на нужды основного производства

500

14

14.03.0_

Банковская выписка

№ 13, платежное поручение № 22

Перечислено ООО «Волна» за материалы

4680

15

15.03.0_

Авансовый отчет № 36

Оплачены подотчетным лицом Ивановым В.П. мелкие расходы на нужды основного производства

708

16

15.03.0_

ПКО № 13

Поступил в кассу остаток подотчетной суммы от

Иванова В.П.

92

17

16.03.0_

Авансовый отчет № 37

Включены в затраты производства командировочные расходы на основании авансового отчета, представленного подотчетным лицом Петровым И.И.

774

18

16.03.0_

РКО № 14

Выданы из кассы денежные средства в погашение перерасхода по подотчетным суммам

Петрову И.И.

74

19

18.03.0_

РКО № 15

Выданы из кассы денежные средства под отчет

Сидорову С.С. на командировочные расходы.

1450

20

25.03.0_

Приходная накладная № 18 на склад готовой продукции

Оприходована готовая продукция D основного производства по себестоимости

35000

21

25.03.0_

Счет № 46,

ТТН 65

Причитается с ООО «Светоч» за готовую продукцию D:

на общую сумму по счету, в т.ч. НДС,

начислен НДС 18 %

8400

1281

22

25.03.0_

Расходная накладная № 22 со склада готовой продукции

Отражена производственная себестоимость готовой продукции, проданной ООО «Светоч»

5000

23

26.03.0_

Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13, 14

Начислено:

А. Зарплата рабочим основного производства.

Б.Административно-управленческому персоналу

11500

2000

24

26.03.0_

Бухгалтер-ская справка

Удержан из заработной платы НДФЛ

1900

25

26.03.0_

Бухгалтерская справка

Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения в % от фонда оплаты труда.

А. Основных рабочих,

Б. административно-управленческого персонала

2990

520

26

27.03.0_

Выписка

№ 15, платежные поручения № 23, 24

Перечислено с расчетного счета:

НДФЛ,

взносы по социальному страхованию и обеспечению

1900

3510

27

27.03.0_

Выписка

№ 15, платежное поручение № 27

Перечислена зарплата на лицевые счета работников в Сберегательном Банке РФ

3480

28

27.03.0_

Выписка

№ 15,

платежное поручение № 112

Поступили на расчетный счет от ООО «Ирина» за материалы, отгруженные в марте 200__ г., задолженность за готовую продукцию, отгруженную в феврале 200_ г.

11000

29

28.03.0_

Выписка

№ 16,

ПКО № 14

С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату зарплаты

1600

30

28.03.0_

Расчетно-платежная ведомость № 11

РКО № 16

Выплачена из кассы

заработная плата

1600

31

28.03.0_

Счет № 47,

ТТН № 70

Продана готовая продукция покупателю «Z» за проданную готовую продукцию:

на общую сумму по счету, в т.ч НДС,

начислен НДС

36000

5491

32

28.03.0_

Расходная накладная № 23, склад готовой продукции

Отражена производственная себестоимость готовой продукции D, проданной покупателю «Z»

20000

33

29.03.0_

Расчет начисления амортизации по основным средствам № 3

Начислена амортизация по основным средствам:

400

34

30.03.0_

Выписка

№ 17, платежное поручение № 101

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя ООО «Светоч»

8400

35

31.03.0_

Выписка

№ 18, платежное поручение № 133, ПКО № 15

Поступили денежные средства от покупателя «Z»:

в кассу;

на расчетный счет

3500

32500

36

31.03.0_

РКО № 17

Внесены из кассы на расчетный счет денежные средства

3500

37

31.03.0_

Счет № 56, договор, акт выполнен-ных работ

Начислена задолженность ООО «Элеопсит» за аренду складских помещений (склады № 1, 2)

НДС

итого по акту,

помещения офиса

НДС

итого по акту

16950

3050

20000

5932

1068

7000

38

31.03.0_

Бухгалтер-ская справка

Определена и списана с Кредита счета 19 сумма НДС по приобретенным ценностям, подлежащая возмещению из бюджета

?

39

31.03.0_

Выписка

№ 18, платежные поручения № 28, 29, 30, 31, 32

Перечислено с расчетного счета:

в бюджет НДС;

задолженность ООО «Квант»;

ООО «Волна» предоплата за материалы

5244

16800

20000

40

31.03.0_

Приходная накладная № 5 склад готовой продукции

Оприходована готовая продукция D на склад по производственной себестоимости.

5000

41

31.03.0_

Счет № 48

Причитается с ООО «Электроника» за готовую продукцию на общую сумму по счету; в т.ч. НДС,

начислен НДС

8400

1400

42

31.03.__

Бухгалтерская справка

Общехозяйственные расходы включены в состав коммерческой себестоимости проданной продукции

?

43

31.03.0_

Бухгалтер-ская справка

Выявлен финансовый результат от продаж продукции (закрытие счета 90).

?

44

Бухгалтерская справка

Выявлено сальдо прочих доходов и расходов

?

45

31.03.0_

Бухгалтерская справка

Начислен налог на прибыль по ставке 20 %

?

46

31.03.0_

Бухгалтерская справка

Определяется сальдо прибылей и убытков (закрытие счета 99)

?