59 Особенности закрытия отчётного периода

Этот док-т отн-ся к регламентным и вводится 1 раз в месяц. Реком-ся записывать этот док-т в конце дня.

В форме док-та вывод-ся перечень дей-й, которые м.б.выполнены при проведении док-та (нужно выставлять галочки).

Операции отражения в БУ в конце отчётного периода должны производиться в определённом порядке, т.к. в ряде операций в качестве исходных данных используются результаты других операций:

Начисления в налогов с ФОТ – данную процедуру след-ет выполнять , если з/п сотр-ков рассчт-ют непосред-но в 1С Бух-и. С ее помощью начисл-ся ЕСН, НС и проф заболевания. Произойдет начисл-е налогов из тех сотруд-ков, кому в текущ.месяце начислялась з/п с отнес-ем зат-т на те же источники, за чсет которых начислена з/п.

Закрытие сч16 (при его испол-и) – при выполнении процедуры происходит списание на сч16 отклонения на тех же счетах, куда была отнесена ст-ть списанных МПЗ и пропор-но их ст-ти.

Закрытие сч97 – данная процедура предназ-на для автоматич.спис-я р.б.п.со сч97 в Дт разных счетов. Для конкретной работы процедуры необ-мо, чтобы для всех Эл-тов справ-ка р.б.п.были правильно заполнены реквизиты:

- общая сумма р.б.п.;

- дата нач./окон-я списания;

- счет отн-я зат-т для целей б/у.

Закрытие сч25 – общепроизв расходов со сч25 в Дт сч20 по каждому из подразделений в соот-и с методом, предусм.в УП. База распред-я общепроиз.р.опр-ся одним из след знач-й константы «База распред-я косвен.р.»:

- выр-ка;

- матер.зат-ты;

з/п произв.раб-х;

- отдельн.статьи прямых зат-т;

- сумма прямых зат-т.

Закрытие сч26 – если предусмотрено списание общехоз.р.в кач-ве условно-постоянных прямо на счет учета р.на продажу, то вся сумма, подлежащая распред-ю, отн-ся с Кт26 в Д90/8 «Управ.р.».

Применение метода «директ-костинг» задается одноименной константой Значение «Да» или Серсив – УП – Общая.

1. Операции, связанные с учётом расходом на производство и реализацию

   1. начисление амортизации

   2. начисления в налогов с ФОТ

   3. корректировка средней стоимости списания материалов

   4. списание материалов

   5. расчёт реал. Торговой наценки

   6. закрытие сч.16

   7. закрытие сч.97

   8. закрытие счетов 25,26,23,29

2.1 закрытие счетов 20,21,40,43

3. операции, связанные с реализацией

3.1 закрытие сч.44

3.2 корректировка сч.45

4. операции по учёту фин. результата

4.1 начисление налогов

4.2 закрытие сч.91,90

4.3. расчёт налога на прибыль

5. завершение операции года.

60. Подготовка внутренней и внешней отчетности.

Формы внешней отчетности делятся на 4 группы:

• Расчеты по ОТ: расчетная ведомость в ПФ, ФМС

• Налоговая отчетность: НАДС, расчеты по акцизам, налог на прибыль.

• Типовые формы бух. отчетности: Ф№1-Ф№5

• Типовые формы статистической отчетности

Отчеты Регламентные документы

В ручном режиме заполнения отчетов бухгалтер вводит основные показатели, а программа рассчитывает все итоги и производные показатели.

В автоматическом режиме – программа заполняет отчеты на основании введенных хоз. операций за период.

Перед составлением отчетов, специальный режим позволяет проверить состояние учета и выявить ошибки, не позволяющие правильно составить отчетность.