Тема 7. Бізнес – планування інноваційних проекттів. Призначення бізнес-плану. Мети і задачі розділів бізнес – плану. Розділи бізнесплану.

3.7.1 Зміст і методика розробки бізнес-плану.

Бізнес план - це короткий програмний документ. Дає уявлення про цілі, методи здійснення та очікувані результати науково-технічного підприємницького проекту. Бізнес-план є результатом детального вивчення підприємницької ідеї, що лежить в його основі, інтегруючий в собі всі основні рішення і висновки, отримані на пред інвестиційній стадії інноваційного проекту. Мета бізнес-плану - змістовне доказ того, що проект дозволяє отримувати прийнятний прибуток на капітал і є привабливим для всіх його потенційних учасників

Бізнес - план має багатоцільове призначення:

- Для підприємця - ініціатора проекту дає більш чітке бачення майбутнього бізнесу та визначає програму дій з реалізації проекту;

- Для потенційних інвесторів - це документ, що дає оцінку рентабельності інвестованого капіталу і ступеня ризику інвестування;

- Для партнерів і персоналу - це джерело інформації про цілі і завдання бізнесу, інструмент залучення та мотивації.

У діловій практиці склалися певні вимоги до бізнес-планів, дотримання яких робить його дуже зручним і практичним.

До цих вимог слід віднести:

- Цільова спрямованість бізнес-плану полягає в тому, що цей документ повинен відображати кінцеву мету підприємства або підприємця - ініціатора проекту в даному бізнесі та способи її досягнення;

- Багатофункціональне призначення бізнес-плану полягає в тому, що він повинен бути пристосований для використання різними категоріями зацікавлених осіб, яких можуть цікавити різні аспекти проекту. Ця вимога може бути реалізовано у формі різних варіантів бізнес-плану для одного проекту, кожен з яких пристосований для конкретних учасників;

- Стислість викладу. Обсяг бізнес-плану зазвичай становить 15-20 сторінок, для великих проектів до 150 сторінок;

- Достовірність, яка полягає в тому, що всі основні положення й допущення, прийняті при розробці бізнес-плану. Мають бути аргументовані і обгрунтовані, будучи або результатом власних досліджень, або запозичені із зовнішніх достовірних джерел інформації;

- Сувора послідовність викладу, яка є загальноприйнятою у світовій практиці. Кожен розділ бізнес-плану описує різні, взаємопов'язані аспекти проекту.

Бізнес-план інноваційного проекту може мати наступну структуру розділів: титульний аркуш; резюме; зміст; компанія і галузь; продукція і послуги, дослідження і розробки; аналіз ринку; аналіз конкуренції; план маркетингу; виробничий план; управління і власність; адміністрація та персонал; організаційний план; аналіз ризиків; фінансовий план; додатки до бізнес-плану. Наведений порядок викладу розділів бізнес-плану не обов'язково відповідає порядку, в якому ці розділи розробляються.

При підготовці конкретного бізнес-плану слід враховувати, часто зміст і найменування розділів бізнес-плану, склад включаються матеріалів цих розділів часто визначаються зовнішніми вимогами, наприклад, потенційним інвестором. Дотримання цих вимог зажадає лише реструктуризації та переоформлення бізнес плану, розробленого на основі запропонованої методики.

3.7.2 Мета, завдання та зміст розділів бізнес-плану.

Титульний лист бізнес плану включає назва проекту, основні відомості про розробника документа (найменування організації, дані про керівників та контактних осіб по проекту, номери телефонів, факсів) та іншу інформацію загального характеру.

Резюме - це є завершений розділ, який представляє собою коротку анотацію бізнес-плану. Його завдання - привернути увагу і захопити уяву тих. Хто знайомиться зі змістом проекту, викликати у них бажання познайомитися з проектом більш детально.

Відомості, що включаються до резюме, повинні передавати всі особливості проекту. Включаючи цілі проекту, специфіку продукції та послуг, ринки збуту і конкуренцію, організацію та управління проектом, фінансову інформацію про проект, потенційні вигоди для можливих учасників проекту. Стиль викладу даного розділу повинен бути досить простим, включати мінімум спеціальних термінів, щоб спробувати пояснити переваги проекту будь непосвяченому.

Зміст бізнес-плану дає можливість читачеві швидко знайти розділи, що представляють для нього найбільший інтерес.

Компанія і галузь. Завдання розділу полягає в короткому описі історії створення та існуючого становища компанії-ініціатора проекту, а також в оцінці стану галузі, в якій діє компанія і місце в галузі, займане компанією.

Рекомендований вміст підрозділів:

- Короткий зміст початку діяльності та історію створення компанії, де вона розташована і який вид бізнесу вона представляє на ринку, значні етапи її розвитку;

- Опис існуючого стану компанії, її репутація в зовнішньому середовищі (постачальники, споживачі), сильні сторони компанії і слабкості, які вона відчуває. Основні продукції та послуги, які компанія представляє на ринку. Розмір майнового комплексу, яким володіє компанія, його склад і вартісна оцінка. Структура власного і позикового капіталу, напрями використання. Відомості про обсяги продажів, доходи (збитки) компанії за останні роки;

- Найближчі перспективи розвитку компанії із зазначенням того, як плани розвитку компанії відіб'ються на її положенні (зростання виробничого і науково-технічного потенціалу, розвиток системи розповсюдження продукції (послуг), збільшення ринкової частки тощо);

- Опис галузі промисловості, в якій діє компанія, з зазначенням її специфіки, розмірів, географічного положення, історію виникнення, стану і тенденцій розвитку;

- Опис учасників галузі-постачальників основних ресурсів, покупців (оптових і / або роздрібних торговців), конкурентів, коротка характеристика впливу учасників галузі на розвиток бізнесу в галузі, з зазначенням сильних і слабких сторін тих з них, хто реально може впливати на реалізацію інноваційного проекту.

При написанні даного розділу слід використовувати відомості з заслуговують довіру джерел, цитати і вислови зі спеціальних та періодичних видань, особистих бесід, із зазначенням відповідних джерел інформації та оцінкою ступеня достовірності інформації.

Продукція та послуги - завдання розділу полягає в описі споживчих властивостей продукції та / або послуг, пропонованих в результаті реалізації проекту. При підготовці даного розділу бізнес-плану рекомендується відзначити особливості продукції (послуг), що відрізняють її від продукції конкурентів, привести подальші плани її вдосконалення, дати характеристику того, які споживчі функції продукції (послуги) виконують і для кого вони призначені. У загальних рисах варто описати плани на майбутнє щодо удосконалення або по впровадженню нових видів продукції / послуг. Матеріал розділу рекомендується викладати в такій послідовності:

- Опис продукції (послуг), її призначення і функціонування, відмінні риси пропонованої продукції порівняно з продукцією, яка здійснює на ринку і задовольняє аналогічні потреби покупців. Доцільно навести порівняльну таблицю техніко-експлуатаційних параметрів продукції, що порівнюється (табл7.1).

Примітка: до складу порівнюваних техніко-експлуатаційних параметрів необхідно включити всі істотні для споживача параметри, можливо й не мають количественно-измеримых значень (наприклад. Дизайн, упакування, колірна гама й ін.).

Таблиця 7.1-Техніко-експлуатаційні параметри продукції, що порівнюється

Найменування параметрів продукції
Одиниця виміру	Нова продукція	Продукція конкурентів (найменування, марки)
1	2	3

У цьому випадку в таблиці використовуються або бальні оцінки якісних параметрів, або оцінки типу "краще - гірше", "вище - нижче", "більше - менше" і т.п.

- обговорення економічних, соціальних, екологічних і інших вигід, які може одержить споживач від використання пропонованої продукції в порівнянні з існуючої;

- обговорення питань власності на пропоновану продукцію. Варто вказати на наявність патентів, товарних і фірмових знаків, інших авторських прав і правові обмеження, які захищають нову продукцію або послуги;

- опис планів розвитку продукції.

Дослідження й розробки.

Цей розділ розробляється для проектів, що передбачають проведення науково-дослідних робіт з метою створення наукомісткої продукції. Його завдання - дати загальне подання про відмінні риси технології, по якій виготовляється продукція, виділивши етапи наукових досліджень і дослідно-конструкторських робіт, і вказавши значні досягнення в цій області. При розробці цього розділу варто коротко описати історію виникнення ідеї створення нової продукції (у результаті попередніх наукових розробок , маркетингових досліджень і т.п.), розглядаючи всі етапи розробки нової наукомісткої продукції від моменту виникнення ідеї до появи готового продукту. Виділяються істотні наукові або інші досягнення в ході цього процесу, указавши також все те, що ще необхідно зробити, щоб довести продукцію до ринку.

Аналіз ринку. Завдання розділу складається у визначенні загальних характеристик ринку збуту, установленні сегментів аналізованого ринку й оцінці потенційного попиту на продукцію в кожному сегменті ринку. При підготовці роздягнула необхідно показати, що ініціатори проекту розуміють ринок, можуть успішно проникнути на нього й здатна контролювати визначальні показники успіху. Саме це дозволить компанії, що здійснює реалізацію проекту, домогтися необхідних показників збуту. Саме головне в цьому розділі показати, що на нову продукцію/послуги існує попит, що потенційна частка й звідси перспективні оцінки, що випливають, прибутку цілком реальні. Порядок викладу матеріалу, що рекомендується,:

- загальна характеристика ринку збуту, оцінка його поточних розмірів (обсяг продажів на ринку), стадії розвитку (зарождающийся, зростаючий, зрілий або падаючий), а також характеристики продукції. Реалізованої на даному ринку, з урахуванням періоду життєвого циклу продукції на ринку;

- аналіз вимог різних груп потенційних покупців до продукції, виділивши серед загальних вимог до продукції (новизна, технічний рівень продукції, якість і надійність в експлуатації, рівень послепродажного обслуговування, ціна продукції й ін.) ті її характеристики, які є найбільш істотними для визначення груп споживачів;

- сегментування ринку, тобто розподіл ринку на окремі сегменти по групах покупців, що володіють подібними потребами відносно вимог до продукції на ринку , готових і здатних її купити;

- оцінка попиту на продукцію в кожному сегменті ринку з урахуванням чисельності потенційних покупців, а також тенденції зміни цього попиту.

Аналіз конкуренції. Аналіз конкуренції вироблятися з метою обґрунтування цільового сегмента ринку на основі вивчення конкурентних позицій нової продукції в різних сегментах ринку, оцінки сприятливих можливостей і погроз розвитку бізнесу в кожному сегменті ринку. Основне завдання роздягнуло - довести обґрунтованість цільового сегмента ринку, на основі вивчення конкурентних позицій нової продукції (послуг), оцінки сприятливих можливостей і погроз розвитку бізнесу в кожному сегменті ринку. Для цього варто пояснити, у чому сильні сторони нової продукції (послуг) і ініціаторів проекту в порівнянні з конкурентами, як ініціатори проекту планують їм протидіяти й переборювати свої слабкі сторони. У цьому розділі також варто дати загальну характеристику іншим учасникам, зайнятим у галузі, їхніх достоїнств і недоліків. Особлива увага приділяється аналізу переваг ініціатора проекту в конкурентному суперництві.

Порядок викладу матеріалу, що рекомендується:

- аналіз конкурентної позиції нової продукції в порівнянні із продукцією, реалізованої в кожному сегменті ринку. Указавши поліпшені параметри або недоліки нової продукції й оцінивши вплив цих параметрів на споживчий вибір;

- аналіз можливих бар'єрів при вході на конкретний сегмент ринку, акцентувавши увагу на можливих способах подолання цих бар'єрів;

- вибір найбільш привабливого сегмента або декількох сегментів ринку з урахуванням наступних факторів - привабливості сегмента з погляду прибутковості бізнесу в сегменті, стабільності й темпів росту обсягів продажів, з одного боку, і високих конкурентних позицій, які може зайняти нова продукція на ринку, з іншої.

3.7.3 План маркетингу

План маркетингу розробляється для цільових ринків (сегментів ринку) і включає встановлення цілей і способів проникнення на цільовий ринок з новою продукцією (послугами), вибір цінової політики й оцінку очікуваних обсягів продажів нової продукції (послуг), розробку плану збуту й поширення продукції (послуг), розробку методів просування інновації на ринок, включаючи методи послепродажного обслуговування й сервісні послуги, методи рекламної діяльності відносно нової продукції (послуги). При розробці плану маркетингу необхідно конкретно пояснити, як ініціатор проекту планує вийти на ринок, зуміє зберегти свою частку ринку й досягне планованих перспективних фінансових показників.

При виборі цінової політики варто враховувати безліч різноманітних факторів, що впливають на цей вибір. До таким у загальному випадку з: конкурентна структура ринку, етап життєвого циклу попиту, загальні цілі компанії - ініціатора проекту, можливість впливу на ціни з боку постачальників ресурсів, споживачів продукції, учасників каналів поширення продукції. Конкурентів, держави й інших ринкових агентів, а також величина виробничо-збутових витрат. Ці фактори, у свою чергу, визначають різноманіття видів цінової політики й методів керування цін на нову продукцію. Так, п введенні нового продукту на ринок ціна може бути встановлена навмисно заниженої -"ціна проникнення", установлюваної з метою швидкого залучення більшого числа покупців і захоплення більшої частки ринку. У деяких випадках, наприклад, при прагненні швидко окупити витрати на наукові дослідження й розробку нової продукції, при прагненні поставити ціну у відповідність високій якості й престижності нового продукту, при "короткому" життєвому циклі продукту на ринку, ціна може бути завищеної - ціна " зняття вершків". При відсутності відомостей про ринок ціна продукції може встановлюватися методом "витрати + нормативний прибуток". При встановленні цін на нову продукцію часто доцільне проведення розрахунків по оцінці економічної ефективності в сфері споживання, тобто очікуваного ефекту, що одержує потенційний споживач (клієнт) від використання нового продукту. Головне у виборі цінової політики - це забезпечення прибутковості нового продукту. Цей аспект вибору цінової політики повинен бути аргументований обґрунтований у бізнес-плані.

Збут і поширення нової продукції планується відповідно до очікуваних обсягів виробництва й продажів нової продукції, її ринковими характеристиками. При встановленні каналів збуту нової продукції варто проаналізувати сформовану збутову мережу, дати оцінку доцільності використання наявних збутових каналів для нової продукції й/або формування нової мережі збуту продукції.

Просування продукції на ринок планується з метою стимулювання попиту на нову продукцію, включає аналіз можливих заходів впливу на потенційних покупців для їхнього залучення до покупки нової продукції. Зокрема , необхідно дати аналіз і встановити форми й методи рекламування нового продукту, вибрати пропоновані покупцям різного роду способи послепродажного обслуговування - навчання персоналу, надання знижок із ціни при покупці наступних версій і модифікацій продукту, гарантійне обслуговування покупців і т.п. Необхідно також описати власні методи використання засобів масової інформації для просування нового продукту на ринок.

3.7.4 Виробничий план.

Завдання розділу - опис процесу виробництва нової продукції, підготовки його до виходу на ринок, оцінка потребных для цього виробничих ресурсів і способів їхнього одержання. При обґрунтуванні передбачуваного місця розташування виробництва нової продукції варто дати оцінку впливу вибраного положення виробництва на величину виробничо-збутових витрат при реалізації проекту, з огляду на близькість місця виробництва до потенційних споживачів (цільовим ринкам), наявність трудових ресурсів, доступ до транспортних засобів, постачальникам матеріальних і, енергетичних. Інших виробничих, фінансових і інформаційних ресурсів.

При описі видів технологічного встаткування плановане до використання у виробничому процесі, виробляється розрахунок потреби в устаткуванні з обліком його виробничої потужності й очікуваних обсягів випуску нової продукції. Доцільно вказати передбачувані способи придбання встаткування й виробничих приміщень (покупка або оренда), джерела їхнього придбання і їхня вартість.

При описі виробничого процесу необхідно дати оцінку трудомісткості проведення окремих технологічних операцій і привести вимоги до чисельності й професійно - кваліфікаційній структурі виробничого персоналу, задіяного в проекті.

3.7.5 Управління й власність.

Завдання розділу складається в змістовному доказі того. що управління й керівництво здійснюється вмілими й знаючою справою людьми, що їхня робота добре оплачується й вони мають високу мотивацію на досягнення цілей проекту. При викладі матеріалів роздягнула варто привести відомості про основних засновників (пайовиках, акціонерах), членах керівного складу проекту із вказівкою імен, адрес, коротких біографічних відомостей. Також варто показати розподіл прав власності на майно, що утягується в проект, указавши, хто саме володіє власністю і якою її частиною. Основна увага в розділі варто приділити доказу того, що у вищому керуванні проектом задіяні грамотні фахівці, здатні успішно реалізувати проект.

3.7.6 Адміністрація й персонал.

Завдання розділу - дати опис організаційної структури управління проектом, представити організацію компанії - ініціатора проекту, лінії підпорядкування й відповідальності, привести оцінку потреб у персоналі.

У даному розділі необхідно привести відомості про том. як управляється компанія й хто управляє нею. Подібні відомості варто погодити з організаційною схемою керування проектом, що наочно покаже структуру компанії, лінії підпорядкування й відповідальності. У цьому розділі визначається склад і структура персоналу, необхідного для успішної реалізації проекту, дається опис підбора персоналу, планування організації його навчання.

3.7.7 Організаційний план.

Завдання розділу - установлення календарного плану проведення основних заходів щодо реалізації проекту, із вказівкою очікуваних строків їхнього проведення, потребных для цього ресурсів і джерел їхнього залучення, відповідальність за їхнім здійсненням. У даному розділі необхідно чітко сформулювати основні етапи реалізації проекту, спрямовані на досягнення його головних цілей, а також обґрунтуванню того, як і коли вони будуть виконані й що повинне бути зроблене для їхнього реального втілення в прийнятний термін Варто зосереджувати увагу на критичних і найбільш важливих етапах. Важливо також проаналізувати, що буде у випадку не досягнення проміжних цілей і які альтернативи будуть у цьому випадку необхідно привести календарний план реалізації проекту, що може бути представлений у табличній формі або у формі сіткового графіка, якщо планований комплекс заходів має складну структуру.

3.7.8 Аналіз ризиків.

Завдання розділу - виявлення основних ризиків у реалізації проекту, аналіз їхніх джерел і причин виникнення, оцінка можливого збитку й вживання заходів по зниженню ризиків.

Розділ доцільно почати з виявлення й описи головних проблем, які можуть істотно вплинути на хід реалізації проекту із вказівкою стадії й етапів, де ці проблеми можуть виникнути (перед- інвестиційна, інвестиційна або експлуатаційна стадії проекту), указавши природу проблеми й можливі її наслідки для проекту, оцінивши можливий збиток.

При аналізі мер по запобіганню можливих ризиків варто обґрунтувати конкретні способи страхування (створення страхових фондів, розподіл ризику серед учасників проекту й ін.) для страхуемых видів ризику, а також привести перелік планованих заходів щодо зниження не страхуемых ризиків. У висновку роздягнула необхідно проаналізувати сценарій найгіршого розвитку ситуації при реалізації проекту (песимістичний прогноз), з яким може зштовхнутися компанія - ініціатор проекту.

3.7.9 Фінансовий план.

Завдання розділу - прогнозна оцінка руху фінансових коштів, викликаних реалізацією проекту й оцінка економічної ефективності проекту. Фінансовий план - це узагальнення відомостей попередніх розділів бізнес-плану, виражених у вартісних показниках. Відомості фінансового плану уважно й критично розглядаються інвесторами, більшість із яких почнуть незалежний фінансовий аналіз проекту. Фінансовий план проекту розробляється з особливою старанністю. При підготовці фінансового плану необхідно довести, що фінансове проектування реалистично, очікувані доходи від реалізації проекту повністю покривають всі витрати й дають економічну вигоду для всіх потенційних учасників проекту.

Розділ починається із установлення вихідних припущень і допущень, на основі яких проводяться фінансові розрахунки. З огляду на прогнозний характер проведених розрахунків, рекомендуються всі припущення (допущення) і відповідні їм фінансові розрахунки проводити до трьох варіантів прогнозу: песимістичного в припущенні найгірших для проекту умов його реалізації, оптимістичного - для найбільш вигідних умов реалізації проекту, і найбільш імовірного.

Далі доцільно провести розрахунок величини початкових капіталовкладень, необхідних для реалізації проекту, наприклад, для організації виробництва й збуту нової продукції в планованих обсягах. При оцінці потреби в початкових інвестиціях у проект, варто базуватися на одному з варіантів прогнозу оптимістичному, для якого обсяги виробництва, а відповідно й потреба в інвестиціях будуть максимальними. При виборі джерел фінансування початкових інвестицій варто дати плановану структуру приваблюваного капіталу (власний або позиковий) із вказівкою конкретних джерел, умов і передбачуваних строків залучення позикового капіталу для фінансування проекту.

Оцінка поточних доходів від реалізації проекту виробляється із вказівкою джерел їхнього одержання (виторг про реалізацію продукції (послуг), залишкова вартість инвестируемого капіталу й т.п.) строків і розмірів грошових надходжень.

Оцінка поточних витрат, викликаних реалізацією проекту, передбачає встановлення статей витрат (виробничо-збутові витрати, обслуговування кредитів, податки й т.п.), строків і розмірів грошових платежів. На основі розрахунків поточних доходів і витрат, пов'язаних з реалізацією проекту, виробляється прогноз руху грошових коштів протягом інвестиційного періоду з виділенням чистого грошового потоку, а також складаються результуючі документи фінансового плану. - прогноз доходів і витрат, прогноз руху грошових коштів, балансовий план і ін.

Оцінка економічної ефективності проекту для різних його учасників виробляється на основі розроблених фінансових прогнозів і системи критеріїв оцінки економічної ефективності інноваційних проектів.

7.10 Додатка до бізнес- плану.

У додатках до бізнес-плану приводиться різноманітна документація, що підтверджує вірогідність відомостей, на основі яких розроблявся бізнес-план ( документи підтримки проекту й компанії- ініціатора, матеріали по вивченню цільового ринку, юридичні, адміністративні й інші документи), а також матеріали про фінансування й інвестиції ( фінансові документи компанії- ініціатора - бухгалтерський баланс компанії, звіт про доходи й витрати й т.п., структура інвестиційних витрат і період інвестування проекту, додаткові документи й детальні розрахунки до фінансового плану.