Лаб_Раб_1С_7.7_А4

Лабораторная работа № 3 Ввод операций и проводок. Формирование отчетов

Задание 1. Ввод операций и проводок.

01.09.200_ г. произведена государственная регистрация предприятия ООО «Мебельщик». Согласно учредительным документам уставный капитал ООО «Мебельщик» составляет 500 тыс. руб.

Доли участников распределены следующим образом:

Данный факт необходимо отразить в бухгалтерском учете созданного предприятия.

Для этого:

1.Настроить параметры операции – меню «Сервис параметры», закладка «Операции». В группе «Расчет суммы операции» установить режим «По всем проводкам». При выборе этого режима сумма операции будет автоматически заполняться сложением сумм всех проводок операции.

2.Открыть журнал операций – «Операции – Журнал операций».

3.Начать ввод новой операции, нажав кнопку на панели инструментов.

4.Заполнить общие реквизиты операции: дату, номер (автоматически устанавливается равным 1), сумму (вводить не обязательно, так как установлен режим расчета суммы операции «По всем проводкам»), в качестве содержания ввести – «Учтен уставный капитал».

5.Ввести первую проводку (Дт 75.1 – Кт 80), отражающую долю в уставном капитале одного из учредителей (Выбор учредителя осуществляется в графах «Субконто ДТ», «Субконто Кт»). В графе «Содержание проводки» можно указать «Доля в УК», в графе «Основание» – «Выписка из учредительного договора».

Примечание: При вводе проводки переход к следующему реквизиту рекомендуется выполнять нажатием клавиши Enter.

6. После того как введена первая проводка, ввод последующих, в силу их однотипности, удобно осуществлять путем копирования. Для этого необходимо установить курсор на

проводку, которая является образцом, и нажать кнопку («Копировать строку») на панели инструментов окна ввода проводок (копирование строки также можно выполнить нажатием клавиши F9 или с помощью меню «Действия – Копировать строку»). Во вновь введенной проводке все реквизиты будут заполнены данными, взятыми из строки-образца. В ней понадобится исправить субконто дебетуемого и кредитуемого счетов, а также сумму проводки. После выполнения необходимых исправлений следует нажать экранную кнопку «Записать», после чего можно приступать к вводу новой проводки аналогичным способом.

50

7. После ввода всех четырех проводок операцию необходимо закрыть, нажатием кнопки «ОК». Обратить внимание на сумму операции.

Задание 2. Просмотр операций и проводок.

Окно журнала операций состоит из двух частей – в верхней части окна отображаются реквизиты операций, а в нижней части – проводки, принадлежащие текущей операции.

Для отказа от режима вывода проводок в окне журнала операций следует обратиться к пункту меню «Действия – Показывать проводки».

Проводки можно просмотреть в отдельном окне, выбрав для этого пункт меню «Дей-

ствия – Проводки операции» или нажав на панели инструментов журнала кнопку . И в том и в другом случае список проводок является отображением информации, содержащейся в журнале проводок – «Операции – Журнал проводок».

Возврат к первоначальной настройке журнала операций осуществляется с помощью пункта меню «Действия – Показывать проводки».

Задание 3. Формирование отчетов.

Ввод операций приводит к немедленному изменению состояния счетов бухгалтерского учета. Информацию о состоянии счетов за любой период можно получить посредством стандартных отчетов. Полный список отчетов, предусмотренных конфигурацией можно найти через меню «Операции – Отчеты». К самым популярным из них можно обратиться через главное меню «Отчеты». Ряд отчетов вынесен на панель инструментов в виде кнопок с соответствующими пиктограммами.

Оборотно-сальдовая ведомость.

Анализ состояния и движения хозяйственных средств за отчетный период отражается в оборотно-сальдовой ведомости, которую можно сформировать из меню «Отчеты – Оборот-

дителями» образовалась дебиторская задолженность учредителей в размере 500 тыс. рублей. Это говорит о том, что сумма задолженности по вкладам в уставный капитал еще не внесена.

На счете 80 «Уставный капитал» образовалось кредитовое сальдо в 500 тыс. рублей, поскольку, как и все пассивы, уставный капитал отражается по кредитовой стороне счета.

Выясним, в результате чего в отчете появились те или иные итоговые суммы.

При перемещении курсора мыши по графам оборотно-сальдовой ведомости, на некоторых клетках он меняет вид, представляя собой сочетание знака + и лупы.

Щелчком мыши по такой клетке можно обеспечить быстрый переход к другим аналитическим формам, расшифровывающим образование той суммы, которая находится в данной клетке.

Так, если подвести курсор к сумме 500 000.00 руб. в строке счета 80 «Уставный капитал» и щелкнуть по ней мышью, то программа выдаст меню, в котором предложит 6 вариантов уточняющих ведомостей.

Выбрав отчет «Карточка счета», увидим, что данный итог сложился из сумм четырех проводок, введенных в операции от 1 сентября 200_ г. «Учтен уставный капитал». Любая из этих сумм также может быть детализирована.

Так щелкнув мышью по сумме 20 000.00, попадем в форму редактирования операции на ту самую проводку, сумму которой выбрали. При необходимости, можно исправить эту

51

сумму, записать операцию и вновь обратиться к любой из открытых ведомостей. Для того чтобы исправления, сделанные в журнале операций, отразились бы и в ведомости, еѐ надо обновить щелчком мышью по кнопке «Обновить», размещенной в верхнем левом углу табличной формы отчета.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Для получения информации о доле учредителей в уставном капитале можно воспользоваться стандартным отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», сформировав еѐ для счета 80 (меню «Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету» или пиктограмма

). Если тот же отчет сформировать для счета 75.1, то можно получить информацию о состоянии расчетов с учредителями по вкладам в уставной капитал.

Формирование бухгалтерского баланса.

Обратиться к режиму формирования и печати бухгалтерского баланса можно через меню «Отчеты – Регламентированные».

Вокне «Отчетность за период» выбрать соответствующий период, в списке отчетов открыть группу «Бухгалтерская отчетность», а в ней, двойным щелчком мыши, выбрать строку «Форма 1 (Бухгалтерский баланс)».

На экране появится окно с отчетом «Бухгалтерский баланс (форма №1)», в верхней части которого расположена панель настройки параметров формирования балансового отчета. Здесь необходимо установить желаемые значения параметров, управляющих формированием баланса. В первую очередь – период, за который формируется баланс. При необходимости можно выбрать параметр «Выводить в тысячах», флажок «Разделять задолженность» используется для того, чтобы при заполнении формы баланса дебиторская задолженность разделялась на долгосрочную и краткосрочную. При снятом флажке вся дебиторская задолженность считается краткосрочной.

Внижней части окна баланса расположен бланк отчета, который представляет собой таблицу, работающую в режиме ввода данных. Эта таблица содержит ячейки желтого и зеленого цвета.

Ячейки, окрашенные желтым цветом, предназначены для ввода и редактирования дан-

ных.

Ячейки, выделенные зеленым цветом, вычисляются на основе данных в ячейках желтого цвета и не редактируются вручную. Это, как правило, суммирующие строки или столбцы бланка.

После установки всех необходимых параметров можно запустить процесс формирования баланса нажатием экранной кнопки «Заполнить».

52

Лабораторная работа № 4 Удаление информации

Задание 1.

В справочник «Контрагенты» ошибочно введены две записи:

-Харитонов В.В.

-ООО «Салют».

Необходимо удалить ошибочно введенные записи.

Для этого:

1.Ввести в справочник «Контрагенты» ошибочные записи.

2.Установить пометку на удаление объектов. Для чего поместить курсор на строку с

удаляемым элементом и нажать на панели инструментов окна справочника кнопку (или нажать на клавиатуре клавишу Del, или выбрать в меню «Действия» главного меню про-

граммы пункт «Удалить» («Пометить на удаление»).

Примечание. Объекты, помеченные на удаление в любой момент времени могут быть восстановлены. Для этого достаточно по отношению к элементам, помеченным на удаление, повторно выполнить любое из действий, которые используются для пометки на удаление. То есть, если выбрать элемент, помеченный на удаление и нажать клавишу Del, то пометка на удаление исчезнет, и элемент снова станет активным.

3. Выполнить процедуру физического удаления объектов, ранее помеченных на удаление. Для этого сначала необходимо закрыть все открытые в программе окна (меню «Окна – Закрыть все»). Затем выбрать меню «Операции – Удаление помеченных объектов». В от-

крывшейся экранной форме нажатием экранной кнопки «Контроль» выполнить контроль допустимости удаления информации. Программа проверит можно ли удалить представленную в списке информацию без ущерба для функционирования системы. Если какой-то из находящихся в списке элементов удалять нельзя, то будет выдано соответствующее сообщение, а объект исключен из списка. Процесс удаления инициируется нажатием экранной кнопки «Удалить».

Примечание. После выполнения процедуры физического удаления в окне сообщений программа выдаст список удаленных объектов. Эти объекты уже нельзя будет восстановить, кроме как путем их повторного ввода.

Задание 2.

Удалить из справочника «Контрагенты» объект «Иванов И. И.».

Для этого:

1.Пометить на удаление элемент справочника «Контрагенты»: «Иванов И. И.».

2.Выполнить операцию удаления помеченных объектов. При этом на этапе контроля будет выдано сообщение о том, что выбранный объект удалить невозможно.

53

3. Чтобы определить, почему не может быть удален данный элемент справочника, необходимо выполнить контроль ссылочной целостности. Для этого следует выбрать пункт меню «Операции – Поиск ссылок на объекты». На панели инструментов окна диалога

нажать пиктограмму («Добавить объект»), затем, в раскрывшейся форме выбрать вид объекта (справочник «Контрагенты»), а в нижнем поле – конкретный объект указанного вида («Иванов И. И.») (рис. 26). Нажать кнопку «ОК». (Для отказа от внесения следует нажать кнопку «Отмена». Для исключения объекта из списка в диалоговом окне кнопку следует нажать кнопку «Удалить».)

Рис. 26

4. Инициировать операцию поиска ссылок на объекты. Для этого, выбрав необходимый элемент, нажать экранную кнопку «Найти». В случае обнаружения ссылок на объект они будут помещаться в список ссылок, расположенный в нижней части окна диалога. Двойным щелчком мыши по найденной записи, или нажатием кнопки с пиктограммой «Открыть ссылку для просмотра», можно быстро найти ту операцию и проводку, которые используют данный элемент справочника.

Так как элемент справочника «Контрагенты» «Иванов И. И.» использовался при вводе операции по учету уставного капитала, программа, найдя ссылку на соответствующую проводку, выдаст об этом сообщение.

5. Убедившись в невозможности удаления контрагента Иванова И. И., следует снять с данного элемента справочника пометку на удаление.

54

Лабораторная работа № 5 Ввод операций и проводок при помощи документов

Каждая бухгалтерская операция обусловливается или подтверждается некоторым первичным документом. Программа «1С: Бухгалтерия» позволяет совместить процесс ввода первичного документа, его регистрации, а также формирования связанных с ним бухгалтерских проводок. Для этой цели в программе предусмотрен режим ввода документов (меню «Документы»). Введенные документы регистрируются в журналах регистрации документов (меню «Операции – Журналы документов»). Набор документов и формы журналов для их регистрации определяются на этапе конфигурирования системы.

Задание 1. Кассовые операции. Использование документа «Приходный кассовый ор-

дер».

02.09.200_ г. в кассу предприятия учредителями – физическими лицами в качестве взносов в уставный капитал внесены суммы, приведенные в таблице.

Для отражения факта поступления денежных средств в кассу следует воспользоваться документом «Приходный кассовый ордер» («Документы – Приходный кассовый ордер»).

Примечание: Обращение к форме диалога для ввода документа также можно выполнить:

1. Из журнала операций, обратившись к режиму ввода нового документа

при помощи пиктограммы , или нажатия комбинации клавиш Shift+F9,

или через меню «Действия – Ввести документ».

2. Обратившись к документу из специализированного журнала «Касса» (меню «Журналы – Касса»). Ввод нового документа осуществляется при

помощи пиктограммы , или нажатием клавиши Insert, или через меню

«Действия – Новый».

После выбора документа, раскроется соответствующая ему форма диалога (рис. 27), в которую нужно ввести дату, выбрать тип кассы (рублевая или валютная), указать корреспондирующий счет (75.1) и наименование плательщика. В поле «Основание» указать основание поступления денег в кассу: «Вклад в уставный капитал». В поле «Приложение» перечисляются документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру: «Выписка из учредительного договора ООО «Мебельщик». Далее необходимо ввести сумму вклада. Поскольку она не включает налог на добавленную стоимость, то флажок «Указать в тексте НДС» следует снять, а в поле «Ставка НДС» выбрать значение «Без налога».

Если установлен флажок «Формировать проводки», то по окончании ввода документа программа автоматически сформирует соответствующую проводку.

55

Рис. 27

После заполнения всех полей документа нажатие экранной кнопки «Печать» вызовет появление на экране печатной формы документа и квитанции к нему.

После окончания печати документа окно с печатной формой можно закрыть и завершить процесс ввода документа нажатием экранной кнопки «ОК». Прежде чем завершить данный режим работы, программа выдаст запрос: «Провести документ?», на который следует ответить утвердительно.

Ввод нового документа (Приходный ордер № 2) может быть осуществлен путем копирования существующего документа. Для этого необходимо обратиться к журналу «Касса» и выполнить следующие действия:

-найти строку с документом, подлежащим копированию, и поместить на нее курсор;

-нажать экранную кнопку с пиктограммой («Копировать») или выбрать пункт меню «Действия - Копировать»;

-отредактировать реквизиты документа;

-напечатать документ нажатием экранной кнопки «Печать»;

-сохранить документ нажатием экранной кнопки «ОК».

После ввода всех документов просмотреть журнал операций и журналы документов

«Касса» и «Общий».

Формы первичных документов сохранены в информационной базе – они доступны для просмотра и корректировки. Их можно вызвать из журнала операций, журналов «Касса» и «Общий» двойным щелчком мыши по соответствующей записи.

Задание 2. Использование документа «Расходный кассовый ордер».

По приказу руководителя предприятия № 1 от 02.09.200_ г. кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 20 000 руб. на расчетный счет в КБ «Капитал». Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете.

Для этого:

Выполнить выписку расходного кассового ордера с использованием документа «Рас-

ходный кассовый ордер» (Рис. 28).

56

Рис. 28

Выписка расходного кассового ордера может не сопровождаться формированием проводок, поскольку они вводятся на основании банковской выписки, после получения которой, можно повторно обратиться к документу и выполнить его проведение.

Расходный кассовый ордер в информационной базе сохраняется в журналах «Касса» и «Общий».

Задание 3. Формирование и печать кассовой книги.

Помимо регистрации кассовых документов в журнале «Касса» в программе предусмотрен режим печати ежедневного отчета кассира, представляющего собой один лист кассовой книги. Допускается использовать распечатанные на компьютере листы для последующего формирования кассовой книги.

02.09.200_ г. на конец рабочего дня необходимо сформировать кассовую книгу (отчет кассира), отражающую кассовые операции за день.

Для формирования отчета необходимо обратиться к нему через меню «Отчеты – Кассовая книга». Печать документа обеспечивается через меню «Файл – Печать».

Задание 4. Банковские операции. Получение наличных денежных средств с расчетного счета.

03.09.200__ г. по распоряжению руководителя № 1 с расчетного счета ООО «Мебельщик» в КБ «Капитал» по чеку № 001 от 03.09.200_ г. на хозяйственные расходы получены денежные средства в сумме 9 000 руб.

По факту прихода денежных средств составлен документ Приходный кассовый ордер № 3 от 03.09.200_ г.

Необходимо отразить факт поступления денежных средств в кассу предприятия.

Для отражения данного факта хозяйственной деятельности следует воспользоваться документом «Приходный кассовый ордер» (рис. 29).

57

Рис. 29

Задание 4. Поступление денежных средств на расчетный счет.

05.09.200_ г. на расчетный счет предприятия учредителями – юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал перечислены суммы, приведенные в таблице. Факт поступления денежных средств на расчетный счет предприятия подтвержден банковской выпиской от 05.09.200_ г.

Отразить в компьютерной бухгалтерии данный факт хозяйственной деятельности.

Основанием для ввода операций по расчетному счету служит банковская выписка с расчетного счета. Поэтому для ввода операций по поступлению денежных средств на расчетный счет следует воспользоваться документом «Банковская выписка», ввод которого можно осуществить посредством меню «Документы – Выписка» (рис. 30).

В форму диалога нужно ввести тип выписки, номер, дату. Для ввода в табличную часть

новой строки следует нажать клавишу Ins или кнопку («Новый элемент») панели инструментов, при этом сразу активизируется поле ввода информации в графу «Движ. денежных средств» (вид операции движения по расчетному счету), которая заполняется выбором значения «Прочие поступления». В качестве назначения платежа можно указать «Вклад в УК». Далее, в графе «Корр. счет» следует выбрать корреспондирующий счет – 75.1, поскольку деньги поступили от учредителей. Виды субконто определяются корреспондирующим счетом проводки. В рассматриваемом примере в данном поле выбирается элемент справочника «Контрагенты».

После заполнения табличной части документа можно просмотреть остатки по счету 51 на начало и конец дня. Для этого следует записать документ нажатием экранной кнопки

«Записать», а затем нажать кнопку «Показать остатки».

58

Банковская выписка регистрируется в журнале документов «Операции по расчетному счету» («Журналы – Банк»).

Рис. 30

59