45 Учет амортизации ос

Амортизационные начисления по объекту ОС на­чинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бу, и начисляются до полного погаше­ния стоимости этого объекта, либо списания этого объекта с бу в связи с прекращением права соб-ти или иного вещного права.

Для ежемесячного начисления А предназначен док-т «Начисление А ОС и НМЛ». Для ввода док-та следует выбрать пункт «Начисление А» из подменю «Регламентные» меню «Документы».

Для обработки документа следует указать дату проведения опера­ции (обычно это последний день месяца).

Для начисления А следует нажать кнопку «ОК».

Начисление А (износа) выполняется для тех ОС, для которых в справочнике «ОС» установ­лен флажок «Начислять А (износ)».

Для ОС, не подлежащих А, но износ на которые начисляется, начисление износа производится один раз в год документом «Начисление А», введенным декабрем.

При начислении А для каждого объекта ОС анализируются реквизиты, сохраненные в справочнике «ОС». Во-первых, определяется алгоритм расчета:

- Если выбран линейный способ А, способ уменьшаемо­го остатка или по количеству лет п/и, то для расчета суммы А используется значение реквизита «Срок п/и».

- Если выбран способ пропорционально объему продукции (работ), то для расчета используется значение реквизита «Фактический объ­ем продукции (работ) за месяц» за текущий месяц.

Для ОС, учитываемых на сч01.1, проводки формируются по Кт сч 02.1 «А ОС, учитываемых на сч01» в кор-ции с указанным для объ­екта счетом затрат. Если учет ОС ведется на субсч03.1, 03.2, 03.3 или 03.4, то проводки будут сформированы по Кт сч.02.2 «А имущества, учитываемого на счете 03.

Сумма начисленной А для целей н/о отражается по кредиту вспомогательного забалансового счета АО С «А ОС».

Расчет суммы и формирование проводок выполняется док-том в момент проведения. Док-т в дальнейшем может перепро­водиться. При этом ранее сформированные док-том проводки удаляются и формируются новые.

Отчет о суммах начисленной А по ОС можно сформировать выбрав пункт «Отчет по группам ОС» из подменю «Специализированные» меню «Отчеты» главного меню программы.

С помощью данного отчета можно оценить сумму А, исчисленную за определенный временной интервал или одним кон­кретным док-том «Начисление А».

Чтобы включить в отчет объекты, принадлежащие определенной группе ОС, в поле «Группа ОС» следует выбрать группу, а поле «ОС» оставить пустым (если поле заполнено, то его можно очистить с помощью кнопки «По всем»).

Чтобы получить отчет по единице ОС, необходимо интересующее вас ОС указать в поле «ОС».

46. Учет кассовых операций. Оформляется ПКО и РКО. Кроме них в учете кассовых операций используется документ «Плат ведомость на выплату з/п или аванса», который нах-ся Документы – з/п – выплата з/п из кассы. Эти документы попадают в журнал «Касса». В нем слева вниху есть кнопка «Кассовая книга», при нажатии кот м/сформировать лист кассовой книги.

47 Учет операций по р\с

Сч 51 предназначен для обобщения инфо о наличии и движении ДС в валюте РФ на р\с орг-ции открытых в кредит-х орг-циях. Аналитич учет ведется по открытым в банках р/с (субконто «банковские счета) и по видам движений ДС (субконто «Движ-е ДС»). Банковские счета заполняем в справочнике. Операции – справочники – банк счета (вводим новый элемент справочника и заполняем реквизиты: наименование счета, номер счета, наименование банка – это наиболее важные поля). Выбрав из справочника банк, пользователю необходимо установить или убрать флажки:

1) «Редактировать реквизиты корреспондента». При установке реквизиты корреспондента будут автоматически проставляться в платеж док-ах в поле «плательщик» или «получатель»

2). «Указывать в дате документа месяц прописью»

3). «Указывать сумму без копеек, если она в целых рублях».

При вводе нового счета в справочник для него по умолчанию устанавливается тип «рублевый». Необходимо выбрать так же вид счета: расчетный (текущий); ссудный; депозитный.

Для отражения операций по р/с исп-ся след-ие док-ты: выписка банка; РКО; ПКО. (см.кассовые операции).

Выписка банка. (Документы – Выписка). Поле ввода реквизитов р/с заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Для ввода в табличную часть новой строки исп-ся кнопка Ins или «Новый элемент». Заполняем реквизиты: 1)движ-е ден ср-в – напр, выплата аванса, з/пл, платежи в бюджет, т.д 2) назначение платежа; 3) корр счет; 4) Субконто 1, 2, 3 – значение выбирается из справочника; 5). «Приход», «Расход».

Расположенные в форме док-та кнопки «Поступление по документам» (напр, счф, оказание услуг, передача ОС, НМА, реализация отгруженной прод-и) или «Подбор по платежным док-м» (затем выбрать док-т и нажать «Заполнить») позволяют заполнить строку выписки на основании выбранного документа. При проведении док-та автоматически формируются проводки. Если в движении ден ср-в указано – выручка по прочим операциям, целевое финансирование, кредиты, займы полученные, сдано в банк, прочие поступл-я – то это будет приход. Если заполнено – оплата труда, выдано подотчет, приобретение товаров, фин вложения, платежи в бюджет, т.д то это расход.

При получении аванса необходимо оформить счф и выделить НДС. Нада выбрать счф – выданный. При проведении док-та формируется проводка Д 76ав К 68.2.

48. Учет материалов в 1C. Для формирования проводок по учету материалов и для выбора субконто по 10 используется справочник «Материалы», в кот. целесообразно объединить одноименные материалы в группы. Д-т «Поступление материалов» создается при приобретении материалов за плату от поставщика (важно указать склад). Проводки: Дт10 Кт60, 19.

Д-к «Отгрузка материалов на сторону» - накладная, оформляющая продажу материалов, формирует проводки 62.1-91.1 и 91.2-10. Важно указать вид отпуска. При заполнении документов по поступлению ТМЦ программа делает зачет аванса по поставщику. Если до оприх-я ТМЦ поставщику б/перечислен аванс (61.2-51) и при этом б/указан основной договор, а затем при оприходовании ТМЦ также выбран основной договор, то программа делает 10-60.1, контролирует идентичность поставщика и договора и при совпадении сама зачтет аванс 60.1-60.2. Если договр разный, такой зачет не б/произведен и на конец периода б/ одновр сущ-ть сальдо по Дт60.2 и Кт60.1. По согласованию с поставщиком такой зачет м/сделать документом общего назначения «Зачет аванса поставщику».

«Перемещение материалов» м/ иметь 2 вида перемещения: складское и в произв-во. Складское перемещение выбираем в 2-х случаях: при передаче со склада на склад и при передаче другому подотчетному лицу. Передача в пр-во выбирается при списании материалов с Кт10. Формируются след проводки Дт сч затрат Кт 10. Важно выбрать склад на кот. перемещаем. При заполнении табличной части можно использовать клавишу Подбор, указать склад с кот перемещаем, поставить галочку «Показывать ост-ки в колонке» выбрать необх-мые материалы. Программа запрашивает кол-во мат-лов, кот мы хотим передать. Автоматически все выбранные мат0ля перенесуться в табл часть.

При внесении мат-лов в справочник важно сразу учит-ть метод формирования с/с мат-лов при их списании по учет политике: 1. ЛИФО, ФИФО – при оприх-е мат-лов всякий раз вносим его нам-е в справочник как новую строку, хотя мат-л один и тот же. При этом рядом с наим-ем мат-ла н/указ-ть дату его поставки. Тогда при списании м/выбирать мат-лы в зависимости от очередности поставки. 3. По цене единицы материал вносим всякий раз как новый элемент, указывая его цену. 2 мат-ла по одной и той же цене не вносим. 4. По ср цене: один и тот же мат-л вносим в справочник1 раз при этом цену не указываем, т.к. она формируется самой программой из инф-ции док-тов поступления ТМЦ на дату списания. Чтобы не было расхождений на конец месяца (Ост-ков по суммам при отсутствии кол-ва) рекомендуется все поступления ТМЦ за месяц отражать первым числом а списание позже.