Раздел 1, внеоборотные активы.

1.1.Нематериальные активы на конец планового периода (показатель 1.1 баланса). Износ нематериальных активов по условию задания составляет 20% восстановительной стоимости, или 420*0,2=84 (тыс.р.), т.е.остаточная стоимость нематериальных активов на конец года по плану уменьшится :

380 - 84 = 296,0(тыс.р.)

1.2. Основные средства на конец планового периода (показатель 1.2). Планируется закупка и ввод в эксплуатацию к концу года основных средств стоимостью 50 млн.руб. Среднегодовая амортизация оборудования за год составляет 5,5% восстановительной стоимости, или

205 800*0,055=11319 (тыс.р)

Таким образом остаточная стоимость основных средств на конец планового периода:

180 900- 11 319 +50 000=219 581,0 (тыс.р)

Износ основных средств и нематериальных активов за год по плану составит

11319+84 =11403,0(тыс.руб.)

Это значение отразим в строке «Износ основных средств и нематериальных активов» таблицы 14 «Основные плановые показатели доходов и расходов …».

Раздел 2 «Оборотные активы»

2.1 Запасы

2.1.1 Сырье и материалы на конец планового периода. Стоимость этого актива на конец планового периода по выбранной нами технологии планирования должна возрасти пропорционально росту объемов продаж:

(325737,5/317641,0) =1,025, или в 1,025 раза;

32 389,0*1,025=33215 (тыс.р)

2.1.2 С учетом целевых заданий по запасам готовой продукции и плановых цен на начало и на конец планового года в таблице 9 « План товарного выпуска на 2010 год» мы рассчитали стоимость остатков готовой продукции на начало и конец планового года. Эти значения занесем в строку 2.1.2 прогнозного баланса.

2.1.3 Незавершенное производство. С учетом оценок остатков незавершенного производства на начало планового периода и целевых заданий по запасам готовой продукции, расчетной стоимости условной тонны НЗП на начало и на конец планового года в таблице 11 «Расчет плана валового выпуска продукции» мы рассчитали стоимость остатков НЗП на начало и конец планового года. Эти значения занесем в строку 2.1.3 прогнозного баланса.

2.2. Дебиторская задолженность на конец планового периода. Целевое задание по срокам расчетов с дебиторами на плановый период 30 дней (1месяц), т.е. дебиторская задолженность на конец планового периода должна составить:

325737,5 тыс. р.( бюджет продаж)/12 мес.= 27145 (тыс.р)

2.3. Денежные средства на конец периода запланированы на уровне поступлений за среднедневную отгрузку планового периода:

325737,5 тыс.р/270дней =1206 (тыс.р)

Раздел 3 «Капитал и резервы»

3.2 Нераспределенная прибыль на конец планового периода. Собственники предприятия планируют 50% плановой чистой прибыли после уплаты налогов направить на накопление.

Согласно расчету, выполненному в таблице 14 «Основные плановые показатели доходов и расходов предприятия в 20__ году», прирост нераспределенной прибыли на конец планового периода составит:

56 000,0 + 13007= 69007 (тыс.р)

Раздел 4 «Текущие пассивы»

4.2.1. Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками на конец планового периода по выбранной нами технологии планирования должна возрасти пропорционально росту объемов продаж, или в 1,025 раза:

28 419*1,025 = 31240 (тыс.р)

4.2.2. Задолженность перед персоналом в течение года запланирована на уровне среднемесячного фонда оплаты труда:

14805,39./12 мес.=1234 (тыс.р)

4.2.3.Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами. Величина задолженности планируется на уровне 1/12 подлежащего уплате в течение года налога на прибыль:

6503,52/12= 542 (тыс.р)

Задолженность по социальным платежам на конец года планируется на уровне среднемесячных социальных отчислений по оплате труда:

3849,4/12=321(тыс.р)

Всего задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами планируется в сумме:

748,2+375,6=863(тыс.р)

4.1. Займы и кредиты на начало и конец планового периода рассчитываются как обеспечивающие потребность в средствах и балансируют активы и пассивы

Таблица 15

Показатели прогнозного баланса предприятия

Показатели актива и пассива	На конец отчетного года	На конец планового периода
1	2	3
Актив
1.Внеоборотные активы	181280	219877
1.1.Нематериальные активы	380	296
1.2.Основные средства	180900	219581
2.Оборотные активы	123484	87750
2.1.Запасы, в т.ч.	86282	59399
2.1.1.Сырье и материалы	32389	33215
2.1.2.Готовая продукция	33540	18097
2.1.3Незавершенное производство	20353	8088
2.2.Дебиторская задолженность	36142	27145
2.3.Денежные средства	1060	1206
Баланс	304764	307627
Пассив
3.Капитал и резервы	236000	249007
3.1.Уставный капитал	180000	180000
3.2.Нераспределенная прибыль	56000	69007
4.Краткосрочные обязательства, в т.ч.	68764	58620
4.1.Займы и кредиты	38065	27380
4.2.Кредиторская задолженность	30699	31240
4.2.1. Поставщики и подрядчики	28419	29143
4.2.2.Задолженность перед персоналом	1890	1234
4.2.3.Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами.	390	863
Баланс	304764	307627

2.7. План движения денежных средств

На основании составленного прогнозного баланса составим план движения денежных средств косвенным методом.

Таблица 16

План движения денежных средств, тыс.р.

	Притоки(+)	Оттоки (-)
1.Денежные средства от основной деятельности
Чистая прибыль(нераспределенная)	13007	-
амортизация	11403	-
дебиторская задолженность	8997	-
материально-производственные запасы	26884	-
краткосрочные кредиты банка	-	10685
задолженность бюджету	473	-
задолженность поставщикам	724	-
задолженность по заработной плате	-	656
Итого денежные средства от операционной деятельности	61488	11341
2.Денежные средства от инвестиционной деятельности
приобретение основных средств	-	50000
Итого денежные средства от инвестиционной деятельности	-	50000
3.Денежные средства от финансовой деятельности	-	-
привлечение долгосрочного кредита банка	-	-
эмиссия акций	-	-
Итого денежные средства от финансовой деятельности	-	-
Итого чистое изменение денежных средств за период	146	-