Лаб_Раб_1С_7.7_А4

Лабораторная работа № 9 Поступление основных средств от поставщиков.

Ввод в эксплуатацию основных средств

Задание 1.

14.09.200_ г. на предприятие «Мебельщик» от завода «Магнит» поступило в сопровождении товарно-транспортной накладной основное средство – «Станок токарный» в количестве 1 шт. на сумму 42 000.00 руб., включая НДС 18 % . Срок полезного использования

– 12 лет. Амортизационные отчисления относятся на счет 25 «Общепроизводственные расходы». Закреплено за подразделением: столярный цех. Ответственное лицо – начальник столярного цеха Архипов В. П.

Ранее по счету № 345 от 06.09.200_ г. была произведена выплата аванса в счет этой поставки. На момент поставки счет-фактура поставщиком не предъявлен.

По факту поступления ОС оформлен приходный ордер № 3 от 14.09.200_ г. Необходимо отразить факт поступления основного средства.

1.Через стандартную ведомость «Анализ субконто» убедиться, что ранее была произведена оплата счета поставщика. Для этого в качестве субконто первого вида установить «Контрагенты» и задать для него режим «Отбирать». В поле «Субконто 1» задать значение – завод «Магнит». В сформированной ведомости можно увидеть, что завод «Магнит» имеет дебиторскую задолженность в размере 59 700 руб., которая образовалась на счете 60. Чтобы детализировать информацию отчета и выяснить, за счет каких операций образовалась выявленная задолженность, нужно переместить курсор мыши на детализируемый показатель, после чего двойной щелчок мыши обеспечит формирование нового отчета «Карточка счета». Следующий шаг детализации приведет в журнал операций, непосредственно к интересующей операции, а, следовательно, и к породившему ее документу.

2.Отразить факт поступления основного средства от поставщика, используя документ

«Поступление ОС» (меню: «Учет ОС – Поступление ОС»).

Ввод реквизитов «Поставщик» и «Договор» осуществляется выбором из соответствующих справочников значений: завод «Магнит» и счет № 345.

«Вход. Документ №» – приходный ордер № 3 от 19.09.200_ г.

Реквизит «Счет-фактура». Так как, по условию задачи, на момент поступления ОС счет-фактура поставщиком не предъявлен, следует отменить соответствующий реквизит.

«Зачет аванса» – только по договору.

Примечание. В реквизите «Зачет аванса» можно установить значения

«Только по договору», «Без указания договора» и «Не зачитывать».

Впервом случае аванс будет зачтен самим документом «Поступление ОС» при наличии остатка на счете 60.2 по конкретному субконто (Счет № 345), путем списания этого остатка на счет 60.1.

Во втором случае аванс также будет зачтен самим документом, но при наличии остатка на счете 60.2 по контрагенту «Магнит» вне зависимости от того по каким договорам (счетам) был выдан и учтен данный аванс.

Втретьем случае документ не будет формировать проводку по зачету аванса. Затем такая проводка может быть сформирована при помощи документа «Зачет аванса поставщику».

Реквизит «Налоги» заполняется выбором значения «НДС в сумме 18%».

70

Флажок «НДС включать в стоимость» необходимо снять.

Примечание. Флажок устанавливается в том случае, если организация освобождена от уплаты НДС, или при поступлении товаров, о которых известно, что их продажа облагается единым налогом на вмененный доход.

Ввод реквизита «Объекты внеоборотных активов» в табличной части документа

осуществляется с помощью экранной кнопки , открывающей справочник «Объекты внеоборотных активов». Новый объект «Станок токарный» сначала добавляется в список объектов внеоборотных активов, а затем двойным щелчком мыши вводится в соответствующую строку экранной формы документа.

Далее в табличную часть документа необходимо ввести количество и сумму, значения остальных реквизитов будут рассчитаны автоматически.

3.После заполнения всех реквизитов нажатием экранной кнопки «ОК» записать и провести документ.

4.Просмотреть журнал операций и убедиться, что после ввода документа автоматически сформированы проводки, отражающие факт поступления основного средства и зачет ранее произведенной предоплаты.

Задание 2.

14.09.200_ г. станок токарный согласно акту приемки-передачи № 01 по форме № ОС-1 передан в эксплуатацию в столярный цех.

Необходимо отразить данный факт в компьютерном учете.

1. В меню «Документы» выбрать «Учет ОС – Ввод в эксплуатацию ОС». В от-

крывшейся экранной форме на закладке «Основные средства» в реквизите «Объекты вне-

оборотных активов» с помощью экранной кнопки осуществить выбор соответствующего объекта аналитического учета по счету 08.4 «Приобретение отдельных объектов основных средств».

Ввод реквизита «Основные средства» в табличной части документа осуществляется с

помощью экранной кнопки , открывающей соответствующий справочник. Новый объект «Станок токарный» сначала добавляется в список основных средств, а затем двойным щелчком мыши вводится в соответствующую строку экранной формы документа. При этом новому объекту автоматически присваивается код, который считается инвентарным номером основного средства.

Для получения информации о первоначальной стоимости объекта документ необходимо записать, затем нажать экранную кнопку «Объем влож. во внеоборотные активы».

2. Нажатием экранной кнопки «Акт ОС-1» распечатать акт установленной формы, заполнить закладки «Общие сведения», «Бухгалтерский учет», «Налоговый учет» и провести документ.

Примечание. На практике, в таких случаях, после печати Акта ОС-1 экранная форма закрывается без проведения документа. После утверждения акта, через журнал «Учет ОС» экранная форма вновь открывается для заполнения реквизитов на закладках «Общие сведения», «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет». После заполнения экранной формы документ вновь сохраняется, но уже с проведением.

3. Убедиться, что информация об объекте «Станок токарный» введена в справочник

«Внеоборотные активы – Основные средства». Находясь в окне справочника с помощью экранной кнопки «ОС-6» сформировать инвентарную карточку принятого к учету объекта «Станок токарный» (рис. 35).

71

Рис. 35

Задание 3.

Отразить хозяйственные операции по вводу в эксплуатацию следующих объектов основных средств:

1)14.09.200_ г. компьютер Pentium IV передан в эксплуатацию в бухгалтерию по акту приемки-передачи № 02.

2)14.09.200_ г. автомобиль «ГАЗ-3302» передан в эксплуатацию в транспортный цех по акту приемки-передачи № 03.

Задание 4.

Отразить в компьютерном учете следующие хозяйственные операции:

1) 11.09.200_ г. на предприятие «Мебельщик» от ООО «Компьютер-Сервис» поступил счет № 111 от 10.09.200_ г за поставку ксерокса Canon MF 3110 в количестве 1 шт. на сумму 26 000 руб., включая НДС 18 %. В счете указаны следующие банковские реквизиты

ООО «Компьютер-Сервис»:

Полное наименование: ООО «Компьютер-Сервис» Адрес: ул. Кузнечная, дом 20

ИНН: 7315121314 / КПП: 370000211 Расчетный счет: 41712810400000000215

В банке: КБ «Союзный»

Корр. счет: 30109810700000000005 БИК: 044565005

Адрес банка: ул. Строительная, дом 66

11.09.200_ г. выписано платежное поручение № 5 на сумму 26 000 руб. и отправлено в КБ «Капитал».

13.09.200_ г. получена банковская выписка, подтверждающая факт оплаты.

14.09.200_ г. от ООО «Компьютер-Сервис» получен ксерокс Canon MF 3110 стоимостью 26 000 руб., в том числе НДС 18% руб. К документам поставщика приложен счетфактура № 20 от 14.09.200_ г.

14.09.200_ г. ксерокс Canon MF 3110 оприходован на склад по приходному ордеру № 4.

1.Зарегистрировать контрагента ООО «Компьютер-Сервис».

2.Зарегистрировать счет № 111.

72

3.Выписать платежное поручение.

4.Ввести банковскую выписку, используя подбор по платежным документам.

5.Отразить факт поступления основного средства.

2) Покупка ксерокса Canon MF 3110 осуществлена при посредничестве ООО «Контур».

Полное наименование: ООО «Контур»

Адрес: ул. Контурная, дом 20

ИНН: 7322221314 / КПП: 370222211 Расчетный счет: 41345810400000000215

В банке: КБ «Союзный»

Корр. счет: 30109810700000000005 БИК: 044565005

Адрес банка: ул. Строительная, дом 66

14.09.200_ г. работы по оказанию посреднических услуг на сумму 2 600 руб., включая НДС 18 %, приняты приемочной комиссией по акту приемки работ № 01. На стоимость услуг в размере 2 600 руб. предъявлен счет-фактура № 18 от 14.09.200_ г.

14.09.200_ г. выписано платежное поручение № 6 на сумму 2 600 руб. и отправлено в КБ «Капитал».

15.09.200_ г. получена банковская выписка, подтверждающая факт оплаты.

1.Зарегистрировать контрагента ООО «Контур».

2.Зарегистрировать акт № 01 от 14.09.200_ г.

3.Отразить факт оказания посреднических услуг. Первоначальную стоимость инвентарного объекта формируют не только затраты на приобретение, но и прочие затраты, связанные с его приобретением. Такие затраты отражаются документом «Услуги сторонних организаций». Чтобы связать дополнительные расходы по приобретению с конкретным объектом, документ «Услуги сторонних организаций» вводится на основании соответствующего документа «Поступление ОС». Для этого в меню «Журналы» следует выбрать пункт «Учет ОС», открыв, таким образом, журнал по учету основных средств. Выделить до-

кумент «Поступление ОС» от 14.09.200_г., нажать пиктограмму (ввести на основании) и из предложенного списка выбрать документ «Услуги сторонних организаций».

Одноименные реквизиты шапки экранной формы данного документа будут заполнены так же, как и в документе «Поступление ОС».

Вреквизите «Тип исполнителя» указать счет, на котором организация ведет расчеты с данным исполнителем – «Прочий кредитор (счет 76)».

Вреквизитах «Исполнитель» и «Договор» выбором из справочников «Контрагенты» и «Договоры» соответственно приводятся сведения об исполнителе – ООО «Контур», и основании расчетов – акт № 01 от 14.09.200_ г.

Втабличной части ввести наименование услуг – «Информационные услуги по приобретению товаров» и их стоимость – 2 600 руб. Остальные колонки табличной части заполнятся автоматически.

4.Выписать платежное поручение.

5.Вести банковскую выписку, используя подбор по платежным документам.

3) 15.09.200_ г. ксерокс Canon MF 3110 согласно акту № 4 приемки-передачи объектов основных средств по форме № ОС-1 передан в эксплуатацию в подразделение «Бухгалтерия», ответственным за сохранность назначен главный бухгалтер, срок полезного использования объекта составляет 3 года, способ начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета - линейный.

Отразить факт ввода в эксплуатацию основного средства.

73

Лабораторная работа № 10 Монтаж и наладка оборудования

Задание 1.

15.09.200_ г. на основной склад ЗАО «Мебельщик» от поставщика АО «Профиль» в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 250 от 07.09.200_ г. поступило производственное оборудование, требующее монтажа и наладки, на сумму 64 800.00 руб., в т.ч. НДС 18 % .

Составлен акт № 1 приемки оборудования по форме № ОС-14. Акт передан в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления оборудования.

1.Через стандартную ведомость «Анализ субконто» убедиться, что ранее была произведена оплата счета поставщика.

2.Для отражения операции, связанной с оформлением поступления в организацию оборудования, требующего монтажа, приобретенного за плату у поставщика воспользоваться документом «Учет ОС – Поступление оборудования».

Задание 2.

16.09.200_ г. одна единица оборудования «Станок фрезерный» передана из основного склада в столярный цех для установки и монтажа специалистами АО «Профиль». Составлен акт № 01 от 16.09.200_ г. приемки-передачи оборудования в монтаж.

Для отражения факта передачи оборудования в монтаж следует воспользоваться доку-

ментом «Учет ОС – Передача оборудования в монтаж».

Для заполнения реквизита «Статья затрат на строительство» в одноименный справочник ввести значение «Установка и монтаж оборудования».

Задание 3.

18.09.200_ г. приняты работы по установке и монтажу одной единицы оборудования «Станок фрезерный», выполненные специалистами АО «Профиль». Работы приняты приемочной комиссией по акту приемки работ № 02 от 18.09.200_ г. Работы по монтажу приняты к оплате в размере 1 800.00 руб., включая НДС 18 % .

Для ввода данной операции воспользоваться документом «Услуги сторонних организа-

ций» (меню: «Документы – Общего назначения – Услуги сторонних организаций»). Рек-

визит «Документ поступления» – не заполнять!

74

Примечание. Этот реквизит заполняется в том случае, если услуга была непосредственно связана с поступлением на предприятие данного объекта, и это поступление было оформлено одним из документов типовой конфигурации.

При заполнении реквизита «Тип исполнителя» следует иметь в виду то, что он управляет счетом кредита и предполагает выбор из двух вариантов: Поставщик (60) и Прочий кредитор (76). В первом случае формируется проводка с использованием кредита счета 60, во втором – кредита счета 76.

Так как установку и монтаж фрезерного станка выполняет организация – поставщик оборудования, то в качестве типа исполнителя, в данном случае, следует выбрать счет 60.

Задание 4.

19.09.200_ г. по завершении монтажных работ одна единица оборудования «Станок фрезерный» по акту № 5 приемки-передачи основных средств передана в эксплуатацию в столярный цех. Акт передан в бухгалтерию. Необходимо отразить данный факт в компьютерном учете.

Для отражения факта ввода в эксплуатацию основного средства воспользоваться доку-

ментом «Учет ОС – Ввод в эксплуатацию ОС».

Задание 5.

Отразить в компьютерной бухгалтерии хозяйственные операции по передаче в монтаж и вводу в эксплуатацию остальных единиц оборудования, приобретенных у АО «Профиль»:

1) 20.09.200_ г. второй комплект оборудования «Станок фрезерный» передан из основного склада в столярный цех для установки и монтажа специалистами АО «Профиль». Составлен акт № 02 от 20.09.200_ г. приемки-передачи оборудования в монтаж.

22.09.200_ г. работы по установке и монтажу оборудования «Станок фрезерный» приняты приемочной комиссией по акту приемки работ № 03 от 22.09.200_ г. Работы по монтажу приняты к оплате в размере 1 800.00 руб., включая НДС 18% . Акт передан в бухгалтерию.

22.09.200_ г. комиссией по приемке основных средств составлен акт № 6 приемки основного средства «Станок фрезерный». Акт передан в бухгалтерию для отражения в бухгалтерском учете факта ввода в эксплуатацию основного средства.

2) 20.09.200_ г. комплект оборудования «Пилорама ленточная» передан из общего склада в столярный цех для установки и монтажа специалистами НПО «Станкоагрегат».

Полное наименование: НПО «Станкоагрегат»

Адрес: ул. Станочная, дом 2

ИНН: 7315121315/ КПП: 370000215 Расчетный счет: 41712810400000000316

В банке: КБ «Союзный»

Корр. счет: 30109810700000000005 БИК: 044565005

Адрес банка: ул. Строительная, дом 66 Составлен акт № 03 от 20.09.200_ г. приемки-передачи оборудования в монтаж.

22.09.200_ г. работы по установке и монтажу оборудования «Пилорама ленточная» приняты приемочной комиссией по акту приемки работ № 04 от 22.09.200_ г. Работы по монтажу приняты к оплате в размере 3 200.00 руб., включая НДС 18%.

75

22.09.200_ г. комиссией по приемке основных средств составлен акт № 7 приемкипередачи основного средства «Пилорама ленточная». Акт передан в бухгалтерию для отражения факта ввода в эксплуатацию основного средства.

3) 22.09.200__ г. выписаны платежные поручения № 7 и № 8 от 22.09.200_ г. на оплату монтажных работ по установке и наладке двух комплектов оборудования «Станок фрезерный», выполненных АО «Профиль» по актам № 02 и № 03 на сумму 1 800.00 руб. каждое (включая НДС 18%).

22.09.200_ г. выписано платежное поручение № 9 от 22.09.200_ г. на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Станкоагрегат» по акту № 04 на сумму 3 200.00 руб. (включая НДС 18%).

23.09.200_ г. получена выписка банка, подтверждающая оплату в сумме 3 600.00 руб. АО «Профиль» по платежным поручениям № 7 и № 8 от 22.09.200_ г. и оплату НПО «Станкоагрегат» в сумме 3 200.00 руб. по платежному поручению № 9 от 22.09.200_ г.

76

Лабораторная работа № 11 Создание производственных запасов

Задание 1. Поступление материалов от поставщиков.

1) На предприятии «Мебельщик» хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на пяти складах, среди которых:

–общий склад;

–склад № 1;

–склад № 2;

–склад готовой продукции;

–инструментальный склад.

20.09.200_ г. на инструментальный склад ООО «Мебельщик» от поставщика завод «Магнит» поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 350 от 07.09.200_ г. В счете указано:

На складе составлен приходный ордер № 1. Счет-фактура поставщиком не предъяв-

лен.

1.Заполнить справочник «Места хранения МПЗ». Все склады считать оптовыми. Ма- териально-ответственное лицо (МОЛ) – кладовщик Степанов С.С.

2.Заполнить справочник «Материалы». Учетную (покупную) цену материалов не указывать.

3.С помощью стандартной ведомости «Анализ субконто» убедиться, что ранее была произведена оплата счета № 350 от 07.09.200_ г.

4.Для отражения факта поступления материалов и формирования приходного ордера воспользоваться документом «Поступление материалов» (меню «Документы – Учет материалов – Поступление материалов»).

Значения реквизитов:

«Вид поступления» – Поступление от поставщиков «Склад» – Инструментальный склад «Поставщик» – завод «Магнит «Договор» – счет № 350

«Вход. Док. №» – приходный ордер № 1 от 20.09.200_ г. Флажок «Счет-фактура» – выключен «Зачет аванса» – Только по договору «Налоги» – НДС сверху 18%

Флажок «НДС включать в стоимость» – выключен.

77

Ввод реквизита «Материалы» осуществляется посредством обращения к справочнику «Материалы» и выбора из него требуемого объекта учета. Выбор можно осуществить с помощью экранной кнопки «Подбор».

Примечание. Справочник «Материалы» можно заполнить в момент ввода документа «Поступление материалов».

5.После ввода документа просмотреть журнал операций и журнал «Учет материалов».

2)20.09.200_ г. на склад № 1 от поставщика ООО «Синтез» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 52 от 07.09.200_ г. В счете указано:

На складе составлен приходный ордер № 2. Счет-фактура поставщиком не предъяв-

лен.

1.С помощью стандартной ведомости «Анализ субконто» убедиться, что ранее была произведена оплата счета № 52 от 07.09.200_ г.

2.Отразить факт поступления материалов и сформировать приходный ордер, используя документ «Поступление материалов» («Документы – Учет материалов – Поступление материалов»).

3.После ввода документа просмотреть журнал операций и журнал «Учет материалов».

Задание 2. Учет транспортно-заготовительных расходов.

23.09.200_ г. на склад № 2 от поставщика ООО «Синтез» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 37 от 21.09.200_ г. (счет не оплачен, срок оплаты счета до 01.10.200_ г.).

В счете указано:

Счет-фактура поставщиком не предъявлен.

При приемке материалов количественных и качественных расхождений не обнаружено. На складе составлен приходный ордер № 3 от 23.09.200_ г.

Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов и транспортно-заготовительные расходы (ТЗР).

78

23.09.200_ г. выписано платежное поручение № 10 на оплату по счету № 37 от 21.09.200_ г.

24.09.200_ г. получена банковская выписка, подтверждающая факт оплаты.

1.Ввести документ «Поступление материалов», в котором отразить факт поступления материалов на склад по покупной стоимости.

2.На основании документа «Поступление материалов» ввести документ «Услуги сторонних организаций», в котором указать сумму ТЗР, приходящуюся на поставку материалов, оприходованных предыдущим документом.

3.В журнале операций просмотреть проводки, сформированные данными документами.

4.Выписать платежное поручение.

5.Ввести банковскую выписку, используя подбор по платежным поручениям.

Задание 3. Приобретение МПЗ подотчетным лицом у производителя.

Приобретение материальных ценностей за наличный расчет в ООО «Мебельщик» осуществляется по доверенностям инженером административно-хозяйственного отдела Смирновым А. В.

1) 21.09.200_ г. Смирновым А. В. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру № 2 получены под отчет наличные в размере 4 500.00 руб. на приобретение материальных ценностей.

22.09.200_ г. в мелкооптовом магазине при ЗАО «Крепеж» Смирновым А. В. за наличные приобретены следующие материальные ценности:

В этот же день тем же сотрудником на предприятии ООО «Артель» приобретены следующие материальные ценности:

22.09.200_ г. приобретенные материальные ценности в полном объеме доставлены на склад № 1, где приняты кладовщиком и оприходованы приходными ордерами № 4 и № 5.

В этот же день Смирновым А. В. в бухгалтерию предприятия представлен авансовый отчет № 1 в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов. Отчет утвержден в сумме 4 355 рублей. Одновременно в бухгалтерию переданы счетафактуры: № 300 от 22.09.200_ г. от ЗАО «Крепеж» и № 400 от 22.09.200_ г. от ООО

«Артель».

Отразить указанный факт хозяйственной деятельности.

79