СПО 3семестр / Налоговое зач бак

Вопросы к зачёту по дисциплине «Налоговое право»

для специальности 030900.62 «Юриспруденция»

1. Понятие налогового права. Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве.

2. Правовые принципы налогообложения.

3. Соотношение налогового нрава с другими отраслями права. Источники налогового права.

4. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Участники налоговых правоотношений: налогоплательщики, консолидированная группа налогоплательщиков, взаимозависимые лица, налоговые агенты, налоговые органы.

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Права и обязанности налоговых органов.

8. Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов: прямые, косвенные.

9. Субъект налогообложения.

10. Предмет и объект налогообложения.

11. Налоговая база.

12. Налоговый период.

13. Налоговая ставка: понятие и виды.

14. Налоговые льготы: понятие, цели, формы.

15. Порядок исчисления налога.

16. Порядок и сроки уплаты налога.

17. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

18. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.

19. Требование об уплате налогов и сборов.

20. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате на­логов и сборов.

21. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

22. Налоговая декларация.

23. Налоговый контроль: понятие, формы и методы.

24. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

25. Налоговые преступления и ответственность за их совершение.

26. Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

27. Налоговое планирование.

28. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

29. Акцизы.

30. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

31. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты, налоговые вычеты.

32. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

33. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами и водными биологическими ресурсами.

34. Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

35. Государственная пошлина.

36. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

37. Налог па игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

38. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

39. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

40. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

41. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

42. Упрощенная система налогообложения.

43. Система налогообложения в виде единого налога на вменен­ный доход для отдельных видов деятельности.

44. Система налогообложения при выполнении соглашений о раз­деле продукции.