2.Расчет основных технико-экономических показателей

1. Расчет объемов услуг и доходов от основной деятельности.

Расчет доходов от реализации услуг связи производится по видам услуг, а для местной телефонной связи по группам потребителей. Расчет произведем по формуле (2.1):

Dij = qij * Nij, тыс.руб (2.1).

где Dij – доходы от реализации i-ой услуги в j-ом году; qij – объем услуги i-го вида, получаемой на введенной в j-ом году мощности;

Nqi – средняя доходная такса на i-ую услугу

Для получения общей суммы доходов следует рассчитать доходы, получаемые от:

- установочной платы (определяются на основе данных от количества установок ТА и существующих средних тарифов;

- абонентской платы (определяются исходя из среднегодового абонентского тарифа, который умножается на 12 месяцев;

- услуг МТС (определяются исходя из среднегодового числа тарифоминут и тарифа на 1 минуту междугороднего (международного) обмена;

- пропуска междугороднего(международного) трафика (по статистическим данным эти доходы составляют 5.07% от услуг МТС;

- представления ДВО и сдачи каналов в аренду при ежемесячной оплате (определяются аналогично доходам от абонентской платы);

- других операторов, пользующихся сетью (по статистическим данным составляют 3.46% от общего текущего дохода).

Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.1, которая включает в себя два раздела:

1. Объемы услуг связи, планируемые по проекту;

2. Ожидаемые доходы от основной деятельности предприятия.

Показатели каждого раздела имеют строки:

- прирост за год (определяется на основе установленных исходными данными уровней освоения проектной мощности);

- годовой выход (учитывает нарастание проектной мощности по годам).

Таблица 2.1

Наименование показателей		Годы
		2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
I. Объемы услуг
1. Аппараты городской сети (шт.):
а)Квартирный сектор	Прирост за год	3199,5	3910
	Годовой выход	3199,5	7110	7110
б) Народно-хозяйственный сектор	Прирост за год	693	847
	Годовой выход	693	1540	1540
в) Коммерческий сектор	Прирост за год	864	1056
	Годовой выход	864	1920	1920
г) Абоненты ISDN	Прирост за год	85,5	104,5
	Годовой выход	85,5	190	190
д) Таксофоны	Прирост за год	54	66
	Годовой выход	54	120	120
е) Итого	Прирост за год
	Годовой выход
2. Количество абонентов, пользующихся ДВО (аб.):
а) Ежемесячные абоненты	Прирост за год	427,5	522,5
	Годовой выход	427,5	950	950
б) Итого	Прирост за год	427,5	522,5
	Годовой выход	427,5	950	950
3. Количество каналов, сдаваемых в аренду (кан.):
а) Ежемесячные	Прирост за год	41	50
абоненты	Годовой выход	41	91	91
б) Итого	Прирост за год	41	50
	Годовой выход	41	91	91
4. Междугородняя связь (тыс.мин.):
а) Исходящий междугородний обмен	Прирост за год	729,18	891,22
	Годовой выход	729,18	1620,4	1620,4
б) Исходящий международный обмен	Прирост за год	43,74	53,46
	Годовой выход	43,74	97,2	97,2
в) Итого	Прирост за год
	Годовой выход
II.Приростные тарифные доходы
А. Установочная плата городской телефонной сети (тыс.руб.):
а)Квартирный сектор	Прирост за год	12798	15642
	Годовой выход	12798	28440
б) Народно-хозяйственный сектор	Прирост за год	3465	4235
	Годовой выход	3465	7700
в) Коммерческий сектор	Прирост за год	6912	8449
	Годовой выход	6912	15360
г) Абоненты ISDN	Прирост за год	1710	2090
	Годовой выход	1710	3800
д) Итого по разделу А	Прирост за год	24885	30416
	Годовой выход	24885	55300

Таблица 2.1(продолжение)

Наименование показателей		Годы
		2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Б. Абонентская плата (тыс.руб.):
а)Квартирный сектор	Прирост за год	2418,82	2956,34
	Годовой выход	2418,82	5375,16	5375,16
б) Народно-хозяйственный сектор	Прирост за год	914,76	1118,04
	Годовой выход	914,76	2032,8	2032,8
в) Коммерческий сектор	Прирост за год	1451,52	1774,8
	Годовой выход	1451,52	3225,6	3225,6
г) Абоненты ISDN	Прирост за год	215,46	263,34
	Годовой выход	215,46	478,8	478,8
д) Таксофоны	Прирост за год	195,82	239,34
	Годовой выход	195,82	435,17	435,17
е) Итого	Прирост за год	5196,38	6351,86
	Годовой выход	5196,38	11547,53	11547,53
В. Междугородняя связь (тыс.руб.):
а) Исходящий междугородний обмен	Прирост за год	1246,89	1523,,99
	Годовой выход	1246,89	2770,88	2770,88
б) Исходящий международный обмен	Прирост за год	377,47	461,36
	Годовой выход	377,47	838,83	838,83
в) Итого	Прирост за год	1624,36	1985,35
	Годовой выход	1624,36	3609,71	3609,71
Доля дохода МТС, приходяшаяся на ГТС		100,66	183,01	183,01
Г. Доходы от ДВО (тыс.руб.):
а) Оплата в месяц	Прирост за год	76,95	94,05
	Годовой выход	76,95	171	171
б) Итого по разделу Г	Прирост за год	76,95	94,05
	Годовой выход	76,95	171	171
Д. Доходы от аренды каналов (тыс.руб.):
а) Разовая оплата	Прирост за год	819	1001
	Годовой выход	819	1820	1820
б) Оплата в месяц	Прирост за год	1474,2	1801,8
	Годовой выход	147.42	327.6	327.6
в) Итого по разделу Г	Прирост за год	966.42	1181.18
	Годовой выход	966.42	2147.6	2147.6
В. Междугородняя связь (тыс.руб.):
Итого по разделам АБВГД	Прирост за год	31225.12	38142.02
	Годовой выход	31225.12	69349.14	14049.14
Доходы, получаемые от операторов	Прирост за год
	Годовой выход	1080.4	2399.48	486.1
Итого - доходы сети	Прирост за год
	Годовой выход	32305.81	71748.62	14535.24

2.2 Расчет капитальных вложений

Капитальные вложения – это совокупность затрат в денежном выражении на создание основных производственных фондов (ОПФ) и фондов непроизводственного назначения (здания).

В объем капитальных вложений входят:

1. Строительно – монтажные работы:

- строительство, монтаж кабельных линий связи;

- установка, сборка и монтаж оборудования проектируемой АТСЭ, расширение здания;

- затраты на приобретение оборудования проектируемой АТСЭ (технического, коммутационного оборудования как требующего, так и не требующего монтажа);

- транспортных средств инвентаря, приборов, средств механизации производственных процессов.

2. Прочие затраты (оплата проектно-изыскательных работ, подготовка кадров, содержание дирекции строящейся АТСЭ).

Расчет объектов капитальных вложений производится по формуле (2.2):

Квj = Kj * NBB,тыс.руб. (2.2)

где Kj – удельные капитальные вложения на единицу вводимой мощности;

NBB – объем вводов мощности по проекту.

Кв₂₀₀₂ = 6,9 * 4896= 33782,4 тыс.руб.

Кв₂₀₀₃ = 6,9 * 5984 = 41289,6тыс.руб.

Кв_2004-2011 = 6,9 * 10880 = 75072 тыс.руб.

Расчет объектов капитальных вложений с учетом НДС производится по формуле (2.3):

Квндс = Квj * (1 + (ставка НДС/100%)),тыс.руб. (2.3)

Квндс = 75072* (1 + (20/100)) = 90086,4

2.3Расчет прибыли и убытков.

1. Расчет затрат на производство.

Затраты на производство складываются из следующих статей затрат:

1. Затраты на оплату труда.

2. Единый социальный налог.

3. Амортизационные отчисления.

4. Материальные затраты.

5. Расходы на электроэнергию.

6. Прочие расходы.

1.В затраты на оплату труда включаются все выплаты работникам основной деятельности предусмотренные основным законодательством, а также некоторые стимулирующие и компенсационные выплаты.

Сумма затрат по оплате труда определяется умножением средней зараьотной платы одного работника на штат технической эксплуатации и на 12 месяцев рассчитывается по формуле (2.4):

Эфот = З.П.ср/мес * П * 12, тыс.руб. (2.4)

где З.П. – средняя заработная плата одного работника за месяц;

П – штат технической эксплуатации;

12 – количество месяцев.

Эфот = 3000 * 6 * 12 = 216 тыс.руб.

2.Отчисления на социальные нужды напрямую зависят от ФОТ и рассчитываются по единым для всех предприятий нормам, которые равны:

- пенсионный фонд – 28%;

- фонд социального страхования – 4,3%;

- фонд обязательного медицинского страхования – 3.6%;

Эпенс = 60,48 тыс.руб.

Эсоц.стр. = 9,28 тыс.руб.

Эмед = 7,77 тыс.руб.

В сумме единый социальный налог составляет 35,9%

Эсоц. = 35,9% * ФОТ/100%,тыс.руб. (2.5)

Эсоц. = 35,9 * 216/100 = 77,54 тыс.руб.

3.Амортизационные отчисления определим по формуле (2.6):

Эамj = Фосн.j * Jам.отч. / 100%, тыс.руб. (2.6)

где Эамj – объем амортизационных отчислений в j-ом году проектного периода;

Фосн.j – стоимость основных производственных фондов в j-ом году;

Jам.отч. - норма отчислений на полное восстановление (10%).

Эам₂₀₀₂ =327668,93 * 0,1 =3276,89 тыс.руб.

Эам_2002-2011 =40050,91 * 0,1 =4005,09 тыс.руб.

Эам_2002-2011 =72819,84 * 0,1 = 7281,98 тыс.руб.

Стоимость вводимых по проекту основных фондов рассчитывается по формуле (2.7):

Фосн.j = Кв * (1 – Jнкв), тыс.руб. (2.7)

где Фосн.j – объем капитальных вложений, переходящих в основные фонды предприятия;

Jнкв – коэффициент . определяющий величину капитальных вложений, не входящих в основные фонды, принимается 0,03( это м.б. возвратные суммы от временных сооружений, производственный и хозяйственный инвентарь).

Фосн₂₀₀₂ =33782,4* (1 – 0,03) = 3276,8,93 тыс.руб.

Фосн₂₀₀₃ = 41289,6 * (1 – 0,03) = 40050,91 тыс.руб.

Фосн_2004-2011 = 75072 * (1 – 0,03) = 72819,84 тыс.руб.

4.Материальные затраты (затраты материалов, запчастей, топлива и т.д.) определяются по данным действующего предприятия ) или на основе аналогичного объекта) величиной этих затрат на единицу производственной мощности. ,ти затраты определим по формуле (2.8):

Эмм = 24 * n / 1000, тыс.руб. (2.8)

Где n – объем ввода мощностей;

24 – материальные затраты на единицу мощности.

Эм₂₀₀₂ = 24 * 4896 / 1000 = 117,5 тыс.руб.

Эм₂₀₀₃ =24 * 5984 / 1000 = 143,61 тыс.руб.

Эм_2004-2011 = 24 * 10880 / 1000 = 261,12 тыс.руб.

5.Расходы на оплату электроэнергии для производственных нужд определяется из приведенных в исходных данных значений расхода электроэнергии в Квт-часах и тарифов на оплату электроэнергии:

Ээн = Т * Р * 8760, тыс.руб. (2.9)

где Т = 0,658 руб. / Квт.час;

Р = мощность питания оборудования, кВА.

Ээн = 0,658 * 43,6 * 8760 = 251,31 тыс.руб.

6.Прочие расходы при новом строительстве определяются по данным сложившихся на предприятиях аналогичного типа, а при реконструкции, техническом перевооружении – по показателям, отражающим сложившиеся на действующем предприятии по данным соотношения прочих расходов к прямым затратам:

Эпорчj = Эпрямj * Jпроч, тыс.руб. (2.10)

где Эпрямj – прямые затраты:

Jпроч – коэффициент отчисления на прочие расходы (0,07 по данным эксплуатации).

Эпрямj = Эфот + Эсоц + Эам + Эм + Ээн, тыс.руб. (2.11)

Эпрям₂₀₀₂ = (216 + 77,54 + 3276,89 + 117,5 + 251,31) * 0,07 = 275,75тыс.руб.

Эпрям₂₀₀₃ = (216 + 77,54 + 4005,09+ 143,61 + 251,31) * 0,07 = 328,55 тыс.руб.

Эпрям_2004-2011 = (216+77,54 + 7281,98 + 261,12 + 251,31)*0,07= 566,15тыс.руб.

Общие эксплуатационные расходы за год найдем по формуле (2.12):

Э = Эфот + Эсоц + Эам + Эм + Ээн + Эпорчj, тыс. руб.

Э₂₀₀₂ = 216 + 77,54 +3276,89 + 117,5 + 251,31+275,75 = 4214,99 тыс.руб.

Э₂₀₀₃ = 216 + 77,54 + 4005,09 + 143,61+ 251,31 + 328,55 = 5022,1 тыс.руб.

Э_2004-2011= 216 + 77,54 + 7281,98 + 261,12 + 251,3 + 566,15= 8654,1 тыс.руб.

Примечание: В данных расчета не учтен коэффициент инфляции, т.к. из года в год он меняется в соответствии с экономическим положением в стране и спрогнозировать его в рамках работы невозможно потому что для этого нужен глубокий анализ экономики в пределах всего государства.

2.3.2Расчет прибылей.

1.Величину прибыли от реализации (доходы от основной деятельности) найдем по формуле (2.13):

Пот.реал. = Добщ – Эобщ, тыс.руб. (2.13)

где Добщ – тарифные расходы;

Эобщ – эксплуатационные расходы.

2.Балансовую прибыль найдем по формуле:

Пбал =Добщ –Эобщ –Эопер, тыс.руб. (2.14)

где Эопер. – прочие операционные расходы:

Эопер = Пот реал. * См.н / 100%, тыс.руб. (2.15)

где См.н – ставка местных налогов(на содержание территории, милиции, пожарной охраны, ЖКХ и налог на имущество), условно равен 10%.

3.Налогооблагаемую прибыль найдем по формуле:

Пнал =Пбал *Сн.п. / 100%, тыс.руб. (2.16)

где Сн.п. – ставка налога на прибыль.

4.Чистую прибыль найдем по формуле:

Пчист = Пбал – Пнал, тыс.руб. (2.17)

Величина фонда накопления определяется по формуле:

Фнак = 0,05 * Пчист, тыс.руб. (2.18)

где 0,05 – доля фонда накопления в чистой прибыли.

5.Величину резервного фонда найдем по формуле:

Фрез = 0,01 *Пчист, тыс.руб. (2.19)

6.Величину фонда потребления определим по формуле:

Фпотр = 0,15 * Пчист, тыс.руб. (2.20)

где 0,15 – доля фонда потребления в чистой прибыли.

7.Величину нераспределенной прибыли найдем по формуле:

Пнераспр = Пчист –Фнак – Фрез – Фпотр, тыс.руб (2.21)

Результаты расчетов по разделу 2.2 сведем в таблицу 2:

Таблица 2.2

Наименование показателя, тыс.руб.	Годы
	2002	2003	2004-2011
Тарифные доходы	32305,81	71748,62	14535,24
Эксплуатационные расходы	4214,89	5022,1	8654,1
Прибыль от реализации	28090,82	66726,52	5881,14
Прочие расходы	275,75	328,55	566,15
Прибыль балансовая	25281,74	60053,87	5293,03
Налог на прибыль	8848,6	21018,85	1852,56
Прибыль чистая	16433,14	39035,01	3440,47
Фонд накопления	821,66	1951,75	172,02
Фонд резервный	164,33	390,35	344,05
Фонд потребления	2664,97	5855,25	516,07
Прибыль нераспределенная	12979,18	30837,66	2408,33

2.4 Расчет экономической эффективности инвестиций.

При оценке проектов обязательным условием является сопоставимость по времени капитальных вложений и потоков будущих поступлений. Эти два показателя не могут сравниться непосредственно, т.к. возникают в разные моменты времени, а цена денег по мере удаленности их получателя падает, что связано с инфляцией. Поэтому и инвестиции и поток будущих поступлений как источник их окупаемости необходимо свести к эквивалентным величинам, рассчитанным на один и тот же момент времени.

Приведение равномерных затрат по фактору времени осуществляется с помощью коэффициента приведения разновременных затрат (коэффициента дисконтирования).

a_t = (1 + Eн.п.)^t ,тыс.руб. (2.22)

где t – период приведения затрат к налогу расчетного года, равный разности между годом в котором осуществляются затраты и годом расчетным. К которому они приводятся;

Ен.п. – норматив приведения разновременных затрат (норма дисконта)

Двумя основными показателями эффективности инвестиций являются:

1.Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется по формуле:

ЧДДj = ЧДПj * a_t, тыс.руб. (2.23)

где ЧДДj – чистый денежный доход в j-ом году;

ЧДПj – чистые денежные поступления в j-ом году.

ЧДПj = Пч + Эам, тыс. руб. (2.24)

где Пч – чистая прибыль в j-ом году.

2.Срок окупаемости инвестиций – это минимальный интервал за пределами которого значения чистого денежного дохода будет превышать размер капитальных вложений. Срок окупаемости нашего проекта равен 5 лет.

Результат расчетов сводится в таблицу 2.3:

Таблица 2.3

Номер года	Год	at	ЧДПj	ЧДДj	ЧДДj с нарастающим итогом
1	2002	0,833	20513,05	17087,37	17087,37
2	2003	0,694	44824,6	31108,27	62216,54
3	2004	0,578	12623,93	7296,63	94856,19

3.Заключение.

В результате проделанной работы был создан бизнес-план для некоторого предприятия. Все операции по созданию данного бизнес-плана входят и в работу по созданию реального бизнес-плана для конкретных целей. Были проведены расчеты основных технико-экономических параметров, чтобы убедится в прибыльности и экономической целесообразности постройки АТС и запланировать срок окупаемости. Эта информация в реальном случае помогла бы установить контакты с инвесторами и заинтересовать их своим проектом. Надо отметить, что постройка АТС не обещает сверх прибыли в первые же месяцы после ее запуска. Возмещение затраченных средств наступит лишь после указанного выше количества лет. Поэтому это необходимо учесть при переговорах с инвесторами – согласны ли они делать долговременные вклады в ваш бизнес и какую долю прибыли они будут получать.

Как сократить срок окупаемости? Это достаточно сложная проблема, над которой работают многие экономисты. Но можно назвать самые распространенные и действенные средства: во-первых – это дальновидная экономическая и маркетинговая политика, как на проектирование АТС, так и при ее эксплуатации, так как например, было сказано выше после ввода АТС в эксплуатацию, количество потенциальных клиентов увеличивается на 30-50%. Поэтому при проектировании бизнес-плана нужно учитывать их статические показатели; во-вторых – необходимо заинтересовать клиента дополнительными видами обслуживания; в третьих, важна умелая рекламная компания – этим можно добиться привлечение клиентов от других операторов, что увеличивает доходы предприятия, способствует расширению и установке нового оборудования и новых услуг.

Основные рассчитанные данные сведены в таблицу 3.1:

Таблица 3.1

Наименование показателя, тыс.руб.	Годы
	2002	2003	2004-2011
Тарифные доходы	32305,81	71748,62	14535,24
Эксплуатационные расходы	4214,99	5022,1	8654,1
Прибыль чистая	16433,14	39035,01	3440,47
Прибыль нераспределенная	12979,18	30837,66	2408,33

4.Список литературы.

1. «Менеджмент в телекоммуникациях» методические указания к выполнению курсовой работы, Екатеринбург, 2001 г.

2. Баркун М.А., Ходасевич О.Р. «Цифровые системы синхронной коммутации»-М.: Эко-Трендз, 2001г.

3. Демина Е.В. «Менеджмент предприятий электросвязи».Учебник для ВУЗов. М.: Радио и связь, 1997г.

19