52. «Счета-фактуры, выданные покупателям» и формирование книги продаж. «1с: Бухгалтерия»

Регистрация СЧФ покупателю оформляется документом «СЧФ выданный», кот. удобно создавать на основании документов по отгрузке или полученных авансов (выписка, приходный кассовый ордер). В СЧФ в зависимости от метода определения выручки определяем кор.счета по учету НДС. 1. По отгрузке – выбираем сч. 68.2 – Дт 90.3 Кт 68.2.

2.По оплате: 2.1 Если деньги есть на р/с – выбираем сч.68.2 - Дт 90.3 Кт 68.2. 2.2 Если денег нет – выбираем сч. 76н – Дт 90.3 Кт 76н

После поступления денег для СЧФ 76н создаем документ на основании СЧФ «Запись в книге продаж», кот. сформирует проводку Дт 76н Кт 68.2. Сумма этого документа попадет в книгу продаж тем числом, кот. он оплачен. Книга продаж формируется за указанный период в разделе «Отчеты» или в журнале «СЧФ выданные». Журнал регистрации СЧФ можно представить в виде реестра. Журнал «СЧФ выданные» - Реестр.

53. «Счета-фактуры, полученные от поставщиков» и формирование книги покупок. «1с: Бухгалтерия»

1. Если при оприходовании ТМЦ или услуг уже есть СЧФ от поставщика, то достаточно в документе, отражающем поступление ТМЦ указать дату и номер СЧФ от поставщика. Этой записью СЧФ поставщика будет зарегистрирован и сформируется проводка Дт 19 Кт 60

Тогда после оплаты СЧФ достаточно на основании документа, отражающего поступления ТМЦ создать документ «Запись в книгу покупок». – Дт 68.2 Кт 19.3.

2. Если на дату оприходования ТМЦ СЧФ не предъявлен, то после поступления СЧФ на основании документа, отражающего поступление ТМЦ, сначала создаем документ «СЧФ полученный», а затем на его основании запись в книге покупок.

Важно избегать дублирования ввода проводок по зачету НДС. Выполняем их документами по поступлению ценностей и СЧФ получ.:

- если проводка по НДС формируется документом по поступлению ценностей, то СЧФ получ. не должен проводиться;

- если проводка по НДС формируется документом СЧФ полученный, то в соответствующем документе по поступлению ценностей должно быть установлено, что СЧФ поставщика не предъявлен.

54. Учет услуг, оказанных сторонними организациями. Оприходование таких услуг (аренда, коммунальные платежи, транспорт. услуги и др.) отраж-ся документом «Акт об оказании услуг сторонней организацией». Этот документ универсален.

1. Если в поле «Документ поступления» будет выбран документ: «Поступление материалов», «Поступ.товаров», «Поступ.НМА», «Поступ.ОС», то он будет автоматически заполнен информ-й из выбранного док-та. При этом, если в таблич.части док-та – основания будут указаны несколько наимен-й, то доп. расходы (например,ТЗР) распредел-ся между отдельными материалами пропорц-но их стоим-ти.

2. Если поле «Документ поступления» не заполнено, то док-т может быть использован для ввода произвольных операций по учету расчетов за услуги, оказанные контрагентами.

В этом случае будут сформированы проводки в ДТ сч.,указанного в графе «Корсчет»(вид док-та изменится).

Дт 20,25,26 Кт 60,76

55. Расчеты с подотчетными лицами в «1с: Бухгалтерии»

Подотчетными лицами явл-ся работники орг-ии, получившие авансом наличные суммы ден. средств на предстоящие расходы. В «1С: Бухгалтерии» учет ведется на балансовом сч. 71. «Расчеты с подотчетными лицами» в разрезе субсчетов: 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами в рублях» и 71.11 «Расчеты с подотчетными лицами в валюте». Для отражения в учете операций по выдаче из кассы налич. ден. ср-в. в рублях под отчет исполь-ся РКО, а при возврате – ПКО.

56. Учет З/П в 1С. Прием новых сотрудников целесообр-но оформлять ч/з «Приказ о приеме» (Справ-Сотр-Новый приказ или Документы-З/п-приказ). Начисление з/п ч/з док-т «Начисление з/п». При заполнении расчетной ведомости окно Подразделение м/б пустым, если начисление з/п - для всех сотрудников одной ведомостью, или содержать наим-е подразделения, для кот.начисл-ся з/п. Заполнять ведомость м/построчно(выборочно) или с по-мощью «Заполнить». Суммы начислений в вед-ти м/корректировать вруч-ную. В док-те «Начисл.з/п» м/уст-ть переключатель: 1-исп-ть счет в ведо-мости – в форме появится счет отнесения затрат на ОТ для отражения начисления по больнич.листу, премий за счет прибыли и др.; 2- исп-ть счета справочника – проводки будут формир-ся по счетам затрат, указ-м в справочнике. Программа собирает весь Кт70, делает вычеты и начисл-т НДФЛ. Док-т автомат-ки формир-т:Дт(счет затрат) Кт70; Дт70 Кт68. ЕСН начисляется док-м «Закрытие месяца», когда весь Кт70 сформирован. Выплата з/п – по док-ту «Выплата з/п», кот. заполняется построчно или «Заполнить». Кроме з/п, этой ведомостью может выдаваться аванс, тогда указ-ся в % размер аванса. Док-т формир-т Дт70 Кт50 по каждому сотруд-нику. Для отражения выплаты з/п по кассе формир-ся РКО на общую сумму выплаты з/п, отключив в нем проводки. Для просомтра док-в по начисл. и выплате з/п исп-ся Журнал «з/п». Можно формир-ть расчетные листки; ведомоть начисл.з/п; платежную вед-ть (ф.Т-53 – в «выплата з/п»).