9. Расчет численности рабочих и фонда оплаты труда.

Расчет численности производственных рабочих и фонда оплаты труда.

1. Определение количества основных производственных рабочих:

13390

Р = --------- = 7

1784 x 1.06

где Т – годовая трудоемкость работ, чел. час/ год

Ф - фонд времени работы рабочих, час/ год

К - коэффициент, учитывающий переработку норм (от 1.06 - 1,1)

Количество рабочих округляется до ближайшего целого числа в сторону увеличения. Полученное количество рабочих разбиваем по специальностям.

Таблица 5 - Списочный состав рабочих участка

№ п/п	Профессия	Разряд	Количество (чел.)	Стоимость Часа (руб.)
1	Директор	6 Разряд	1	250
2	Кассир	5 Разряд	1	200
3	Мойщик	3 Разряд	2	160
	Итого:		∑4	610

2. Планирование годового фонда заработной платы

2.1.Расчет фонда оплаты труда рабочих.

• Расчет тарифной заработной платы

634,250 x 1 x 1784

Зт = ------------------ = 4955555 [руб.]

0,9

200 x 1 x 1784

Зт = ------------------ = 3964444 [руб.]

0,9

160 x 2 x 1784

Зт = ------------------ = 6343111 [руб.]

0,9

где Тi –тарифная ставка рабочих разряда, руб.

Pi –количество рабочих разряда, чел.

Ф-фонд времени работы рабочих, час/год

Kn- коэффициент, учитывающий переработку норм (Kn =0,9);

• Расчет премии за качественное выполнение технических операций:

П = 1,526,311 х 0,9 = 1,373,679,9 руб.

где ∑Зт- сумма заработной платы всех рабочих, руб.

Кпр,- коэффициент премиальной доплаты, (кпр =0,6)

• Доплата за работу во вредных условиях (если есть);

Звр = 0,4 х 1526311 х 0,25 = 1526311 руб

где Квр- коэффициент доплаты за вредные условия работы (Квр = 0,4)

Двр, - доля вредных работ,% (Двр, =0,25).

• Расчет основной заработной платы:

Зо = 1526311 + 13736799 + 1526311 = 3052640 руб

• Расчет дополнительной заработной платы:

3052640 х 10 %

Зд= ------------------------ = 3052 [руб.]

100

где %Зд – процент дополнительной заработной платы (%Зд = 10%)

• Расчет общего фонда оплаты труда:

Зобщ = 3052640 + 3052 = 3055692

• Расчет среднемесячной заработной платы и средней заработной платы одного рабочего:

3055692

Зср.м= ---------- = 254641 [руб.]

12

254641

Зср.1 = --------- = 63660 [ руб.]

4

где Р – количество рабочих, чел.

• Отчисления от заработной платы

Озп = 3055692 х 0,30 = 9167076 руб

• Фонд оплаты труда работников

ФОТсд. = 3055692 + 9167076 = 15278400 руб

10. Расчет плановой себестоимости.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Расчет плановой себестоимости.

1. Расчет затрат на материалы за вычетом возвратных отходов

Зм = 1030 x 5000 = 5150000 руб.,(18)

где Qr –годовая производственная программа, шт.

Нм - норматив затрат на ремонт узла, принятый из опытов других предприятий, руб.

2. Расчет общехозяйственных расходов:

• Расчет площади здания участка:

Общая площадь (Sоб.) состоит из производственной (Sпр.) и вспомогательной(Sвсп.) площади

Sоб. = 82 + 22.06 = 104.06 (19)

Производственная площадь занята основными рабочими местами, проходами, проездами. Она определяется:

Sпр.= 54 + (7 х 4 ) = 82 (20)

где Sоб – площадь занимаемая оборудованием;

Sпрох – площадь занимаемая проходами и проездами (6 – 8 метров)

П – количество проходов и проездов.

Вспомогательная площадь занята под складские помещения, бытовые помещения и т. д.

Вспомогательная площадь определяется:

Sвсп = 12.3 + 4.88 + 4.88 = 22.06 (21)

где Sскл.- площадь под складские помещения, берется в размере 15%

от производственной площади, кв.м.;

Sконтр.- площадь контрольного пункта, кв.м., принимается в размере

1,22 кв. м. на одного работающего в большую смену.

Sбыт. – площадь под бытовые помещения, кв.м. принимается в размере 1,22 кв. м. на одного работающего в большую смену.

• Расчет стоимости здания участка:

Сз = 104.06 x 20000 = 2081200 (22)

где Sоб - площадь проектируемого объекта, кв.м.;

Цз – стоимость 1 кв.м. площади, руб.

• Амортизационные отчисления на проектируемый объект:

2081200 х 2.6

Ac r = -------------------- = 541112 [руб,] (23)

100

где Сз- стоимость здания;

Na –норма амортизационных отчислений (Na = 2,6- 3%).

• Затраты на текущий ремонт проектируемого объекта:

541112 x 1.5

Рт = ---------------------- = 811668 [руб.], (24)

100

где Haт – 1,5- 3% от общих амортизационных отчислений.

• Амортизация оборудования:

682 х 15%

Аоб =--------------------- = 102.75 [руб.] (25)

100

где Соб – стоимость оборудования, руб.;

Ноб – норма амортизации оборудования, (Ноб = 15%).

• Расходы на электроэнергию:

- Освещение помещений:

25 x 104.06 x 2000

Qос = ------------------------------ = 5203 [кВт.ч], (26)

1000

где S –площадь проектируемого объекта, м2;

Тос – количество часов искусственного освещения (1см -800ч; 2см- 2000ч; 3см -3300ч.).

- Силовая электроэнергия

5203 x 1784 х 0.7 х 0.17

Qс=-------------------------------- = 13973132 [кВт.ч],(27)

0.93 х 0.85

где W- суммарная мощность токоприемников, кВт

Фоб- действительный годовой фонд работы оборудования, час;

Кз –коэффициент загрузки оборудования (0,6- 0,9);

Кс- коэффициент опроса (0,15- 0,28);

Кп – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92- 0,95);

Кп/д- коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85- 0,9);

- Общая сумма затрат на электроэнергию

Qоб= 8 х (5203 + 13973132) = 111826680 руб. (28)

где Ц- стоимость одного кВт.ч. электроэнергии, руб.

• Определение затрат на водоснабжение

- Бытовые и прочие нужды:

Рв= 0.16 x 2 x 6 х 220 = 4224 [руб.],(29)

Pв= 4224 х 4 = 16896 [руб.]

где n –расходов воды (n =0,16 м. куб. в день на чел.);

Ксм- количество смен работы;

Nр- количество рабочих занятых в одну смену, чел.;

Др – дни работы объекта;

Цв- стоимость 1м. куб. воды,руб.

- Расход на производственные нужды (при наличии операции «мойка» в технологическом процессе):

(16896 х 10)+(1030 х 10) х 200

Рn= ----------------------------------------- = 171020 [руб.], (30)

1000

где Км –количество помывок агрегатов в течение года;

Нв1, Нв2 – норма расхода в литрах на одну мойку, ( л) и емкость ванны

для воды (л);

Цв – стоимость 1м. куб. воды;

В – количество смен воды в течение года в ванной.

- Общая сумма затрат на водоснабжение:

Робщ = 16896 + 17102 = 187915 руб.(31)

• Затраты на отопление:

Зот = 850 х 104.06 = 88451 руб. (32)

где Тот.г.- тариф отопления за 1м. кв. в год;

Sуч- площадь производственного участка, м. кв.

• Затраты по технике безопасности и охране труда:

3052640 х 10%

Зох = ------------------------------- = 305264 [руб].,(33)

100

где Зтех.б.- процент, приходящийся на охрану труда, (Зтех.б. = 10%).

• Расходы на возмещение малоценных и быстро изнашивающихся инструментов:

Зм.б. = 682 х 10% = 6820 (34)

где Соб- стоимость оборудования, руб.

• Расходы на содержание здания в чистоте и порядке:

Зу = 104.06 Х 1000 = 104060 ,руб.(35)

• Прочие расходы составляют 3% от общей суммы рассмотренных расходов.

Пр.р. = 187915+88451+305264 x 3% =28552392 , руб (36)

На основании проведенных расчетов составляем смету общехозяйственных расходов. (Таблица 7).

Таблица 7 – Смета общехозяйственных расходов.

№ п/п	Наименование статей	Сумма, руб.
1	2	3
1	Амортизационные отчисления на проектируемый объект:	541112
2	Затраты на текущий ремонт проектируемого объекта:	811668
3	Амортизация оборудования:	102.75
4	Общая сумма затрат на электроэнергию	111826680
5	Общая сумма затрат на водоснабжение:	187915
6	Затраты на отопление:	88451
7	Затраты по технике безопасности и охране труда:	305264
8	Расходы на возмещение малоценных и быстро изнашивающихся инструментов	6820
9	Расходы на содержание здания в чистоте и порядке	6820
10	Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих	97600
11	Прочие расходы	28552392
	Итого:	14242482475

3. Расчет суммы прямых (переменных) затрат входящих в себестоимость:

Спер. = 5150000 + 13973132 + 171020 + 15278400 = 34572552 руб.(37)

4. Расчет суммы косвенных (постоянных) затрат входящих в себестоимость:

Спост.= 14242482475 - 13973132 + 171020 = 14228680363 руб (38)

Таблица 3 - Калькуляция себестоимости

№ п/п	Статья затрат	Затраты, руб.			Структура себестоимости (%)
		На годовой объем продукции	На единицу продукции
1	2	3	4	5
1	Заработная плата (основная и дополнительная)	3147362760	296669123
2	Начисления на заработную плату	9442088280	890007379
3	Затраты на основные материалы и зап. части	9175005	8116681
4	Общехозяйственные расходы	14669756949250	1382765288834951
5	Итого:	14682355575295	1382766483628134

11. Расчет прибыли участка, цены и рентабельности производства.

• Цена изделий (без учета НДС) определяется на основе издержек производства и уровня рентабельности 20%

3000000 х 20

Ц 1рем = 3000000 + ------------------------- = 3600000, руб.(40)

100

где Спол – полная себестоимость изделия, руб.;

Рпр – уровень рентабельности, %.

• Прибыль от реализации продукции является единственным источником формирования балансовой прибыли.

Пбал = (3000000 - 3600000) х 1030 = 618000000 руб. (41)

• Расчет чистой прибыли:

Пчист.= 618000000 - 3168000 = 614832000 руб.(42)

Нприб – сумма налога на прибыль по действующей ставке налогообложения.