2. Основные формы и правовое регулирование коммунального кредита.

Коммунальный кредит – это система отношений между двумя юр лицами на основе возвратной, платной и срочной передачи финансовых ресурсов, одна из которых – орган местного самоуправления. Его не следует отождествлять с госкредитом. Субъектом отношений относительно возвратного, платного и срочного заимствования финансовых ресурсов в системе госкредита выступает государство.

Институт коммунального кредита играет особую роль в финансах местных органов власти. Коммунальный кредит в развитых местных финансовых системах – основной источник финансирования муниципальных инвестиционных программ.

Основные формы коммунального кредита:

• облигационные займы;

• безоблигационные займы;

• коммунальный банковский кредит;

• коммерческий коммунальный банковский кредит;

• коммунальный кредит государственных банков;

• взаимный коммунальный кредит и другие.

В Украине в основном развивается кредит в форме коммунальных облигационных займов и коммерческий банковский коммунальный кредит.

Органы местного самоуправления, согласно законодательству Украины, могут брать участие в финансово-кредитных отношениях.

Для местных советов и органов территориального громадского самоуправления, которые являются юр лицами, установлено право пользоваться, на договорных условиях кредитами на производственные и социальные потребности.

В 1991году законом «О ценных бумагах и фондовой бирже» местные советы получили право на выпуск внутренних местных займов. На Государственную Комиссию по ценным бумагам и фондового рынка положены функции регулирования регистрации ценных бумаг.

Поступления от внутренних займов и денежно-вещевых лотерей, которые проводятся по решениям соответствующих советов, зачисляются в бюджеты АРК, областей, киевского и севастопольского местных бюджетов. Согласно с законом в эти бюджеты зачисляются также дивиденды от акций и ценных бумаг, которые принадлежат государству в хозяйственных акционерных обществах, образованным с участием предприятий коммунальной собственности этого уровня.

Размер внутренних займов АРК устанавливается Верховным Советом этой республики, а внутренних местных займов - областными и местными советами.

Общий объем выпущенных внутренних займов регулируется Верховным советом Украины в пределах определенного законом внутреннего государственного долга.

Органы местного самоуправления при установлении размера местных займов и кредитов, обязательно согласовывают его с Министерством финансов Украины.

3. Отечественный и зарубежный опыт развития коммунального кредита.

Отечественный опыт развития коммунального кредита.

Царская Россия хоть и имела практику развития коммунального кредита, однако, отставала в этих вопросах от Западной Европы. В России получили развитие в основном муниципальные облигационные займы. По состоянию на 1 января 1913 года в обороте были облигации займов 65 городов России. На этот момент Германия имела в обороте облигации 522 городов и сельских общин. Россия отличалась слабостью внутреннего рынка ценных муниципальных бумаг. 80-90% их выпуска размещались на рынках ценных бумаг западноевропейских стран. Особую роль в этом плане выигрывает рынок Франции. Зависимость от внешнего фондового рынка была характерной оценкой бедности России на капитал.

Первые местные займы были размещены в 1876 году общим займом 500тыс. руб. на улучшение дорог и благоустройство, а также Одессой в 1876 году на сумму 750тыс. руб. Выпуск ценных муниципальных бумаг в России продолжался до 1917 года, пока не был приостановлен большевистским правительством.

Достаточно широкого размаха в дореволюционной России получила деятельность местных громадских банков, которые осуществляли кредитование органов местного самоуправления и другие операции.

В бывшем СССР институт коммунального кредита появился в 20-х годах по политике НЕПа. Местные органы могли получать краткосрочные кредиты до 6 месяцев для пополнения местных бюджетов по условиям кассовых разрывов, на закупку медикаментов, учебников, топлива для бюджетных учреждений. Объем таких кредитов не мог превышать 1% доходов годового бюджета местных органов власти. Долгосрочные кредиты предусматривались сроком на 5 лет. В период НЕПа так и не удалось создать институт муниципальных облигационных займов, поэтому ни одна не была размещена.

Согласно с Декретом от 18.01.1923 года началось возрождение коммунальных банков.В 1927 году функционировало 49 коммунальных банков.

В январе 1924 года создан Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства СССР. В состав акционеров входила и украинская ССР. Основная масса кредитов давалась в расчете 3,5% годовых. 97% кредитов банка имели долгосрочный характер. На строительство деревянного здания срок устанавливался 49 лет, а каменного здания-60 лет.

Банк не мог удовлетворить потребности в кредитах, и его роль была незначительной. В 30-х годах система коммунального кредита в СССР сворачивается. Изменяется и назначение Центрального банка коммунального хозяйства и жилищного строительства. Банк ликвидирован в 1959 году.

Понятие коммунальной собственности в законодательстве Украины возникает в декабре 1990 года с принятием закона УССР «О местных Советах народных депутатов и местного самоуправления».

Зарубежный опыт развития коммунального кредита.

Практически во всех развитых зарубежных странах местные органы власти могут брать участие в кредитных отношениях. Это Дания, Финляндия, Португалия, Германия, Италия, Нидерланды, Швеция, Швейцария. Во Франции этот доступ свободный. В некоторых странах он осуществляется на основе разрешения государства. Это Австрия, Бельгия, Великобритания, Греция, Ирландия, Норвегия, Испания.

За счет займов в Европейских странах формируются, как правило, 10-15% доходов местных бюджетов. В Нидерландах-19, в Бельгии-13, на Кипре-12, в Чехии-11, в Испании, Франции-10% муниципальных доходов.

Система коммунального кредита связана с разными формами заимствования ресурсов. Наиболее распространенным является облигационный коммунальный кредит.

Разновидностью коммунального кредита является коммунальный банковский кредит. В зарубежных странах сформировалось несколько форм коммунального банковского кредита (кредиты коммунальных банков, гос. коммунальных банков, коммунальные кредиты коммерческих банков, а также жирооборот и кредиты жиробанков).Первая жиро центральвозникла в Германии в 1908 году.

Жиробанкиявляются эффективной формой взаиморасчетов между органами местного самоуправления. Кроме организации жирорасчетов дают кредиты муниципальным банкам, региональным и местным органам власти в форме коммунальных и ипотечных займов. Жиробанки дают лишь краткосрочные кредиты.

Во Франции функционируют региональные товарищества финансирования инвестиций(1983). В Италии - депозитно-сберегательные кассы. В Великобритании – Национальный фонд займов.

В США, например, коммунальных банков нет. В то время как в Европе такие банки действуют более 130 лет. Создаются муниципальные банки в Польше, Российской Федерации и других странах.