Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

БУХУЧЕТ / Практика / Журнал хоз опер

.doc
Скачиваний:
11
Добавлен:
16.04.2013
Размер:
173.06 Кб
Скачать

№пп

Хоз.операция

Дата

Кор

Д

Счета К

Сумма

Т.руб

Тип

Х.оп.

Первичные документы

1

Создали уставный капитал

1.10.2000

75-1

80

100

3

Учредит докум

2

Получены сре-ва от учредителей на кап. строительство

2.10.

2000

08

01

75

08

50

50

1

3

Акт приема-передачи Ос

3

Получен долгосрочный кредит на р.сч.

5.10.

2000

51

67

170

3

Выписка из р.сч

4

Получен краткосрочный кредит на р.сч.

5.10.

2000

51

66

70

3

Выписка из р.сч

5

Получен долгосрочный кредит на валютн.счет

5.10.

2000

52

67

260

3

Выписка из валютного счета

6

Перечислены денеж.ср-ва с валютного счета в кассу

6.10.

2000

50

52

110

1

Приходно-кас. Орд

Выписка из валютного сч.

7

Перечислены ден. Ср-ва с р.сч. в кассу

10.10

2000

50

51

20

1

Приходно-кас орд.

Выписка из р.сч

8

Получено оборудование к установке от поставщика

07

60

100

3

Платежные докум

9

Оборудование к установке передано для монтажа

08-4

07

100

1

Накладная

10

Приняты в эксплу-ю

Приобрет. О.с

01

08-4

100

1

Акт приема-передачи Ос

11

Приобрет немат.активы

04

60

50

1

Выписка из р.сч

Акт приемки

12

Приобрет. Зем. участки

08-1

60

40

3

Платежн.докум

13

Приобрет О.с

08-4

60

100

3

Платежн.докум

О.с поступ в эксплу-ю

01

08

140

1

14

Перечислены денежн.ср-ва поставщикам

60

51

240

4

Выписка из р.сч

15

Поступили от поставщика сырье и матер.

10-1

60

30

3

Счет фактура

накладная

16

Поступ от поставщика полуфабр и комплект изд.

10-2

60

20

3

Счет фактура

накладная

17

Поступ от поставщика топливо

10-3

60

25

3

Счет фактура

накладная

18

Поступ от поставщика тара и тарные матер.

10-4

60

15

3

Счет фактура

накладная

19

Поступ от поставщика строй матер

10-8

60

20

3

Счет фактура

накладная

20

Поступ от поставщика инв ентарь и хоз принадл.

10-9

60

25

3

Счет фактура

накладная

21

Отпущено в Осн.пр-во сырье и матер

20

10-1

30

1

Накладные,требования

22

Отпущ в осн пр-во комплект изд

20

10-2

7

1

Накладные,требования

23

Отпущено в осн. Пр-во топливо

20

10-3

5

1

Накладные,требования

24

Отпущ в осн пр-во строй матер.

20

10-8

5

1

Накладные,требования

25

Отпущ в осн пр-во инвентарь и хоз принадл.

20

10-9

10

1

Накладные,требования

26

Поступ сырье и матер во вспомог пр-во

23

10-1

10

1

Накладные,требования

27

Отпущ строй матер во вспомог пр-во

23

10-8

5

1

Накладные,требования

28

Поступ матер на общепроизв расходы

25

10-1

10

1

Накладные,требования

29

Поступ инвентарь и хоз принадл на общепроизв расходы

25

10-9

15

1

Накладные,требования

30

Поступ матер на общехоз расходы

26

10-1

10

1

Накладные,требования

31

Переданы тара и тарные матер обслуж пр-вам и хоз-вам

29

10-4

15

1

Накладные,требования

32

Переданы инвентарь и хоз принадл обслужив-им пр-вам и хоз-вам

29

10-9

10

1

Накладные,требования

33

Перечислены денежн. Ср-ва поставщикам с вал-ого счета

60

52

135

4

Выписка из валютного счета

34

Поступ товары от поставщиков

41

60

50

3

Счет фактура,накладная

35

Перечислены денежн. Ср-ва с вал –ого счета на р.сч

51

52

5

1

Выписка из валютного и р.счета

36

Приобретены акции

58-1

51

20

1

Выписка из р.сч

37

Выдана ссуда работнику Иванову С.К.из кассы

73

50

10

4

Расходно-кас. Орд.

Приказ

38

Получены матер и сырье от учредителей

10-1

75-1

80

1

Акт приема-передачи

39

Поступ немат активы от учред

04

75-1

20

1

Акт передачи

40

Выделены о.с в филиал

79

01

40

1

Акт приемки передачи

41

Получ крат-ый кред на аккредитив

55-1

66

40

3

Выписка из спец.счета

42

Получен долго-ый кред на аккредитив

55-1

67

20

3

Выписка из спец.счета

43

Начислена з.п.работникам осн-ого пр-ва

20

70

70

3

Табель ,

наряды

44

Начислена з.п. работникам вспомог пр-ва

23

70

40

3

Табель,

Наряды

45

Начислена з.п. инженерам осн-ого пр-ва

25

70

90

3

Табель

Наряды

46

Начислена з.п. управленческому персоналу

26

70

50

3

Табель

наряды

47

Начислена з.п. работникам обслуж хоз-в и произв-в

29

70

50

3

Табель

Наряды

48

Списаны затраты вспомог пр-ва на затраты осн-ого

20

23

55

1

Расчеты

49

Списаны общепроизводственные расходы на затратыосн-ого пр-ва

20

25

125

1

Расчеты

50

Списаны общехоз расходы на затраты осн-го пр-ва

20

26

67.6

1

Расчеты

51

Списаны затраты обслуж –их пр-в и хоз-в на затраты осн-ого пр-ва

20

29

70

1

Расчеты

52

Выпущена гот.

продукция

40

20

392

1

Сдаточная накладная

53

Поступила на склад

гот прод-ция по норматив себ-ти

43

40

392

1

Накладная

54

Приобретены товары за наличный расчет

41

50

20

1

Расходно-касс. Орд.

55

Выявленный брак включен в состав затрат осн пр-ва

28

20

5

1

56

Израсходованы матер-лы на исправление брака

28

10

1

1

Накладная

Требования

57

Покупателю,заказчику предъявлены док-ты на принятые товары

62

90

570

3

58

Получены ден ср-ва

От покупателей в кассу

50

62

220

1

Приходно-кас.ордер

Объявлени о взносе наличными

59

Получены ден ср-ва от покупателей на

р.сч.

51

62

270

1

Выписка из р.сч

60

Перечисленны ден ср-ва из кассы на р.сч.

51

50

10

1

Выписка из расч.счета

Расходно-кас.ордер

61

Списана себ-ть отправленных товаров

90

41

70

4

Расчет

62

Списана себ-ть проданной прод-ции

90

43

382

4

Рассчет

63

Выдана з/пл

70

50

264.05

4

Расходно-кас. Ордер

Палтежная ведом-ть

64

Перечислены ден ср-ва с р сч всчет погашения краткосрочного кредита

66

51

100

4

Выписка из р.сч

65

Расчеты на продажу оплачены из кассы

44

50

5

1

Расходно-кас.орд

66

Начислена з.п. работникам торговли

44

70

15

3

Табель

67

Выданы денежн сред-ва из кассы Сидорову Л.П. под отчет

71

50

20

4

Расходно-кас.орд. авансовый отчет

68

Получен товар от подотчетного лица

41

71

10

1

Авансовый отчет

69

Списана себестоимость затрат на продажу

90

44

20.81

4

Расчет

70

Получено подотчетным лицом по чеку в банке

71

51

10

1

Выписка из р.сч

Авансовый отчет

71

Получен инвентарь и хоз принадлежности от подотчтного лица

10-9

71

8

1

Акт приемки матер.

Авансовый отчет

72

Получены сырье и матер от подотчетного лица

10-1

71

7

1

Акт приемки матер.

Авансовый отчет

73

Получены строй матер от подотчетного лица

10-8

71

5

1

Акт приемки матер.

Авансовый отчет

74

Выбытие о.с.

91

01

10

4

Приказ акт выбытия Ос

75

Получена ввыручка от реализ о.с.

51

91

12

3

Выписка из расчетного счета

76

Получена прибыль от реализ о.с.

91

99

2

2

Расчет

77

Получена прибыль от реализ товаров и готовой п родукции

90

99

97.19

2

Расчет

78

Проиведены отчисления в фонд со.страх и соц обесп

20

69

16.2

3

Расчет

79

Начислен соц взнос с з.п. розничной торговли

44

69

0.81

3

Табель

80

Начислен подоходный налог с з.п . работников

70

68

40.95

2

Расчетная ведомость

81

Начислен налог на пользоватеелй автомобильных дорог

26

68

2.6

3

Расчет

82

Учтена сумма НДС по приобрет о.с.

19-1

60

38

3

83

Учтена сумма НДС по приобрет матер

19-2

60

29.4

3

84

Списана сумма НДС

68

19

67.4

4

85

Перечислены денеж ср-ва в бюджет с р.сч.

68

51

5.907

4

Выписка из р.сч

86

Перепчислены деенжн средства в фонд соц страха и соц обеспеч с р.сч.

69

51

17.01

4

Выписка из р.сч

87

Начислен налог на прибыль с предприятия.

99

68

29.757

2

Расчет

88

Списаны затраты осн-ого пр-ва на изготовление п.ф.

21

20

50

1

89

Поступили п.ф в ос.пр-во из вспомог

20

21

5

1

Расчет

90

Поступ п.ф. во вспомогат пр-во

23

21

5

1

91

Израсходованные п.ф. отнесены на общехоз расходы

26

21

5

1

92

Учтена стоимость отгруженных товаров

45

43

10

1

Накладные

93

Израсходованные п.ф. отнесены на общепрозв-ые расходы

25

21

10

1

94

Начислена сумма взыскания с подотчетного лица за брак в пр-ве

73-2

28

16

4

95

Получена сумма взыскания в кассу с подотчетного лица за брак в пр-ве

50

73-2

16

3

Приходно-кас. Ордер

96

Получена выручка от реализ п.ф.

62

90

20

3

Акт приемки

97

Выявлен брак во вспомог пр-ве

28

23

5

1

98

Выявлен брак в обслуж хоз-вах и пр-вах

28

29

5

1

99

Списана себе-ть проз-ва проданных п.ф.

90

21

20

4

100

Полученная прибыль отнесена на прибыль нераспределнную прибыль прош лет

99

84

69.433

2

Расчет

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.

Соседние файлы в папке Практика