2.2 Аналіз виробничо – фінансової діяльності Південної залізниці

У роботі проаналізовано діяльність Південної залізниці за останні чотири роки – 2009-2012. У таблицях приведені основні виробничо – фінансові показники Південної залізниці та їх динаміка.

З таблиці 2.1 ми бачимо що в 2012 році виконання пасажирообігу склало 6698 млн.пас.км. у 2012 році в порівнянні з 2009, 2010 роками зменшився пасажирообіг на 396,9 млн.пас.км. і 398,9 млн.пас.км. відповідно, причиною таких показників стала світова фінансова криза,а у порівнянні з 2011 збільшився на 310,7 млн.пас.км. у міждержавному сполученні та приміському сполученні. Збільшення показників спричинене ростом вартості послуг автотранспорту та авіатранспорту. З даних таблиці ми бачимо зменшення пасажирообігу в порівнянні з 2009 та 2010 роками, та збільшення в порівнянні з 2011 роком. А у внутрідержавному сполученні ми бачимо збільшення показників в порівнянні з 2009 та 2011 роками, та зменшення в порівнянні з 2010 роком.

Таблиця 2.1 – Тарифний пасажирообіг на Південній залізниці

Показник	Звіт				Відхилення 2012 року, +/-			Відхилення 2012 року, %
	2009	2010	2011	2012	2009	2010	2011	2009	2010	2011
Всього, пас. км.	7094,6	7096,6	6387	6698	-369,9	-398,9	310,7	-5,59	-5,62	4,86
В тому числі
Між-державне сполучення	1959,4	1903,8	1460,8	1536	-423,6	-368	75	-21,61	-19,33	5,13
Внутрі-державне сполучення	5135,2	5192,8	4926,2	51,62	26,7	-30,9	235,7	0,52	-0,59	4,78
З них приміське	2354,6	2351	2300	2301	-53,9	-50,3	0,7	-2,29	-2,14	0,03

2009

2010

2011

2012

Рисунок 2.1 – Тарифний пасажирообіг

Далі розглянемо аналіз утримання контингенту.

Таблиця 2.2 – Аналіз утримання контингенту на Південній залізниці

Показник	Звіт				Відхилення 2012 року, +/-			Відхилення 2012 року, %
	2009	2010	2011	2012	2009	2010	2011	2009	2010	2011
Звичайна діяльність, чол.	49034	49470	48962	42219	-6815	-7251	-6743	-13,9	-14,7	-13,8
У т.ч. перевезення	39305	39890	39924	39023	-282	-867	-901	-0,7	-2,2	-2,3

Середньодобова чисельність у 2012 році склала 42219 чол. З таблиці ми бачимо тенденцію зменшення працівників як звичайної діяльності, так і у перевезеннях в порівнянні з попередніми роками. Ця тенденція свідчить про те що за останні роки в країні спостерігається економічна криза, із – за цього були зменшені об’єми робіт працівників Південної залізниці, що потягло за собою зменшення працівників.

З данних таблиці 2.3 бачимо, що продуктивність праці у 2011 році в порівнянні з 2009 та 2010 роками зменшилась на 136 млн.прив.ткм. і 111,8 млн.прив.ткм. відповідно, та збільшилась на 115 млн.прив.ткм. в порівнянні з 2010 роком. Цьому є причина зменшення обсягу приведеної продукції та середньооблікової чисельності робітників, також були зменшені об’єми виробництва.

Таблиця 2.3 – Продуктивність праці на Південній залізниці

Показник	2009	2010	2011	2012	Відхилення 2012 року, +/-			Відхилення 2012 року, %
					2009	2010	2011	2009	2010	2011
Обсяг приведеної продукції, млн.прив.ткм.	35114	34498	26465	29904	-5210	-4594	3439,1	-14,8	-13,3	13
Обсяг приведеної продукції для продуктивності праці, млн.прив.ткм.	42208	41595	32852	36602	-5606,9	-4993	3749,8	-13,3	-12,1	11,4
Середньообліко-ва чисельність, чол.	39305	39626	39924	39023	-282	-603	-901	-0,7	-1,5	-2,3
Продуктивність праці, тис.прив.ткм. на 1 роб.	1073,9	1050	822,9	937,9	-136	-111,8	115	-12,7	-10,7	13,9

Таблиця 2.4 – Аналіз виконання показників з праці та заробітної плати на Південній залізниці

Показник	Звіт				Відхилення 2012 року, +/-			Відхилення 2012 року, %
	2009	2010	2011	2012	2009	2010	2011	2009	2010	2011
Звичайна діяльність:
Фонд оплати праці, тис.грн	1073599	1465207	1488926	1592492	518893	127285	103566	48,3	8,7	6,9
Середньо-облікова чисельність, чол.	49034	49470	48962	47219	-1815	-2251	-1743	-3,7	-4,6	-3,6
Середньомісячна зарплата, грн.	1824,6	2468,2	2534,2	2810,5	985,9	342,3	276,3	54,03	13,9	10
Перевезення:
Фонд оплати праці, тис.грн	892374	1218588	1257624	1355311	462938	136723	97687	51,9	11,2	7,7
Середньо-облікова чисельність, чол.	39305	39626	39924	39023	-282	-603	-901	-0,7	-1,5	-2,3
Середньомі-сячна зарплата, грн.	1892	2562,7	2625	2894,3	10002,3	331,6	269,3	52,9	12,9	10,2

Фонд оплати праці звичайної діяльності в 2012 році склав 159249 тис.грн., а фонд оплати праці перевезення склав 1355311тис.грн., ці показники свідчать про те, що в порівнянні з попередніми роками фонд оплати праці збільшився, за рахунок середньомісячної зарплати, а це збільшення виходить з того що зменшилась середньооблікова чисельність працівників, як у звичайній діяльності, так і в перевезеннях.

Далі розглянемо витрати з перевезень та їх собівартість. Як свідчать приведенні дані витрати з перевезень за 2012 рік склали 4919240 млн. грн., що в порівнянні з попередніми роками більше. У 2009, 2010, 2011 роках в порівнянні з 2012 роком збільшились такі показники як, відрахування на соціальні заходи, витрати на електроенергію, витрати на матеріали і амортизаційні відрахування. Також ми бачимо зменшення в статті витрат на паливо. Це пов’язано з збільшенням об’єму виробництва та використання нових технологій.

2009 2010 2011 2012

Рисунок 2.2 – Собівартість перевезень

З даного рисунку можна зробити висновок що собівартість перевезень у 2012 році зменшилась в порівнянні з попередніми роками, це зменшення відбулися за рахунок зменшення експлуатаційних витрат.

Таблиця 2.5 – Витрати по допоміжному виробництву на Південній залізниці

Показник	2009	2010	2011	2012	Відхилення 2012 року, +/-			Відхилення 2012 року, %
					2009	2010	2011	2009	2010	2011
Фонд оплати праці	175,4	216,1	186,4	197,3	21,9	-18,8	10,9	12,49	-89,87	5,85
Відрахування на соц. заходи	66,9	82,2	71,3	75,4	8,5	-6,8	4,1	12,71	-8,27	5,75
Матеріали	721,4	253,3	117,5	160,5	-561	-92,8	43	-71,75	-36,64	36,60
Паливо	24,4	31	66,7	75,2	50,8	44,2	8,5	208,20	142,58	12,74
Електроенергія	17,1	15,2	11,5	13,7	-3,4	-1,5	2,2	-19,88	-9,87	19,13
Амортизація	40	69,8	66,3	69	29	-0,8	2,7	72,50	-1,15	4,07
Інші витрати	-453,6	-110,4	-74	-84,4	369,2	26	-10,4	-81,39	-23,55	14,05
Всього	591,6	557,2	445,7	506,7	-84,9	-50,5	61	-14,35	-9,06	13,69

Фонд оплати праці у 2012 році склав 197,3 що більше ніж у 2009 році на 21,9 у 2010 році на 10,9 але менше ніж у 2010 році на 18,8. Збільшення витрат відбулося в порівнянні з 2009 роком за такими показниками як, відрахування на соціальні заходи, паливо, амортизація та інші витрати. В порівнянні з 2010 роком збільшення відбулося за показниками поливо та інші витрати. А в порівнянні з 2011 роком збільшення витрат відбулося на відрахування на соціальні заходи, матеріали, паливо, електроенергія та амортизація. Зменшення витрат в 2012 році в порівнянні з 2009 роком ми бачимо в витратах на матеріали та електроенергію. В порівнянні з 2010 роком зменшення в відрахуваннях на соціальні заходи, матеріали, електроенергію та амортизацію. В порівнянні з 2011 роком зменшення витрат відбулося тільки на амортизацію. З даних цієї таблиці зробимо висновок, що ФОТ збільшився в основному за рахунок збільшення середньомісячної заробітної плати. Збільшення витрат на паливо та на матеріали відбулися за рахунок збільшення об’єму виробництва. Також коливання інших показників пояснюється тим, що об’єми виробництва збільшуються або зменшуються.

звіт 2009 року, %

звіт 2010 року, %

звіт 2011 року, %

звіт 2012 року, %

Рисунок 2.3 – Структура витрат з перевезень

Згідно з даними зробимо аналіз доходів від реалізації послуг допоміжного виробництва. Виходячи з цього бачимо що за 2012 рік від реалізації послуг допоміжного виробництва одержано доходів 5736164 тис. грн., що в порівнянні з попередніми роками більше. Збільшення відбулося за рахунок таких показників: тримання та експлуатація об'єктів інфраструктури, ремонт локомотивів, ремонт пасажирських вагонів в умовах депо, Всього реалізація послуг, промислове виробництво, паливне господарство, транспортно - експедеційні операції, обслуговування пасажирів, сільське господарство,господарство електропостачання, громадське харчування, будівельно-монтажні роботи, інші види діяльності. А зменшення відбулося за рахунок таких показників: господарство матеріально-технічного забезпечення, господарство станцій, господарство лісозахисних насаджень,автотранспортне господарство, вагони ресторани, цехи харчування.

Таблиця 2.6 – Прибуток та рентабельність на Південній залізниці

Показник	2009	2010	2011	2012	Відхилення 2012 року, +/-			Відхилення 2012 року, %
					2009	2010	2011	2009	2010	2011
Прибуток від перевезень, тис. грн.	202	323,1	471,9	530	328	206,9	58,1	162,38	64,04	12,31
Прибуток від реалізації робіт та послуг, тис. грн.	84,5	64,3	79,1	100,2	15,7	35,9	21,1	18,58	55,83	26,67
Фінансовий результат від операційної діяльності	-54,3	-208,8	-72,6	-38,7	15,6	170,1	33,9	-28,73	-81,46	-46,7
Фінансовий результат від іншої діяльності	-4,8	-56,5	-210,7	-218,6	-213,8	-162,1	-7,9	4454	286,9	3,75
Прибуток до оподаткування, тис. грн.	22734	122,1	267,7	372,9	-22361	250,8	105,2	-98,36	205,4	39,3
Рентабельність перевезень, %	6,3	7,3	10,6	10,8	4,5	3,5	0,2	71,43	47,94	1,88

З даної таблиці бачимо що у 2012 році прибуток від звичайної діяльності до оподаткування склав 372,9 млн. грн. , що менше ніж у 2009 році, але більше ніж у 2010 та 2011 роках. Прибуток від перевезень склав 530 млн. грн.,що більше ніж у попередніх роках. Рентабельність склала 10,8%, що більше ніж у 2009 році на 4,5%, у 2010 році на 3,5%, та у 2011 році на 0,2% також більше. Це свідчить про те що прибуток 2012 року був більше ніж у 2009, 2010, 2011 роках за рахунок збільшення об’єму виробництва та чисельності працівників.

Проаналізувавши використання виробничих основних фондів на Південній залізниці можна зробити висновки. Вартість виробничих основних фондів у 2012 році в порівнянні з попередніми роками збільшились, відповідно з 2009 роком збільшились на 56515146 тис. грн. з 2010 роком на 33048995 тис. грн. та з 2011 роком на 33994594 тис. грн. Головною ознакою підвищення рівня ефективного використання основних фондів і виробничих потужностей підприємства є зростання обсягу виробництва продукції. Кількість же виробленої продукції при наявному розмірі виробничого апарату залежить, з одного боку, від фонду часу продуктивної роботи машин і устаткування протягом доби, місяця або року, тобто їх екстенсивного завантаження, а з другого, — від ступеня використання знарядь праці за одиницю часу.

Таблиця 2.7 – Аналіз фондовіддачі, фондоозброєності, фондоємності на Південній залізниці

Показник	2009	2010	2011	2012	Відхилення 2012 року, +/-			Відхилення 2012 року , %
					2009	2010	2011	2009	2010	2011
Фондовід- дача, прив. т. км. на 1 грн.	0,5	0,1	0,1	0,05	-0,45	-0,05	-0,05	-90	-50	-50
Фондо -озброєність, грн.	1451583	6148495	604837	1345561	-106022	-4802934	740724	-7,3	78,12	122,5
Фондоє -мність, грн. основних фондів на 1 прив. т. км.	2,03	8,87	6,05	21,25	19,22	12,38	15,2	948,2	139,7	251,3

В 2012 році фондовіддача зменшилась до рівня минулих років, і складає 0,05 прив. ткм. на 1 грн. основних виробничих фондів, це свідчить про те, що об’єм випущеної продукції зменшився. Фондоозброєність впливає на величини фондовіддачі і фондомісткості. В 2012 році фондоозброєність складає 1345561,2 основних виробничих фондів на 1 робітника, що в порівнянні з 2009 та 2010 роками менше, а з 2011 більше, ці коливання залежать від продуктивності праці. Фондоємність в 2011 році складає 21,2468 фондів на 1 приведений т. км., що в порівнянні з попередніми роками більше.

Таблиця 2.8 – Аналіз прибутку, який припадає на 1 грн. транспортних засобів.

Показник	2009	2010	2011	2012	Відхилення 2012 року, +/-			Відхилення 2012 року, %
					2009	2010	2011	2009	2010	2011
Середня вартість транспортних засобів, млн. грн.	48031	198270	196133	196766	148735	-1504,1	632,9	309,6	-0,76	0,32
Валовий прибуток від реалізації, млн. грн.	467,7	629,2	743,4	828,9	361,2	199,7	85,5	77,23	31,7	11,5
Прибуток на 1грн транспортних засобів, коп.	0,97	0,32	0,38	0,42	-0,55	0,1	0,04	-56,7	31,25	10,5

Прибуток на 1 грн. транспортних засобів в 2012 році складає 0,42 коп., що в порівнянні з 2009 роком менше на 0,55 коп., але більше ніж у 2010 та 2011 роках на 0,1 коп. і 0,04 коп. відповідно.

Далі розглянемо доходи та витрати іншої операційної діяльності Південної залізниці. За 2012 рік доходи встановили 169087 тис. грн., що в порівнянні з 2009 роком менше на 180915 тис. грн., а з 2010 та 2011 роками більше на 37209 тис. грн. та 31425 тис. грн. відповідно. Збільшення відбулося за такими показниками: реалізація оборотних активів; операційна курсова різниця; нестачі і витрати від псування цінностей; штраф за прострочку в доставці вантажів; доходи від цільового фінансування, пов’язаного з операційною діяльністю; витрати по не збережених перевезеннях; доходи і витрати від послуги, наданих страховими компаніями; житлове господарство; гуртожитки; комунальне господарство; оздоровчі та спортивну – культурні заклади; в тому числі оздоровчі заклади. Також ми бачимо з даних таблиці, що зменшення відбулося у таких показниках: реалізація іноземної валюти; дохід від списання; операційна оренда активів; штраф за невиконання відповідного плану перевезень; інші штрафи передбачені Статутом залізниці України; інші штрафи пені; дохід від безкоштовно одержаних оборотних активів; інші доходи і витрати.

У цьому розділі було проаналізовано виробничо – фінансову діяльність Південної залізниці. З цього можна зробити висновки що діяльність залізниці є однією з найпоширеніших галузей транспортної системи України на долю якого припадає основна маса перевезень пасажирів і вантажів. Були проаналізовані всі показники які пов’язані з діяльністю залізниці, які показали що діяльність Південної залізниці грає важливу роль у перевезеннях в цілому.