Вариант 1*75

Дата

Операция

Сумма

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

01.12.13

Оприходовано сырье А от ООО

20104,24

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью А

3618,76

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А

23723

60

51

Оприходовано сырье Б от ОАО

36872,88

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью Б

6637,12

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б

43510

60

51

Возмещены подотчетными лицами неиспользованные подотчетные суммы (в полном объеме)

6818

50

71

Использовано сырье А на производство продукции

2211

20

10

02.12.13

Оприходовано сырье В от ЗАО

38382,20

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью В

6908,80

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В

45291

60

51

Оприходовано сырье Б от ОАО

21173,73

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью Б

3811,27

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б

24985

60

51

Использовано сырье А на производство продукции

13562

20

10

Использовано сырье Б на производство продукции

24065

20

10

Использовано сырье В на производство продукции

11059

20

10

03.12.13

Оприходовано оборудование от ЗАО

182505,08

08

60

Учтен НДС (18 %) по поступившему оборудованию

32850,92

19

60

Использовано сырье В на производство продукции

6059

20

10

Получен кредит на 6 месяцев

564427

51

66

04.12.13

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты оборудования, поступившего от ЗАО

215356

60

51

Произведена готовая продукция

63616

43

20

Получены денежные средства от покупателей в счет ранее отгруженной продукции

9131

51

62

Произведены работы сторонней организацией по настройке оборудования, поступившего от ЗАО

13018,64

08

60

Учтен НДС (18 %), по услугам сторонней организации

2343,36

19

60

Произведена оплата услуг сторонней организации наличными денежными средствами

15362

60

50

07.12.13

Оборудование, поступившее от ЗАО, введено в эксплуатацию

195523,72

01

08

Использовано сырье А на производство продукции

15201

20

10

Использовано сырье Б на производство продукции

7256

20

10

Использовано сырье В на производство продукции

19929

20

10

08.12.13

Произведена готовая продукция

130546

43

20

Выставлен счет на оплату готовой продукции покупателю, в т. ч. НДС (18 %)

429638

62

90.1

Отгружена готовая продукция покупателю (списана себестоимость)

230028

90.2

43

Учтен исходящий НДС

65538

90.3

68

09.12.13

Получены денежные средства от покупателя за отгруженную продукцию (оплата произведена в рублях безналичным путем в полном объеме)

429638

51

62

Оприходовано сырье А от ООО

54750,85

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью А

9855,15

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А

64606

60

51

Оприходовано сырье Б от ОАО

24122,88

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью Б

4342,12

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б

28465

60

51

10.12.13

Получены денежные средства с расчетного счета в кассу на командировочные и хозрасходы

26358

50

51

Выданы денежные средства подотчет директору на командировку

12431

71

50

Выданы денежные средства водителю директора на покупку бензина

2000

71

50

Приняты от водителя директора оправдательные документы о покупке бензина на сумму 1256 р., в т. ч. НДС

1256

10

71

Учтен НДС (18 %) по приобретенному бензину

226,08

19

71

Возвращены водителем директора неиспользованные денежные средства

517,92

50

71

11.12.13

Начислен аванс по заработной плате за декабрь: в т. ч.

162144

работникам основного производства

56607

20

70

ИТР и служащим

42351

25

70

административному аппарату

63186

26

70

Начислены страховые взносы на заработную плату: в т. ч.

48643,2

работников основного производства

16982,1

20

69

ИТР и служащим

12705,3

25

69

административному аппарату

18955,8

26

69

1

2

3

4

5

Удержан НДФЛ

21078,72

70

68

14.12.13

Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (аванса за декабрь)

141065,28

50

51

Выдана заработная плата (аванс)

89607

70

50

Перечислена в бюджет сумма НДФЛ по авансу

21078,72

68

51

Перечислена сумма страховых взносов

48643,2

69

51

15.12.13

Выдана заработная плата (аванс)

28010

70

50

Принят к оплате счет за электроэнергию и услуги ЖКХ за ноябрь

30456,78

26

76

Учтен НДС по э/э и услугам ЖКХ

5482,22

19

76

Произведена оплата услуг ЖКХ (в т.ч. НДС)

35939

76

51

16.12.13

Выдана заработная плата (аванс)

12155

70

50

Депонирована невыданная заработная плата

11293,28

70

76

Возвращены на расчетный счет неиспользованные на выдачу заработной платы денежные средства

11293,28

51

50

17.12.13

Оприходовано сырье А от ООО

32743,22

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью А

5893,78

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья А

38637

60

51

Оприходовано сырье Б от ОАО

48170,34

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью Б

8670,66

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья Б

56841

60

51

18.12.13

Оприходовано сырье В от ЗАО

22038,98

10

60

Учтен НДС (18 %) по сырью В

3967,02

19

60

Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет оплаты сырья В

26006

60

51

21.12.13

Использовано сырье А на производство продукции

35126

20

10

Использовано сырье Б на производство продукции

27331

20

10

Использовано сырье В на производство продукции

29854

20

10

22.12.13

Начислена амортизация по объектам основных средств

90156

20

02

Произведена готовая продукция

157056

43

20

23.12.13

Выставлен счет покупателю основного средства, в т.ч. НДС (18 %)

145821

62

91.1

Учтен НДС по реализованному объекту основных средств

22243,88

91.2

68

Списана первоначальная стоимость реализуемого объекта основных средств

245696

01в

01

Списана сумма накопленной амортизации по реализуемому объекту основных средств

156320

02

01в

Списана остаточная стоимость реализованного объекта основных средств

89376

91

01в

24.12.13

Получены денежные средства от покупателя основного средства

145821

51

62

Получен безвозмездно станок

12531

08

98

25.12.13

Увеличен размер уставного капитала

85246

84

80

Выявлена недостача денежных средств в кассе

10075

94

50

Виновным лицом признан кассир

10075

73

94

Кассир погасил наличными денежными средствами недостачу

10075

50

73

28.12.13

Произведена готовая продукция

25439

43

20

Оприходованы утюги для перепродажи

5000

41

60

Учтен НДС (18 %) по утюгам

900

19

60

Произведена оплата утюгов безналичным путем

5900

60

51

29.12.13

Доначислена заработная плата за декабрь: в т. ч.

183577

работникам основного производства

62154

20

70

ИТР и служащим

52396

25

70

административному аппарату

69027

26

70

Начислены страховые взносы на заработную плату: в т. ч.

55073,1

работников основного производства

18646,2

20

69

ИТР и служащим

15718,8

25

69

административному аппарату

20708,1

26

69

Удержан НДФЛ

23865,01

70

68

Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы (за декабрь)

159711,99

50

51

Выдана заработная плата

125687

70

50

Перечислена в бюджет сумма НДФЛ

23856,01

68

51

Перечислена сумма страховых взносов

55073,1

69

51

30.12.13

Списаны общепроизводственные расходы

123171,1

20

25

Списаны общехозяйственные расходы

171876,9

20

26

Выдана заработная плата (остаток)

34024,99

70

50

Определен финансовый результат по основным видам деятельности

134072

90.9

99

Определен финансовый результат по прочим видам деятельности

34201,12

91.9

99

Начислен налог на прибыль

33654,62

99

68

31.12.13

Списана чистая прибыль за декабрь

134618,5

99

84