3 Фінансові установи євросоюзу
3.1 Фінансові організації ЄС
Інституційна структура інтеграційного комплексу ЄС включає ряд міжнародних регіональних валютно-кредитних і фінансових організацій. Це обумовлено наступними причинами:
розвитком економічної, у тому числі валютно-кредитної і фінансової, інтеграції;
створенням єдиного ринку і єдиної валюти;
прагненням країн Західної Європи зміцнити свої позиції у світовій економіці на противагу іншим центрам - США і Японії;
необхідністю розширення цільових спільних фондів для надання допомоги асоційованим країнам, що розвиваються і забезпечення соціальної регіональної політики.
Фінансові організації ЄС переслідують різноманітні цілі: зміцнення європейської інтеграції та світового центру шляхом створення власної інституційної структури; розвиток економіки країн ЄС; проведення єдиної сільськогосподарської політики; створення Економічного і валютного союзу відповідно до Маастрихтського договору, що набрав чинності з листопада 1993 р.; проведення узгодженої політики по відношенню до асоційованим країнам. У відповідності з поставленими цілями ці організації здійснюють міждержавне і частково наднаціональне регулювання економіки на регіональному рівні і відіграють важливу роль у розвитку західноєвропейської економічної інтеграції. Цільова установка ЄС на створення економічного і політичного союзу визначила специфіку його регіональних фінансових інститутів. Вони є складовим елементом інституційної структури ЄС, яка включає наднаціональні інститути - Європейський парламент, Рада європейських співтовариств, КЄС, Суд. Матеріальною основою їх створення служив спільний бюджет ЄС, який об'єднує внески з національних бюджетів країн-членів. У діяльності регіональних інститутів з 1979 р. використовувалася європейська валютна одиниця екю, а з січня 1999 р. - євро.
Створення фінансових інститутів в ЄС відбувалося поступово, в основному у відповідності з певними етапами розвитку інтеграційних процесів в Західній Європі. На першому етапі економічної інтеграції, коли створювався митний союз шляхом скасування обмежень у взаємній торгівлі країн ЄЕС і введення єдиного тарифу по відношенню до імпорту з третіх країн, відповідно до Римським договором 1957 р. про створення Європейського економічного співтовариства, в 1958 р. в Люксембурзі був заснований Європейський інвестиційний банк (ЄІБ).
Європейський інвестиційний банк - державне фінансово-кредитна установа Європейського союзу для фінансування розвитку відсталих європейських регіонів у формі довгострокових кредитів . Створений з метою надання кредитів для спорудження та реконструкції об'єктів, які становлять інтерес для країн ЄС. Статутний капітал формується з внесків країн-учасниць і становить 232 393 000 000 євро . ЄІБ є юридичною особою. Його членами є держави - члени Співтовариства. Завдання ЄІБ полягає в сприянні «постійного та збалансованого розвитку спільного ринку в інтересах Співтовариства». Для досягнення цієї мети він використовує як ресурси ринку капіталів, до яких має доступ, так і власні ресурси. Банк надає кредити та гарантії для реалізації проектів з розвитку слаборозвинених регіонів, спрямованих на модернізацію або перетворення підприємств або на розвиток нових видів діяльності, які сприяли прогресу в створенні спільного ринку, які становлять спільний інтерес для кількох держав-членів, які за своїм обсягом чи природою не можуть бути повністю фінансово окремими державами-членами. За рахунок випуску облігаційних позик на міжнародному грошовому ринку і на національних грошових ринках країн Європейського союзу формуються залучені кошти банку. На рентабельні проекти надають звичайні кредити, на малорентабельних - пільгові. До 70% припадає на кредити для регіонального розвитку менш розвинених районів. Загальна сума наданих кредитів - понад 47 млрд євро. Позики банку покривають частину вартості проекту, доповнюючи власні капітали позичальника (як правило менше 50%).
Сфери використання кредитів - передусім енергетика, транспорт і телекомунікації. Європейський інвестиційний банк надає також пільгові кредити за рахунок коштів ЄС як технічний розпорядник. Кредити банку надаються в кількох валютах . Процентна ставка по «змішаним» кредитами визначається на базі середньозваженої вартості в залучених коштах у даних валютах на міжнародних або національних ринках капіталів.
Керівні органи Європейського інвестиційного банку - Рада керуючих, Директорат і Правління. До Ради керуючих входять міністри фінансів країн ЄС. Він визначає загальну кредитну політику, розглядає і затверджує річні баланси, вносить зміни до статутного капіталу. Директорат приймає рішення про надання кредитів і гарантій при залученні коштів, встановлення процентних ставок. Оперативне керівництво здійснюють президент і п'ять його заступників. Місцезнаходження Європейського інвестиційного банку - Європейський квартал Люксембургу .
Європейський соціально-економічний дорадчий орган Європейського Союзу. Соціально-економічний комітет (СЕК) створено 1958 року згідно з Договором про заснування Європейської Спільноти, щоб забезпечити представництво інтересів різних економічних і соціальних груп.
Комітет складається з 317 (з 2007 року, з вступом Болгарії та Румунії—344) членів. Соціально-економічний комітет представляє їхню позицію та відстоює їхні інтереси в діалозі з Європейською Комісією, Радою Європейського Союзу та Європейським Парламентом. Завдання Соціально-економічного комітету полягає в тому, щоб давати поради Комісії й Раді, які зобов’язані консультуватися з ним щодо соціальних та економічних питань. Соціально-економічний комітет може також висловлювати свою позицію з власної ініціативи. Таким чином, Соціально-економічний комітет відіграє роль містка між Європейським Союзом та громадянами. Члени Соціально-економічного комітету зустрічаються на пленарних засіданнях близько десяти разів на рік, а частіше засідають меншими групами. Європейський банк валютного співробітництва, що створений у 1973 р. в рамках Європейської валютної системи, надає кредити на покриття дефіциту платіжного балансу.
Рахункова палата розташовується в Люксембурзі. Була заснована Брюссельською угодою, щоб зробити витрати Євросоюзу більш раціональними. Відповідно до Маастрихтської угоди набула статуту повноправного інституту Євросоюзу.
Рахункова палата контролює правомірність і правильність доходів та видатків бюджету ЄС і заснованих у рамках ЄС інститутів, відповідає за дотримання економічної доцільності при виконанні бюджету, здійснює в державах-членах перевірку коштів, представлених їм як субвенції, сприяє Парламенту і Раді в здійсненні ними бюджетного контролю й інформує про виявлені порушення.
Також палата дає свою оцінку фінансових наслідків законопроектів ЄС, спостерігає за бюджетом, перевіряє, чи правильно витрачаються гроші і намагається дати громадянам ЄС чітке уявлення про стан фінансів організації. Рахункова палата неодноразово повідомляла про шахрайство, неправильні виплати й інші випадки нецільового використання коштів.
Рахункова палата проводить протягом бюджетного року камеральні, а при необхідності і виїзні перевірки за місцем перебування інститутів та органів ЄС, у тому числі в окремих державах. В останньому випадку до перевірки залучаються національні рахункові палати чи аналогічні органи. Звіт Рахункової палати є основним документом на завершальному етапі бюджетного процесу: на його підставі Європарламент затверджує звіт Єврокомісії про виконання бюджету.
Комітет з економічних та соціальних питань заснований згідно з Угодою про створення Європейського Економічного Співтовариства у 1957 p. для того, щоб представляти інтереси різних економічних та соціальних верств населення. Штаб-квартира Комітету знаходиться в Брюсселі. Комітет складається з трьох однаково значимих груп, що представляють інтереси працедавців, робітників та представників окремих видів діяльності (таких як фермери, різні професії, представники споживачів, науковців та вчителі, кооперативів, сім'я, рух на захист довкілля). Наприклад, Загальний комітет сільськогосподарського співробітництва, Федерація союзів фермерів, Комітет постійних представників та ін. Відповідно до Єдиних європейських актів члени комітету призначаються на чотири роки за одностайним рішенням Ради, і цей термін може бути продовжений. Консультації з Комітетом обов'язкові при підготовці законодавчих актів ЄС у сфері функціонування внутрішнього ринку, освіти, захисту прав споживачів, захисту довкілля, розвитку регіонів та вирішення соціальних питань. Крім того, Комітет може давати свої висновки і з власної ініціативи. Після того, як Амстердамська угода набула чинності, було розширено коло питань, з яких комітет надає консультації: це нова політика зайнятості, нове законодавство у соціальній сфері, державна система охорони здоров'я та рівні можливості для всіх. За консультаціями до Комітету може звертатися і Європейський Парламент. Рада міністрів та КЄС у випадку розбіжності пропозицій зобов'язані заслухати Комітет.
Комітет регіонів - консультативний орган Ради ЄС і Комісії, що розробляє висновки із всіх питань, що торкаються інтересів регіонів. Комітет складається з представників регіональних і місцевих органів, повністю незалежних у виконанні своїх обов'язків.
ЄБРР. Європейський банк реконструкції і розвитку був створений у 1991 році для сприяння переходу до відкритої економіки, орієнтованої на ринок, а також для сприяння розвитку підприємницької ініціативи в країнах Центральної та Східної Європи, країн СНД, які сповідують і реалізують принципи багатопартійної демократії, плюралізму та ринкової економіки.
Визначальною рисою діяльності ЄБРР є сприяння екологічно здоровому і стійкому розвитку країн Центральної і Східної Європи, а також СНД. Діяльність Банку спрямована на інвестування в муніципальну та екологічну інфраструктуру, сприяє ефективному використанню енергії та ядерній безпеці. ЄБРР є розпорядником Рахунку ядерної безпеки і Фонду Чорнобильського укриття, на який зараховуються кошти країн-донорів. Усі проекти, що реалізуються ЄБРР, покликані прискорити перехід постсоціалістичних країн до ринкової економіки. Для оцінювання впливу проектів, що фінансуються банком, на процес переходу Банком розроблена система показників. Ці показники служать для визначення тих характеристик проекту, які сприяють процесу переходу, а саме розширенню конкуренції, підвищенню ефективності управління корпоративними та банківськими фінансами, запровадженню ринкових методів фінансування та управління ризиками.
Засновниками ЄБРР є 58 країн, Європейське співтовариство та Європейський інвестиційний банк. Штаб-квартира Банку знаходиться в Лондоні. Основною валютою Банку є євро. Акціонерів Банку можна поділити на кілька груп: країни ЄС, інші європейські країни, країни операцій та неєвропейські країни. До країн операцій належать країни Центральної і Східної Європи, а також країни СНД, яким Банк надає допомогу в проведенні ринкових перетворень в економіці. Статутний капітал Банку становить 20 млрд. євро. Близько 1/5 обсягу всіх операцій Банку припадає на Росію, приблизно 1/10 - на кожну з країн: Польщу, Угорщину, Румунію. На інші країни припадає від 1 до 5% на кожну. В Україні ЄБРР також фінансує ряд проектів через надання кредитів та участь у статутному капіталі перспективних підприємств.
Європейський центральний банк - центральний банк Євросоюзу і зони євро . Утворений 1 червня 1998 . Штаб-квартира розташована в німецькому місті Франкфурті-на-Майні . У його штат входять представники всіх держав-членів ЄС. Банк повністю незалежний від інших органів ЄС.
Головні функції банку: вироблення і здійснення валютної політики зони євро; зміст офіційних обмінних резервів країн зони євро та управління ними; емісія банкнот євро; встановлення основних процентних ставок; підтримка цінової стабільності в єврозоні, тобто забезпечення рівня інфляції не вище 2%.
Європейський центральний банк є «спадкоємцем» Європейського грошово-кредитного інституту (EMI), який відігравав провідну роль у підготовці до введення євро в 1999 р..
Всі ключові питання, що стосуються діяльності Європейського центрального банку, таких як облікова ставка , облік векселів та інші, вирішуються дирекцією та радою керуючих Банку.
Дирекція . До складу дирекції входять шість чоловік, у тому числі Голова ЄЦБ і Заступник голови ЄЦБ. Кандидатури пропонуються Радою керуючих, схвалюються Європейським парламентом і главами держав, що входять в єврозону.
Рада керуючих складається з членів Дирекції ЄЦБ і керуючих національними центральними банками. Традиційно чотири з шести місць займають представники чотирьох великих Центробанків: Франції , Німеччини , Італії та Іспанії . Право голосу мають тільки члени Ради керуючих, присутні особисто або беруть участь в телеконференції. Член Ради керуючих може призначити собі заміну, якщо протягом тривалого часу не має можливості бути присутнім на засіданнях
Для проведення голосування потрібна присутність 2/3 членів Ради, однак, може бути зібрано надзвичайне засідання ЄЦБ, для якого не встановлюється мінімальна кількість присутніх. Рішення приймаються більшістю, в разі рівності голосів, голос Голови має більшу вагу. Вирішення питань щодо капіталу, розподілу прибутку визначається голосуванням, вага голосів пропорційний часткам національних банків у статутному капіталі ЄЦБ
Відповідно до Маастрихтського угодою з 1 січня 1999 р. функціонує Європейська система центральних банків (ЄСЦБ), що включає ЄЦБ та 15 центральних банків країн ЄС, у тому числі Великобританії, Данії, Швеції, які ще не приєдналися до зони євро (хоча відповідають її критеріям ) і в цьому зв'язку не беруть участь у прийнятті рішень з єдиної монетарної політики ЄЦБ.
Керівна рада ЄСЦБ складається з керуючих цими центральними банками і членів Правління ЄЦБ. Правління обирається на восьмирічний термін без права переобрання. Його члени у своїй діяльності незалежні. Рішення приймаються кваліфікованою більшістю голосів, кожен член має один голос.
Основна мета ЄСЦБ - сприяння проведенню загальної економічної політики і підтримання стабільності цін в Євросоюзі. Ця мета визначає завдання - розробка і реалізація єдиної монетарної політики, здійснення міжнародних валютних операцій, управління офіційними валютними резервами, сприяння функціонуванню єдиної платіжної системи. У завдання ЄСЦБ входить також сприяння ефективному здійсненню нагляду за фінансово-банківськими організаціями.
ЄЦБ, Євросистеми, ЄСЦБ утворюють інституційну структуру реалізації єдиної монетарної політики з метою стабілізації макроекономічних показників ЄС. Ці наднаціональні органи, по-перше, контролюють грошову масу в обігу і ціни, по-друге, встановлюють базисні процентні ставки; по-третє, визначають ліміт бюджетних дефіцитів і накладають санкції на країни-учасниці, які витрачають більше коштів, ніж можуть дозволити.
Готовність країни приєднатися до зони євро оцінюється за даними попереднього року за п'ятьма критеріями:
1) інфляція має бути не більше ніж на 1,5 процентного пункту вище, ніж у трьох країнах з найбільш стабільними цінами;
2) бюджетний дефіцит - не більше 3% ВВП даної країни;
3) державний борг - не більше 60% ВВП;
4) коливання ринкового курсу національної валюти - в певних межах;
5) номінальна процентна ставка за довгостроковими кредитами - не більше ніж на 2 процентних пункти вище рівня трьох найнижчих ставок у країнах ЄС.
Наднаціональні інститути спостерігають за дотриманням країнами-членами фінансової, грошової, валютної і кредитної дисциплін.
3.2 Міжнародні фонди Європейського Союзу
Відмінною рисою інституційної структури ЄС є створення системи структурних та інших цільових міжнародних фондів. У числі структурних фондів:
Європейський фонд орієнтації і гарантування сільського господарства - ЄФОГСГ (створений в 1962 р., функціонує з 1964 р.) розділений на дві секції:
1) секція підтримки і гарантій за рахунок спільного бюджету ЄС фінансує заходи з реалізації спільної сільськогосподарської політики (план «Зелена Європа »);
2) секція орієнтації сільського господарства фінансує конкретні заходи в цій галузі, зокрема, для регулювання цін і підтримки рівня доходів фермерів за рахунок асигнувань ЄС на структурні фонди.
Включення сільського господарства в процес інтеграції зажадало створення міждержавного фонду для фінансування спільної сільськогосподарської політики з метою підтягнути рівень розвитку, концентрації і спеціалізації виробництва, накопичення капіталу в сільському господарстві до рівня промисловості і тим самим згладити суперечності відтворення. Керівництво ЄФОГСГ здійснює КЄС за сприяння Постійного комітету Фонду з питань структурної сільськогосподарської політики. Джерелом ресурсів ЄФОГСГ служить загального бюджету ЄС, 70% якого спочатку використовувалося для фінансування спільної сільськогосподарської політики. Механізм формування ресурсів ЄФОГСГ аналогічний принципам побудови доходів бюджету ЄС, в який відраховуються: компенсаційні збори, митні збори, 1% ПДВ (податок на додану вартість). У ЄФОГСГ надходили компенсаційні збори з імпортерів сільськогосподарських товарів, зумовлені різницею між гарантованими цінами, встановленими в ЄС на багато з цих товарів, і світовими. Гарантовані ціни застосовувалися при скупці органами ЄС зайвої продукції, яка складувалася або експортувалася. За рахунок Фонду експортери отримували субсидії в розмірі різниці між внутрішніми та світовими цінами. У підсумку ЄФОГСГ залучав значні суми від імпортерів сільськогосподарської продукції, а основні його ресурси отримували країни-експортери в порядку субсидування вивезення цієї продукції в треті країни. Тому проблема формування і розподілу коштів ЄФОГСГ викликає розбіжності між країнами-членами, а також між ЄС і США, які виступають проти субсидування експорту сільськогосподарських продуктів з ЄС.
ЄФОГСГ здійснював підтримку «зелених» курсів валют, що застосовувалися для розрахунків в аграрному загальному ринку. Країни, ринкові валютні курси яких нижче «зелених», при імпорті сільськогосподарських товарів отримували субсидії з ЄФОГСГ, а при експорті вносили до Фонду компенсаційний податок. Навпаки, країни, у яких валютний курс перевищував «зелений», при експорті сільськогосподарських товарів отримували компенсаційні субсидії, а при імпорті платили податок. З кінця 1990-х рр.. зменшувалися ці субсидії, а потім були і скасовані.
Європейський фонд регіонального розвитку (1975 р.) здійснює фінансову підтримку регіональної політики з метою зниження диспропорцій у розвитку окремих неблагополучних (периферійних і депресивних) регіонів країн ЄС. При розподілі ресурсів пріоритет віддається спільними програмами регіональної політики кількох країн.
Європейський соціальний фонд (1960 р.) надає фінансову підтримку соціальній політиці ЄС, допомагаючи представникам певних професій, галузей, районів адаптуватися до умов структурної перебудови промисловості. Особлива увага приділяється фінансуванню програми зменшення безробіття, подолання соціального відторгнення, гармонізації професійної та сімейного життя. Важливе місце в діяльності фонду займають фінансування професійного навчання та створення інформаційної системи про наявність вакансій робочих місць.
Для посилення цільового використання асигнувань із загального бюджету ЄС на структурні фонди кількість фінансованих програм розвитку було скорочено з 6 в 1994-1999 рр.. до 3 в 2000-2005 рр..
Крім структурних фондів в ЄС функціонують наступні цільові фонди.
Європейський фонд згуртування (1993 р.) бере участь у фінансуванні проектів з охорони навколишнього середовища в рамках загальної екологічної політики ЄС. На цю мету виділяється приблизно 50% коштів фонду. Інший напрямок його діяльності - співфінансування проектів розвитку транспорту (транс'європейських мереж) в Греції, Ірландії, Іспанії, Португалії.
Фонд сприяння рибальства фінансує заходи, спрямовані на підвищення конкурентоспроможності риболовецькій промисловості країн ЄС.
Досвід ЄС свідчить про важливу роль міжнародних структурних і цільових фондів як фінансових інструментів політики консолідації інтересів країн-членів, подолання їх протиріч і поглиблення регіональної економічної інтеграції.
ВИСНОВКИ
У даній контрольній роботі були розглянуті такі питання як: фінансова система Європейського Союзу, бюджет та фінансові ресурси ЄС, а також діяльність основних фінансових установ Євросоюзу.
Проаналізувавши фінансову систему ЄС, можна зазначити, що фінансова система Європейського Союзу є багаторівневою системою, яка водночас характеризується певною органічною цілісністю, взаємопов’язаністю її складових і структурною єдністю її функціональних елементів. Основним суб’єктом фінансових відносин є багатонаціональне унітарне об’єднання, що є принципово новим рівнем організації фінансової системи. Зауважимо, що Євросоюз - більшою мірою конфедеративне утворення (щоправда, зі значними елементами федерації) суверенних держав, але відбувається процес поступової трансформації конфедеративного типу наднаціонального економічного угрупування у федеративний, що має безпосередній вплив як на формування єдиної фінансової політики країн ЄС, так і на реальну можливість урядів країн-учасниць безпосередньо впливати на економічну кон’юнктуру за допомогою бюджетно-податкових і грошово-кредитних інструментів.
У роботі зазначено, що однією з найхарактерніших особливостей функціонування фінансової системи Європейського Союзу є те, що на відміну від інших міжнародних економічних організацій ЄС має самостійний бюджет, який об'єднує переважну більшість спільних фінансових фондів. Бюджет ЄС концентрує понад 95 % усіх об'єднаних фінансових ресурсів Союзу. Аналіз бюджетних відносин дозволив висвітлити, що фінансові ресурси є важливим засобом політичного "цементування" ринкової інтеграції.
Розглянувши основні фінансові установи Євросоюзу, бачимо, що інституційна структура інтеграційного комплексу ЄС включає ряд міжнародних регіональних валютно-кредитних і фінансових організацій, які переслідують різноманітні цілі: зміцнення європейської інтеграції та світового центру шляхом створення власної інституційної структури; розвиток економіки країн Європейського Союзу; проведення єдиної сільськогосподарської політики; створення Економічного і валютного союзу відповідно до Маастрихтського договору, що набрав чинності з листопада 1993 р.; проведення узгодженої політики по відношенню до асоційованим країнам.
Ознайомившись з діяльністю таких фінансових організацій та фондів як: Європейський інвестиційний банк, Європейський центральний банк, Європейський банк реконструкції і розвитку, Європейський фонд орієнтації і гарантування сільського господарства та ін. - можна зробити висновок, що основною метою діяльності фінансових установ ЄС є сприяння проведенню загальної економічної політики і підтримання стабільності цін в Євросоюзі, політика консолідації інтересів країн-членів, подолання їх протиріч і поглиблення регіональної економічної інтеграції.
ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Воронкова А.Е., Єрохіна Л.В., Рябенко Л.І. Міжнародні економічні організації: Навчальний посібник. - К.: ВД «Професіонал», 2006. - 352 с.
Грицяк І.А. «Право та інституції Європейського Союзу»: Навчальний посібник – К.: „КІС”, 2006.
Ковалевський В.В. «Міжнародні організації»: Навч. посібник для вищих навчальних закладів – К.: ЦУЛ, 2003.
Міжнародні організації: Навчальний посібник./ За ред. Ю.Г. Козака, В.В. Ковалевського. - К.: ЦУЛ, 2003. - 288 с.
Шелудько В.М. Фінансів ринок: Навчальний посібник. - 2-ге вид., випр. і доп. - К.: Знання-Прес, 2006 - 535 с.
http://pidruchniki.ws/15800119/finansi/osoblivosti_funktsionuvannya_finansovoyi_sistemi - Особливості функціонування фінансової системи ЄС.
http://bookdn.com/book_420_glava_39_9.6._Mezhdunarodnyeregionaln.html - Міжнародні регіональні фінансові організації ЄС.