PE_Работа

Работа с системой Project-Expert

Работа с системой начинается с создания проекта. Создание нового проекта осуществляется с помощью кнопки "Создать" на панели инструментов или выбором пункта основного меню "Проект/Новый".

Для создания нового проекта необходимо указать название и местонахождение файла для хранения, а также общие данные, характеризующие проект.

В поля: "Название", "Вариант", "Автор" вводятся данные, определяющие проект и его разработчика. Здесь pзадается дата начала и длительность проекта. Эта информация помещается в заголовке проекта и может быть изменена в ходе дальнейшей работы. Длительность проекта должна находиться в пределах от 1 месяца до 100 лет.

Обязательным для заполнения является поле "Файл", где задается имя файла проекта с расширением "рех" и полный путь к файлу (рекомендуется создать файл на диске рабочего компьютера - c: или d:, например, c:/pr1.pex). Флаг "Сжатый" означает, что для экономии места на диске файл хранится в сжатом виде.

В поле "Шаблон" указывается имя файла, содержащего шаблон проекта. Шаблон проекта может содержать исходные данные и настройки, которые используются как основа при создании нового проекта. При создании нового проекта содержимое файла, выбранного в качестве шаблона, копируется в файл проекта. Использовать шаблон при создании нового проекта не обязательно и поле "Шаблон" не заполняется.

Стандартный шаблон проекта (Template\normal.pet) автоматически предлагается программой в качестве шаблона для нового проекта. Стандартный шаблон включает типовые настройки проекта и данные по российским налогам на момент выпуска программы.

Использование шаблонов дает экономию времени при разработке и исследовании различных вариантов проекта. В шаблоне могут сохраняться те данные, которые предполагается оставить неизменными при рассмотрении различных сценариев. Например, в случае необходимости рассчитать несколько вариантов проекта при различных показателях объема сбыта, целесообразно разработать вначале базовый вариант проекта и сохранить его как шаблон. Далее, при создании новых вариантов проекта, следует воспользоваться имеющимся шаблоном.

После создания проекта выводится основное меню, состоящее из разделов: Проект; Компания; Окружение; Инвестиционный план; Операционный план; Финансирование; Результаты; Анализ проекта; Актуализация.

Первый раздел "Проект" предназначен для ввода общей информации о проекте, настройки модулей расчета и отображения данных проекта. Раздел состоит из шести модулей: Заголовок; Список продуктов; Текстовое описание; Отображение данных; Настройка расчета; Защита проекта.

В модуле «Заголовок» проекта содержится информация, введенная при создании проекта (в диалоге "Новый проект").

Дата начала и длительность проекта вводятся в поля с прокруткой, расположенные в центральной части диалога. Эти параметры определяют границы времени, в которых действует создаваемая модель. Все предусмотренные проектом операции, связанные с производством, сбытом или финансированием, не должны выходить за пределы установленного здесь периода. Длительность проекта должна находиться в пределах от 1 месяца до 100 лет. Формат даты начала проекта определяется настройкой "Язык и стандарты" в системе Windows, например: дд.мм.гггг или мм.дд.гггг.

В поле "Комментарий" может вводиться любой текст, поясняющий особенности данного варианта проекта, содержащий заметки полезные в процессе работы. Комментарий имеет вспомогательное значение и поэтому не включается в отчет.

В нижней части диалога представлено название файла проекта с указанием полного пути к нему и размер занимаемого им пространства на диске в килобайтах. Название и местонахождение файла определяется при создании проекта. Проект можно сохранить в файле с другим именем, при этом существующий файл остается без изменений. Для сохранения проекта в файле с новым названием следует открыть раздел "Проект" в основном меню программы и выбрать команду "Сохранить как".

Важнейшим фактором, определяющим содержание проекта, является перечень продуктов или услуг, которые будут представлены на рынок компанией, реализующей проект. Процесс определения перечня продуктов и единиц их измерения для промышленных предприятий обычно не вызывает затруднений. Проблемы, как правило, возникают с проектами, ориентированными на оказание услуг, для которых сложно подобрать единицы измерений. При этом продукты должны отвечать следующим требованиям:

• определена единица измерения продукта в натуральном выражении для планирования;

• определены прямые (переменные) производственные затраты на единицу продукции (при наличии таковых);

• определена цена единицы продукции;

• количество различных продуктов должно быть таким, чтобы совокупный объем их продаж полностью соответствовал планируемому обороту компании.

Например, продуктами для коммерческого банка могут быть предоставляемые займы (в млн.руб. или долларах США), консультационные услуги клиентам (в часах), расчетно-кассовое обслуживание (в млн.руб., переведенных по счетам клиентов); продуктами газетного издательства - газета, реализуемая подписчиками (в штуках) и рекламные объявления (измеряемые количеством газетных полос).

В диалоге "Список продуктов" вводится полный перечень продуктов или услуг предприятия, реализующего проект, с указанием единицы измерения, даты начала продаж по каждому наименованию из перечня в.отдельности.

Данные вводятся в таблицу диалога, которая содержит следующие поля:

1. Наименование (название продукта/услуги);

2. Ед.изм. (единица измерения конкретного продукта/услуги).

3. Начало продаж (календарная дата начала операций по сбыту продукции данного наименования;

Информация, введенная в диалоге "Список продуктов", будет использована программой в модулях раздела "Операционный план" и др. разделах.

Таким образом, если проект реализуется, в рамках вновь создаваемого юридического лица, в данном диалоге следует сформировать перечень продукции, которую авторы проекта планируют производить и реализовывать в период действия проекта. Если же проект реализуется на основе действующего предприятия, то в диалоге "Список продуктов" следует сформировать перечень продукции, в который должны быть включены наименования как планируемой к производству, так и уже произведенной продукции с указанием продуктов незавершенного производства на дату начала проекта.

Для корректного учета произведенных издержек и формирования будущего производственного плана проекта, произведенную и незавершенную продукцию действующего предприятия следует показать в списке диалога в виде самостоятельных продуктов.

Если введенная дата начала продаж выходит за календарные сроки действия проекта, то при попытке выхода из диалога на экране появляется сообщение о неправильно введенном значении, которое будет повторяться каждый раз (при попытке выхода из диалога) до тех пор, пока введенная дата не будет приведена в соответствие с периодом действия проекта.

Дата начала продаж определяет только возможность начала продаж с указанного момента. Сбыт продукции осуществляется в соответствии с планом, который формируется в модуле " План сбыта".

Модуль (диалог) "Отображение данных" предназначен для указания масштаба представления данных проекта и настройки параметров отображения итоговых таблиц. Этот диалог содержит три карточки: "Масштаб", "Итоговые таблицы" и "Таблица Кэш-фло".

Карточка "Масштаб". Все расчеты производятся с шагом в один месяц. Однако данные и результаты расчетов могут отображаться в масштабе месяца, квартала или года. Ежемесячный масштаб отображения информации устанавливается с помощью флажка "по месяцам до". После установки флажка становится доступным расположенное рядом поле с прокруткой, в котором следует указать продолжительность действия ежемесячного масштаба. Аналогичным образом устанавливается квартальный масштаб для периода времени, следующего за установленным выше. В остальном периоде реализации проекта, для которого не установлены ежемесячный или ежеквартальный масштаб, действует годовой масштаб отображения данных. Если для масштабов "месяц" и "квартал" установлен одинаковый период времени, то данные этого периода будут отображены с масштабом "месяц".

Карточка "Итоговые таблицы". В этой карточке устанавливаются параметры отображения данных в итоговых таблицах для раздела "Результаты". Установка флажка "Отображать пустые строки" позволяет просматривать финансовые отчеты: "Прибыли-убытки", "Баланс" и "Кэш-фло" в полной форме, независимо от наличия в них каких-либо данных. Снятие флажка приводит к исключению из отчетов строк, не содержащих значимой информации.

Формат чисел в отчетах определяется с помощью флажка "Использовать разделитель 1000" и поля с прокруткой "Количество дробных знаков" (от 0 до 5).

Валюта, в которой могут отображаться результаты расчетов, выбирается в поле со списком, расположенном в нижней части карточки. В списке предлагается выбор первой или второй валюты проекта, установленных в модуле "Валюта" раздела "Окружение".

В карточке "Таблица Кэш-фло" устанавливается параметр отображения данных в таблице отчета о движении денежных потоков. Установка флажка "Дисконтировать строки при отображении" позволяет просматривать таблицу, в которой данные отображаются с учетом ставки дисконтирования (задается в модуле "Настройка расчета").

Модуль "Настройка расчета" предназначен для ввода параметров расчета показателей эффективности проекта и степени детализации результатов. Этот диалог содержит три карточки: "Ставка дисконтирования", "Детализация" и "Показатели эффективности".

Ставка дисконтирования является параметром модели, который позволяет корректировать суммы денежных выплат с учетом фактора времени. При этом в финансовых отчетах по умолчанию отображаются недисконтированные денежные потоки.

Величины ставок дисконтирования, установленные в группе полей "Общая ставка дисконтирования" для первой и второй валют проекта, используются при расчете показателей эффективности проекта.

Для расчета модифицированной внутренней нормы рентабельности (MIRR) используются специальные ставки дисконтирования. Поскольку методика расчета показателя MIRR предусматривает приведение всех выплат к началу, а всех поступлений к концу проекта, то для поступлений и выплат могут быть установлены индивидуальные ставки как в первой, так и во второй валюте проекта. Эти параметры можно ввести после установки флажка "Использовать индивидуальные ставки дисконтирования для расчета МIRR".

Карточка "Детализация" включает параметры для детального рассмотрения каких-либо расчетных данных. Выбор таблицы, содержащей необходимые данные, определяется установкой флажка с наименованием соответствующей таблицы.

Флажок "Доходы участников", в нижней части диалога, указывает, что при расчете проекта должны быть определены показатели эффективности для участников финансирования проекта. Настройка параметров расчета и просмотр результатов осуществляются в диалоге "Доходы участников" в разделе "Анализ результатов".

Флажок "Разнесение издержек" определяет необходимость расчета доходов подразделений компании (для проекта не используется). Данные, необходимые для расчета, вводятся в диалоге "Разнесение издержек".

Выбранные в этом диалоге таблицы детализации можно просмотреть в модуле "Детализация результатов" (раздел "Результаты") после выполнения расчета проекта. Если в карточке "Детализация" не установлен ни один флажок, то кнопка "Детализация результатов" в разделе "Результаты" недоступна.

В карточке "Показатели эффективности" производится выбор параметров расчета показателей эффективности, учитывающий особенности его реализации.

Установка флажка "Учитывать проценты по кредитам" обеспечивает расчет показателей эффективности инвестиций с учетом выплат, связанных с обслуживанием задолженности и применяется, если кредиторы и инвесторы являются разными лицами. При снятом флажке рассчитывается собственная эффективность проекта без учета стоимости денег, привлекаемых для финансирования инвестиционных затрат.

В поле с прокруткой, расположенном в центральной части карточки, можно определить процент выплат, которые финансируются за счет поступлений текущего месяца. При установке значения 100%, расчет показателей эффективности будет проводиться в предположении, что поступления каждого месяца в полном объеме могут использоваться на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце. В реальных условиях такое предположение не корректно, поскольку расходы нередко производятся в начале месяца, а поступления могут быть получены в конце. Для моделирования реального движения денежных средств могут использоваться значения данного параметра, лежащие в пределах от 0 до 100. Выбор значения 0% означает, что все текущие поступления идут на финансирование затрат следующего месяца.

В поле с прокруткой, расположенном в нижней части диалога, устанавливается период расчета показателей эффективности. Использование этого параметра позволяет оценить эффективность инвестиций не только на момент окончания проекта, но и на предварительных этапах его реализации.

Политика защиты информации определяется в модуле «Защита проекта». Защита проекта от несанкционированного доступа обеспечивается с помощью паролей. Выделяются три категории пользователей, имеющих различные права доступа к данным:

• "автор проекта", обладающий полным объемом прав доступа, включая, изменение данных, ввод актуализированных данных, просмотр, а также установление паролей для всех пользователей;

• "менеджер проекта", имеющий право ввода актуализированных данных и просмотра проекта; актуализированные данные вводятся в разделе "Актуализация" и отражают фактическое движение денежных средств в ходе реализации проекта;

• "гость", который может только просматривать данные проекта; В режиме просмотра допускается изменение масштаба отображения результирующих таблиц (модуль "Отображение данных") и установка опций детализации (модуль "Настройка расчета").

При первом открытии этого диалога доступен только один флажок: "Пароль для редактирования". После установки этого флажка программа предлагает ввести пароль автора проекта. В качестве пароля может использоваться любая последовательность, символов или цифр, содержащая не более 19 знаков.

После установки пароля для редактирования проекта становятся доступными флажки "Пароль для просмотра и актуализации" и "Пароль для просмотра". Если автор проекта не намерен ограничивать для других пользователей доступ к данным в режиме просмотра и актуализации, то пароли для них можно не устанавливать. В любом случае, при открытии файла проекта программа запрашивает пароль.

Если пароль не введен или введен неверно, доступ к проекту открывается только в режиме актуализации и просмотра данных после/выдачи предупредительного сообщения.

После установки пароля для редактирования доступ к модулю "Защита проекта" имеют только пользователи, открывающие файл проекта с этим паролем, то есть, относящиеся к категории "автор проекта". Данная группа пользователей имеет неограниченные права во всех разделах программы.

Автор проекта может ограничить возможности других пользователей вводить актуальные данные о реальном движении денежных средств в ходе реализации проекта. В этом случае в диалоге "Защита проекта" следует установить флажок "Пароль для просмотра и актуализации" и ввести пароль для доступа к вводу актуальных данных. Владеющий этим паролем менеджер проекта, ответственный за обеспечение контроля за ходом реализации намеченных планов, может работать без ограничений в разделе "Актуализация", но не имеет возможности вносить изменения в проект.

Для того чтобы полностью исключить возможность несанкционированного доступа к проекту устанавливается пароль для пользователей категории "гость". С этой целю следует установить флажок "Пароль для просмотра" в диалоге "Защита проекта" и ввести выбранный пароль.

Для отмены пароля какой-либо группы пользователей необходимо снять соответствующий флажок в диалоге "Защита проекта". При снятии флажка "Пароль для редактирования" автоматически снимаются все флажки; при этом открывается беспарольный доступ к проекту.

Раздел "Компания” состоит из четырех модулей: Стартовый баланс; Банк. Система учета; Текстовое описание; Структура компании. Указанный раздел используется при планировании деятельности предприятия. При планировании инвестиционного проекта указанный раздел не используется.

Раздел "Окружение" предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта. Раздел состоит из пяти модулей: Валюта; Учетная ставка; Текстовое описание; Инфляция; Налоги.

В модуле «Валюта» вводятся данные для выбора основной и второй (дополнительной) валют проекта, единиц измерения валют, а также указания их курсового соотношения на период действия проекта.

В качестве основной валюты проекта, как правило, выбирается национальная валюта страны, в которой реализуется проект. При выборе второй валюты следует учитывать характер экспортно-импортных операции проекта. Главным требованием ко второй валюте является ее высокая стабильность. Обычно в качестве второй валюты выбирают доллар США.

Следует помнить, что наличие второй валюты проекта является необходимым условием корректного расчета показателей эффективности инвестиций. Процедура преобразования финансового результата, рассчитанного в основной валюте в эквивалент во второй валюте, позволяет устранить погрешность в расчетах показателей эффективности инвестиций, которая неизбежно возникает при расчете проекта в текущих ценах с учетом инфляции. Поэтому выбор второй валюты проекта является важным даже при отсутствии в проекте экспортно-импортных операций.

Из списка основной валюты проекта выберается наименование требуемой денежной единицы (например, "Рубли"). В списке "Ед. измерения" выберите масштаб представления денежных сумм основной валюты. Система предлагает для выбора три возможных значения: "1", "1000", и "1000000", что соответствует представлению сумм в единичном, тысячном и миллионном масштабе выбранного наименования основной валюты. Например, выбор в качестве единицы измерения значения "1000" для рублевых платежей по первой валюте означает, что все исходные данные и результаты вычислений в основной валюте проекта будут отображаться в тыс. руб., выбор значения "1000000" соответствует отображению в млн.руб.

Аналогичные процедуры необходимо произвести для второй (дополнительной) валюты проекта. Курс второй валюты по отношению к основной вводится на момент начала проекта. В качестве даты ввода данных в программе принимается актуализированная (обычно текущая) дата разработки бизнес-плана, указанная как календарная дата начала проекта в модуле "Заголовок проекта".

Темпы роста/падения курсового соотношения валют вводятся в процентах в таблице, расположенной в нижней части диалога "Валюта". При этом Рго]ес1 ЕхрегЕ позволяет вводить как годовые, так и ежемесячные показатели изменения курсовых значений в зависимости от выбранного режима ввода данных.

Изначально доступен режим ввода годовых темпов роста/падения курса. При указании годового значения программа автоматически равномерно распределяет годовую величину по месяцам в соответствии с правилом сложных. Например, значение 20% годового снижения курса рубля к доллару эквивалентно 1,531% снижения (курсовой инфляции) ежемесячно в течение данного года. Для указания неравномерности изменения курса валют в течение требуемого промежутка времени предоставляется возможность ввода/редактирования данных о курсовой инфляции в конкретные месяцы проекта.

Знак величины курсовой инфляции показывает направленность изменений курсов валют. Положительное значение указывает на рост курса второй валюты по отношению к первой. Падению курса второй валюты соответствует отрицательная величина курсовой инфляции.

Для реализации подобного режима служит опция "Использовать ежемесячные значения", активизация которой приводит к раскрытию таблицы ввода темпов изменения курса валют по месяцам проекта. Отключение опции "Использовать ежемесячные значения" приведет к потере данных, введенных по месяцам, и к использованию в программе годовых параметров при проведении расчетов.

Модуль «Учетная ставка» (ставка рефинансирования) предназначен для ввода ежегодных значений ставки рефинансирования в период действия проекта по каждой из валют. Устанавливаемая Центральным Банком России ставка рефинансирования отражает стоимость кредитных ресурсов на финансовом рынке. В программе ставка рефинансирования может использоваться для отнесения части выплат процентов за кредиты на прибыль предприятия (раздел Финансирование / займы). Ввод ставки рефинансирования. Значения ставки рефинансирования на каждый год проекта вводятся в таблицу, представленную в данном диалоге. Предварительно следует выбрать закладку, определяющую вид валюты.

В некоторых случаях удобно указать значение ставки рефинансирования в первый год проекта и величину ее роста или снижений в процентах к предыдущему году. Для этого необходимо ввести подходящую величину, в первую ячейку таблицы, задать тенденцию изменения, а также указать диапазон лет проекта, когда эта тенденция сохранится. После нажатия кнопки "Пересчет" таблица заполняется ежегодными значениями ставки рефинансирования, рассчитанными программой.

Модуль "Инфляция" обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды, в которой реализуется проект.

Поскольку инфляция действует неравномерно на различные группы товаров, услуг, ресурсов, то при разработке проекта следует это учесть. Программа дает возможность построить описание инфляционной среды, в котором выделены наиболее крупные объекты инфляции. Предусмотрен ввод показателей инфляции в виде роста или снижения цен в процентах к предшествующему периоду по пяти группам объектов:

• сбыт (продукция или услуги);

• прямые издержки (материалы, комплектующие и другие переменные издержки кроме заработной платы);

• общие издержки (операционные, торговые, административные издержки);

• заработная плата;

• недвижимость (здания, сооружения, оборудование).

Показатели инфляции следует вводить по каждой валюте, если предусматривается поступления или платежи в разных валютах (например, выплата заработной платы в разных валютах). Необходимо также принимать во внимание взаимосвязь инфляции с курсами валют. Так, в случае превышения темпов роста цен над темпами девальвации денежной единицы (изменения соотношения курсов валют) может сложиться ситуация, когда цены на внутреннем рынки (например, в рублях) превысят уровень мировых цен. Поэтому необходимо следить. Переход от месячного к годовому масштабу данных в таблице показателей инфляции осуществляется с помощью флажка "Ежемесячные значения" и с помощью меню "Масштаб". Соответствие мелких и крупных масштабов устанавливается на основе правила сложных процентов.

При установке опции "Использовать для всех объектов" число, введенное в любой ячейке таблицы, автоматически заносится во все ячейки данного столбца.

Если описание условий инфляции, сделанное в настоящем диалоге, представляется недостаточно полным, его можно детализировать на следующих этапах работы над проектом. Для этого в разделах программы "Инвестиционный план", "Операционный план" и "Финансирование" предусмотрены возможности описания специальных условий инфляции по каждому продукту и видам издержек. Данные, определяющие нестандартные условия инфляции по отдельным продуктам и видам издержек, имеют приоритет над теми значениями, которые определены для групп объектов в настоящем диалоге. Если же опция "Нестандартная инфляция" не используются, то действуют условия, установленные в модуле "Инфляция".

Модуль «Налоги» описывает общее налоговое окружение для всего проекта. Различные частные виды налогов можно определить или детализировать при формировании плана сбыта, описании издержек, других поступлений и выплат в соответствующих разделах программы. Если на продукты или виды издержек не установлен частный налог, то действуют заданные в модуле налоги. Все общие налоги, действие которых предполагается в проекте, содержатся в таблице "Список налогов".

Ввод нестандартного налога начинается с добавления нового налога, где в качестве налогооблагаемой базы выбирается "Настраиваемая". После этого становится доступной кнопка "Формула", с помощью которой осуществляется настройка параметров налога.

Раздел "Инвестиционный план" предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов.

Структура раздела "Инвестиционный план" состоит из модулей: Календарный план; Список активов; Ресурсы.

Модуль «Календарный план» является основным в данном разделе. В данном модуле содержится таблица этапов, диаграмма этапов во времени и прочие параметры.

Таблица этапов расположена в левой верхней части основного окна. В этой таблице отражаются все этапы календарного плана проекта и основные сведения о них. Колонки таблицы этапов содержат: наименование этапа; дата начала; дата окончания; ответственный; стоимость (затраты).

Добавление нового этапа производится клавишей «Добавить этап» или п. меню «Вставить этап». В поле ввода («редактирование этапа проекта») задаются все вышеуказанные параметры этапа. Для этапов, отражающих приобретение амортизируемых долгосрочных активов, следует задать параметры амортизации. С этой целью в поле ввода выбирается флаг «Этап является активом», расположенный в нижней части окна ввода. После этого выбирается кнопка «Характеристики» и задается метод амортизации, период амортизации (ликвидации) и ликвидационная стоимость.

Начало производства каждого вида продукции задается с помощью кнопки «Добавить производство».

Вспомогательный модуль «Список активов» предназначен для задания свойств учета стандартных активов. Это, прежде всего, касается амортизируемого имущества. Доступ к этим активам производится при вводе и редактировании этапов проекта.