1. Экономические категории «ссуда» и «кредит». Принципиальные отличия

2. Основные принципы кредитования: дать расшифровку и привести примеры

3. Классификация кредитов: дать расшифровку и привести примеры

4. Этапы кредитного процесса коммерческого банка: рассмотрение заявки, интервью с клиентом

5. Этапы кредитного процесса коммерческого банка: оценка кредитоспособности заёмщика (особенности оценки юридических и физических лиц)

6. Этапы кредитного процесса коммерческого банка: обеспечение кредита (виды, формы, методы оценки)

7. Структурирование кредита и заключение кредитного договора

8. Выдача кредита и его обслуживание

9. Кредитная политика банка: цель, задачи, принципы

1. Экономические категории «ссуда» и «кредит». Принципиальные отличия

Ссуда — передача денег, вещей и другого имущества ссудодателем ссудополучателю по договору займа или по договору безвозмездного пользования на условиях возврата.

кредит – это деньги, которые предоставляются одной стороной другой стороне, с условием возврата всей суммы и дополнительных процентов по кредитному договору. Стороны договора именуются кредитором и заемщиком.

А ссуда – это временная передача собственности в пользование, обычно, безвозмездное. Поэтому ссуда больше похожа на аренду, чем на кредит или займ. Ключевым фактором является то, что ссуда предполагает временную смену владельца вещи и последующий возврат именно этого же самого предмета. Не аналогичного, не такого же или компенсацию его стоимости, а именно этого. Другой важный признак ссуды – это отсутствие обязательной арендной платы или процентов за пользование вещью. То есть, договор ссуды не исключает возможность процентов, но они не являются обязательным условием, тогда как для кредита это обязательная часть договора.

В итоге, Кредит:

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Ссуда: По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

т.е. таким образом, кредит это денежные средства подлежащие возврату с начислением процентов, а ссуда подлежит возврату в том же состоянии которое было до момента выдачи ссуды, ссуда всегда целевая.

2. Основные принципы кредитования: дать расшифровку и привести примеры

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность, принцип целевого характера, принцип материальной обеспеченности кредита.

• Принцип возвратности означает, что полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщи­ком в полном объеме. Заемщик отвечает перед кредитором за пол­ноту погашения кредита. Данный принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисле­ния соответствующей суммы денежных средств на счет предоста­вившего ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской фирмы, ее принадлежность к категории надежных заемщиков является гарантией возвратности кредита.

• Принцип срочности означает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит от времени существования дей­ствительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на крат­косрочные, среднесрочные и долгосрочные в зависимости от сро­ка, на который они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссу­ды на срок более одного года.

• Принцип платности означает, что кредит предоставляется за­емщику с условием возврата его с процентами, которые формиру­ют прибыль кредитной организации. Таким образом, этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата фирмой-заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оп­латы права на их использование. Размер процента устанавливает­ся в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции. Начисление процентов может происходить ежемесячно или еже­квартально. При начислении суммы процентов могут применять­ся простые либо сложные проценты. При начислении методом простых процентов срок кредитования совпадает со сроком на­числения процентов и ставка процентов применяется к неизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в том случае, когда в течение срока кредитования проценты начисляются по периодам внутри срока кредитования и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

Величина и вид процентов устанавливаются договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает вли­яние ряд факторов как микро, так и макроэкономического ха­рактера:

• степень риска возврата кредита;

• срок погашения кредита;

• величина расходов по оформлению кредита и контролю за его использованием;

• темп инфляционного процесса;

• цикличность развития рыночной экономики и др.

• Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необ­ходимость обеспечения защиты имущественных интересов креди­тора при возможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по усло­виям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору воз­врат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кре­дитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь матери­ального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в плате­жеспособности и обязательности заемщика.

Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. Пре­имущество залога для банка состоит в большой вероятности вер­нуть кредит, поскольку в случае его невозврата банк получает возможность удовлетворения своей претензии из стоимости зало­женного имущества. Кроме того, право удовлетворения претензии кредитором по кредитной сделке с залогом является преимуще­ственным перед рядом других кредиторов. В залог, как правило, передается имущество либо имуществен­ные права, права пользования или владения имуществом. Обеспе­чением кредита могут быть товарно-материальные ценности, цен­ные бумаги, валюта, расчетные документы и т.п., за исключени­ем имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью заемщика, в частности требований о воз­мещении вреда, причиненного жизни и здоровью.

Залогом может стать имущество, которое уже находится в за­логе в обеспечение предыдущих требований, такой залог называ­ется последующим залогом. При использовании последующего за­лога фирма-заемщик обязана сообщить каждому последующему кредитору-залогодержателю сведения обо всех существующих на данный момент времени залогах данного имущества. Ценности, реализация которых затруднена, принимаются банками в залог с большими оговорками.

По условиям залога заложенное имущество может остаться у заемщика либо передаваться во владение кредитору. Залогодержа­тель обычно принимает ценные бумаги и иностранную валюту, а другие предметы оставляет у залогодателя. Предмет залога может быть оставлен у заемщика под замком или печатью кредитора, а также с наложением знаков, свидетельствующих о залоге. Такой залог называется твердым. При залоге имущественного права, под­твержденного ценной бумагой, последняя может быть передана на хранение нотариусу.

• Принцип целевого характера кредита распространяется на мно­гие кредитные операции и выражается в обязательности целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этот принцип находит в соответствую­щем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может стать основанием для дос­рочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

3. Классификация кредитов: дать расшифровку и привести примеры

• По целям использования выделяют кредит: на увеличение основных и оборотных средств заемщика, на потребительские нужды, на выплату зарплаты и т.д.

• По срокам пользования подразделяют кредиты на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет) и долгосрочные (свыше три года).

• По размерам банковские кредиты подразделяются на мелкие, средние и крупные. Мелкие в основном предназначены населению, средние - малому и среднему бизнесу, в крупных кредитах нуждаются в основном крупные акционерные общества.

• По методам погашения кредита различают: в рассрочку (долями, частями) и единовременно.

• По процентным ставкам - кредиты, предоставляемые по фиксированной и плавающей процентной ставке.

• По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые).

• Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредитов в соответствии с принципами кредитования.

• По погашению кредиты подразделяются на погашаемые единовременно и с рассрочкой платежа (двумя и более платежами - ежемесячно, ежеквартально).

• по количеству кредиторов:

1. Один кредитор.

2. Консорциальные кредиты — за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, гарантий поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9 и Н10). Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

3. Синдицированные кредиты — это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.

Синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами в объеме, который один банк не может предоставить.

• Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:

• моновалютные - рублевый и валютный;

• мультивалютный — в нескольких валютах.

• Виды кредита по типу заемщика:

• межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);

• потребительский (населению) — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.;

• кредит хозяйству;

• государственным органам власти (ссуды клиентам).

• Виы кредита по субъектам кредитных сделок:

1. Частный — коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит — отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы — ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Отличается от банковского кредита:

• в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты;

• предоставляется в товарной форме;

• средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента;

• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы.

Используется три вида данного кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;

• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров;

• кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит — предоставление займов в виде денежных средств.

Предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ.

В роли заемщика могут выступать только юридические лица.

Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.

2. Государственный кредит — отличительным признаком является участие государства в лице органов исполнительной власти.

Осуществляя функции кредитора, государство проводит кредитование:

• конкретных отраслей промышленности или регионов, если есть особая потребность и возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в связи с рядом конъюнктурных факторов;

• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Однако основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком.

Государственный долг выражает результат взаимосвязей исполнительных органов государственной власти РФ с физическими и юридическими лицами, исполнительными органами других государств и международными финансовыми организациями в части формирования фонда заимствованных средств для удовлетворения государственных потребностей РФ (сумма накопленных дефицитов государственных бюджетов за ряд лет).

3. Международный кредит — когда одной из сторон является международная финансовая организация.

Кредиторами и заемщиками выступают:

• банки — Лондонский клуб;

• государства — Парижский клуб;

• международные финансовые органы — МВФ, Мировой банк, ЕБРР.

• Виды кредита по целям (направлениям использования):

• на увеличение капитала предприятия (инвестиционный);

• на пополнение оборотных средств предприятия;

• потребительские цели.

• Виды кредита по форме и способу предоставления:

• кредит между предприятиями (коммерческий, покупка ценных бумаг);

• когда банквыступает заемщиком.

1. Привлечение средств во вклады (физические лица) и депозиты (юридические лица).

Депозиты до востребования — средства могут изыматься и переводиться по усмотрению владельца, без предварительного уведомления банка. Предназначены для проведения текущих расчетов.

Срочные депозиты — средства, помещенные в банк на хранение на определенный срок с начислением процентов. Сумма вклада должна быть неизменной в течение всего срока договора. При досрочном изъятии может лишиться части процентов или всех процентов.

2. Выпуск и продажа банком ценных бумаг.

3. Открытие банковских счетов.

4. Этапы кредитного процесса коммерческого банка: рассмотрение заявки, интервью с клиентом