Задание на курсовую работу

№

Содержание операции

Сумма, руб.

Д^т

К^т

1

Счет-фактура:

Приобретено оборудование Передатчик TTV200 8 ТВК 50 Ом, 365800

НДС

310000

55800

08.4

19

60

60

2

Счет-фактура:

Расходы на доставку оборудования, 7080

НДС

6000

1080

08.4

19

76

76

3

Счет-фактура:

Приобретены материалы, необходимые для монтажа оборудования, 12744

Списание материалов на 08.4

НДС

Возврат НДС из бюджета

10800

10800

1944

1944

10

08.4

19

68

60

10

60

19

4

Акт приемки-передачи основных средств:

Принят в эксплуатацию Передатчик TTV200 8 ТВК 50 Ом

326800

01

08.4

5

Акт на списание основных средств:

Продано оборудование Спутниковый приемник

ТТ 1222

а) первоначальная стоимость

б) износ на дату выбытия

в)списание остаточной стоимости

г) стоимость реализации с НДС

д) НДС в составе стоимости реализации(выручки)

е) расходы по демонтажу оборудования 2714

- выставлен счет-фактура сторонней организацией

ж)НДС в составе расходах по демонтажу

з) Возврат НДС

28300

15800

12500

20000

3051

2300

414

414

01.5

02

91.2

76

91.2

91.2

19

68

01

01.5

01.5

91.1

68

60

60

19

6

Акт на списание основных средств:

Вследствие физического износа списан Кондиционер LG S-12LHP

а) первоначальная стоимость

б) износ

в) списание остаточной стоимости

33200

33000

200

01.5

02

91.2

01

01.5

01.5

7

Платежные поручения, выписка банка :

Оплачены счета поставщиков за :

а) Передатчик TTV200 8 ТВК 50 Ом

Возврат НДС из бюджета

б) расходы на доставку оборудования

Возврат НДС из бюджета

365800

55800

7080

1080

60

68

76

68

51

19

51

19

8

Выписка банка: Получены денежные средства от покупателей за Спутниковый приемник ТТ 1222

20000

51

76

9

Платежное поручение, выписка банка: Оплачен счет сторонней организации за демонтаж оборудования

2714

60

51

10

Счет-фактура

ОАО «Ростелеком» выставил счет за услуги телефонной связи, 1200

НДС

1017

183

26

19

60

60

11

Счет-фактура

Выставлен счет за коммунальные услуги, 7400

НДС

6271

1129

26

19

60

60

12

Расходный кассовый ордер:

Выданы Смоляковой И.Г. денежные средства под отчет на хозяйственные нужды

8000

71

50

13

Выписка банка: Оплачены счета

а) за услуги связи

Возврат НДС из бюджета

б) за коммунальные услуги

Возврат НДС из бюджета

1200

183

7400

1129

60

68

60

68

51

19

51

19

14

Акт выполненных работ, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи услуг по аренде канала связи радиостанции «Любимое радио» за 1 квартал

Отражен НДС в составе выручке

983600

150040

62

90.3

90.1

68

15

Авансовый отчет: Сотрудник Смолякова И.Г. предоставила следующие оправдательные документы:

чек ККМ, квитанция к приходному кассовому ордеру.

Приобретены за наличный расчет 4600

-канцелярские товары

- новый картридж для принтера

НДС

Возмещение НДС из бюджета

Расчет со Смоляковой И.Г.

3898

702

702

3400

10

19

68

50

71

71

19

71

16

Выписка банка: Поступили денежные средства от радиостанции «Любимое радио» за аренду канала связи.

980000

51

62

17

Приходная накладная от ООО «Техснаб»:

Поступил ресивер спутниковый FTA2576, оприходован на склад запасных частей 3504

НДС

2969

535

10.5

19

60

60

18

Платежное поручение, выписка банка:

Оплачен счет ООО «Техснаб»

Возмещение НДС из бюджета

3504

535

60

68

51

19

19

Расходный кассовый ордер:

Выданы Зайцеву А.Н. денежные средства под отчет на покупку аккумулятора для автомобиля

2500

71

50

20

Акт выполненных работ, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи услуг по аренде канала связи радиостанции «Новосибирское радио» за 1 квартал

Отражен НДС в составе выручки

714300

108961

62

90.3

90.1

68

21

Авансовый отчет: Сотрудник Зайцев А.Н. предоставил следующие оправдательные документы:

чек ККМ, квитанция к приходному кассовому ордеру.

Приобретен за наличный расчет аккумулятор 2850

НДС

Возмещение НДС

Расчет с Зайцевым А.Н.

2415

435

435

350

10

19

68

71

71

71

19

50

22

Выписка банка: Поступили денежные средства от радиостанции «Новосибирское радио» за аренду канала связи.

700000

51

62

23

Приходная накладная:

Оприходована на склад спецодежда (костюмы 3 штуки) 7080

НДС

Возврат НДС из бюджета

6000

1080

1080

10.10

19

68

60

60

19

24

Оборотная ведомость по учету спецодежды:

один костюм выдан сотруднику

2000

10.11

10.10

25

Договор купли-продажи:

Получено право собственности на приобретенные акции

60000

58.1

76

26

Мемориальный ордер: на сумму расходов по оплате услуг банка за расчетно-кассовое обслуживание

Произведена оплата услуг банка

370

370

91.2

60

60

51

27

Начислены проценты банку за пользование кредитом

2740

91.2

67

28

Расчетная ведомость:

Начислена заработная плата сотрудникам РТПС

105140

20

70

29

Бухгалтерская справка:

Начислены взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, взносы в ФСС сотрудникам РТПС

33782

20

69

30

Расчетная ведомость:

Начислена заработная плата сотрудникам транспортного цеха

85800

23

70

31

Бухгалтерская справка:

Начислены взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, взносы в ФСС сотрудникам транспортного цеха

27660

23

69

32

Расчетная ведомость:

Начислена заработная плата сотрудникам АУП

81500

26

70

33

Бухгалтерская справка:

Начислены взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, взносы в ФСС сотрудникам АУП

25730

26

69

34

Платежное поручение, выписка банка:

Погашение части долгосрочного кредита

25000

67

51

35

Платежное поручение, выписка банка:

Погашены проценты по кредиту, начисленные за 1 квартал 20** года

2740

67

51

36

Бухгалтерская справка:

Начислен НДФЛ (все подразделения)

38398

70

68

37

Платежное поручение, выписка банка:

Перечислены взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, взносы в ФСС в размере 80% от общей суммы задолженности

69738

69

51

38

Платежное поручение, выписка банка:

Перечислен НДФЛ в размере 50% от общей суммы задолженности

19199

68

51

39

Приходный кассовый ордер:

Оприходованы наличные денежные средства с расчетного счета в кассу предприятия для выплаты заработной платы (в размере 75% от общей суммы задолженности).

204330

50

51

40

Платежные ведомости:

Выплачена заработная плата сотрудникам всех подразделений в размере 75% от общей суммы задолженности.

204330

70

50

41

Произведены удержания алиментов по исполнительному листу

-

70

76.4

42

Платежное поручение, выписка банка:

Перечислены денежные средства за приобретенные акции

60000

76

51

43

Ведомость начисления амортизации основных средств:

Начислена амортизация за 1 квартал по основным средствам подразделения РТПС

16000

20

02

44

Ведомость начисления амортизации основных средств:

Начислена амортизация за 1 квартал по основным средствам транспортного цеха (по вариантам)

Ведомость начисления амортизации основных средств:

Начислена амортизация за 1 квартал по основным средствам подразделения АУП

27000

19328

23

26

02

02

45

Расходный кассовый ордер:

Выданы денежные средства Смоляковой И.Г. под отчет на хозяйственные нужды

2000

71

50

46

Бухгалтерская справка:

Начислен налог на имущество за 1 квартал 20** года

10270

91.2

68

47

Платежное поручение, выписка банка:

Налог на имущество за 1 квартал 20** года перечислен в бюджет

10270

68

51

48

Списаны затраты на основное производство

154922

90.2

20

49

Списаны затраты на вспомогательное производство

140460

90.2

23

50

Списаны общехозяйственные расходы

133846

90.2

26

51

Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 91

11431

99

91.9

52

Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 90

1009671

90.9

99

53

Финансовый результат за 1 квартал 20** по сальдо 99 счета (прибыль)

998240

-

99

54

Рассчитана величина налога на прибыль

за 1 квартал 20** года

199648

99

68