-
Анализ точки критического объёма продаж.
Критическая точка представляет собой уровень выручки, которая покрывает общие затраты по функционированию. Эта величина продаж называется точкой критического объема продаж (КОП) или точкой безубыточности.
Рассчитываем КОП для 1 года деятельности:
Объем продаж (см табл.2)-3895 тыс/₽.;
Общие переменные затраты(см.табл.4 п2)-1379 тыс/₽
Общая валовая прибыль(см.табл.4 п3)-2799.9
Доля
общей валовой прибыли =
, %
Доля
общей валовой прибыли =
= 0.7%
Процент общей прибыли говорит об общей прибыли в каждом рубле общих продаж
КОП= общие постоянные расходы (см. табл.4)/доля общей валовой прибыли
Общие постоянные расходы 670.5 тыс/₽
КОП= 670.5/0,7= 957.9 тыс/ ₽
Рассчитываем КОП для 2го года деятельности:
Объем продаж -3940 тыс/₽.;
Общие переменные затраты -1106.3 тыс/₽
Общая валовая прибыль -2833.7 тыс/₽
Доля
общей валовой прибыли =
=
= 0.7%
Общие постоянные расходы 550 тыс/₽
КОП=
= 545/0,7 = 778.6 тыс/ ₽
Рассчитываем КОП для 3гои 4го года деятельности:
Объем продаж - 4175 тыс/₽.;
Общие переменные затраты- 1124.9 тыс/₽
Общая валовая прибыль -3050.1 тыс/₽
Доля
общей валовой прибыли =
=
= 0.7%
Общие постоянные расходы 550 тыс/₽
КОП=
= 550/0,7 = 785.7 тыс/₽
Рассчитываем КОП для 5го года деятельности:
Объем продаж - 4200 тыс/₽.;
Общие переменные затраты- 1131.05 тыс/₽
Общая валовая прибыль-3068.5 тыс/₽
Доля
общей валовой прибыли =
=
= 0.7%
Общие постоянные расходы 550 тыс/₽
КОП=
= 550/0,7 = 785.7 тыс/₽
-
Анализ рисков и страхования.
Возможные риски и источники их возникновения:
-
Коммерческие риски.
-
риск, связанный с реализацией товара
-
риск, связанный с доставкой товара
-
Политические риски
-
риск, связанный с политической обстановкой в стране
Источники возникновения рисков:
-
недостаточное изучение рынков сбыта
-
недооценка конкурентов
-
падение спроса на товар
Меры по сокращению рисков:
-
детальное изучение рынка
-
анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
-
страхование имущества
Возьмем приблизительные расчеты следующих показателей для расчета рентабельности предприятия на 1 год функционирования :
Вероятность технического успеха (ВТУ)=90%
Доля продаваемого объема (ДПО)=80%
Общая чистая прибыль (ЧП)=5’949’950 ₽
Общие издержки (ОИ)= 6’029’000 ₽
Рентабельность = ВТУ*ДПО*ЧП/ОИ
Рентабельность =80*90*5949,95/6029=71%
Вывод:
Для реализации проекта пекарни «Тепло традиций», нам необходима сумма в размере 2млн ₽, для закупки оборудования, аренды помещения, рекламы и прочих расходов. Нам необходимо взять в «Сберегательном Банке» кредит под процент под 20% годовых. Таким образом, полная окупаемость составит 5 лет.
-
Деловое расписание
|
Мероприятия |
Ответственное лицо |
Начало |
Конец |
|
Установка и наладка оборудования |
Поставщики оборудования, Директор, Технолог |
03.12.2015 |
04.12.2015 |
|
Планирование помещения |
Директор , Технолог |
01.12.2015 |
02.12.2015 |
|
Заключение договора с точками реализации |
Директор, Бухгалтер |
04.12.2015 |
05.12.2015 |
|
Поиск персонала |
Директор, Кадровое агентство |
10.12.2015 |
14.12.02015 |
|
Заключение договоров с поставщиками |
Директор, Бухгалтер |
09.12.2015 |
11.12.2015 |
|
Заключение договоров с рекламными агентствами |
Директор, Бухгалтер |
11.12.2015 |
13.12.2015 |