Уч. п

1,189 1,133 = 1,347 ;

1,133 1,000 = 1,133 .

6. Определим значения факторов запаздывания (стр. 09) как величины, обратные значениям факторов развития убытков.

И получим следующие значения (по кварталам):

I ЗП = 1741000 + 189000 − 350000 = 1580000 ; II ЗП = 1920000 + 350000 − 420000 = 1850000 ; III ЗП = 2115000 + 420000 − 535000 = 2000000 ; IV ЗП = 2810000 + 535000 − 695000 = 2650000.

8. Рассчитаем коэффициенты оплаченных убытков (столб. 8) (по кварталам):

9. Определим ожидаемую величину произошедших убытков (столб. 10) как произведение заработанной премии на коэффициент ожидания. Для этого необходимо произвести следующие расчеты:

Кожид. = max[K ;1]= max[0,885;1] = 1.

Определим среднее значение коэффициента оплаченных убытков:

71

К = 0,946 + 0,827 + 0,878 + 0,890 = 0,885 . 4

Теперь рассчитаем ожидаемую величину произошедших убытков (по кварталам):

IЗП Кожид. = 1580000 1 = 1580000 ;

IV ЗП Кожид. = 2650000 1 = 2650000.

10. Определим сумму произошедших, но неоплаченных убытков (столб. 11), для этого необходимо произвести следующие расчеты:

(1 − Факторзапазд. ) ожид.велич.произ.уб.

В I и II кварталах года значения равны 0.

III квартал года: (1 − 0,883) 2000000 = 234000 IV квартал года: (1 − 0,742) 2650000 = 683700 .

11.Величины заявленных, но неоплаченных убытков (столб. 12) имеются в исходных данных:

III квартал года: – 95 000 ; IV квартал года: – 144 000.

12.Рассчитаем суммарную величину произошедших, но незаявленных убытков как разницу между суммарной величиной произошедших, но неоплаченных убытков и суммарной величиной заявленных, но неоплаченных убытков:

III квартал года: 234000 − 95000 = 139000

IV квартал года: 683700 − 144000 = 539700 .

13. Определим размер резерва произошедших, но незаявленных убытков (столб. 13), для этого сложим значения произошедших, но незаявленных убытков:

139000 + 539700 = 678700 .

Определим расчетное значение РПНУ:

РПНУрасч. = 678700 1,03 = 699061 .

Рассчитаем размер РПНУ:

72

РПНУ = max[699061;0,1(1580000 + 1850000 + 2000000 + 2650000)] =

= max[699061;808000] = 808000

Таким образом, размер резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) на 1 января составил 808 тыс. руб.

3.8.Задачи для самостоятельного решения по теме

«Страховые резервы»

Резерв незаработанной премии

Задача 61. Рассчитайте методом «pro rata temporis» (1/365)

незаработанную премию на 1 января по договору, заключенному 9 марта сроком на один год. Страховая сумма по договору страхования отделки квартиры равна 300 тыс. руб., ставка страхового тарифа – 1,5 %. Страховой тариф имеет следующую структуру: нетто-ставка — 70 %, расходы на ведение дела – 25 %, в том числе комиссионное вознаграждение – 15 %, прибыль – 5%.

Задача 62. Рассчитайте незаработанную премию на 1 января методом «pro rata temporis» (1/365) по договору страхования от несчастного случая, который начал действовать 1 марта. Страховая сумма – 100 тыс. руб., страховой тариф – 0,85%, вознаграждение страховому агенту – 15 %.

Задача 63. Рассчитайте незаработанную премию на 1 января методом «pro rata temporis» (1/365) по договору страхования от несчастного случая, который начал действовать 12 ноября. Страховая сумма – 50 тыс. руб., страховой тариф – 0,9%, вознаграждение страховому агенту – 15 %.

Задача 64. Рассчитайте незаработанную премию на 1 января методом «pro rata temporis» (1/365) по договору страхования АВТОКАСКО. Страховая сумма – 500 тыс. руб., страховой тариф – 6%, вознаграждение страховому агенту – 10%. Страховая премия уплачивается в рассрочку, первый взнос – 15 тыс. руб. поступил наличными деньгами 17 декабря.

73

Задача 65. Рассчитайте незаработанную премию на 1 января методом «pro rata temporis» (1/365) по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Страховая премия составила 3 168 руб. Договор страхования начал действовать 30 апреля. При расчете базовой премии учтите вознаграждение страховому агенту 8%, а также отчисления в резерв гарантий (РГ) 1% и резерв компенсационных выплат (РКВ) 2%.

Задача 66. Рассчитайте незаработанную премию на 1 апреля методом «pro rata temporis» (1/365) по договору страхования домашнего имущества, который начал действовать со 2 февраля.

Имеются данные:

размер страховой суммы – 300 тыс. руб.

страховой тариф – 1,2 %

комиссионное вознаграждение агенту – 15 %.

Задача 67. Рассчитайте незаработанную премию на 1 января

2010г. методом «pro rata temporis» (1/365) по договору страхования ответственности квартиросъемщика, который начал действовать с 15 декабря 2009г.

Имеются данные:

размер страховой суммы – 100 тыс. руб.

страховой тариф – 0,8 %

комиссионное вознаграждение агенту – 20 %.

Задача 68. Определите размер резерва незаработанной премии (РНП) по страховому портфелю на 1 января всеми известными вам методами. Определите, какой из методов расчета обеспечит страховщику наибольший финансовый результат по данной учетной группе.

74

Задача 69. Выберите метод расчета незаработанной премии, который обеспечивает страховщику наибольший финансовый результат, на 1 января.

Страхование грузов, срок действия всех договоров – 1 год.

Задача 70. Определите размер резерва незаработанной премии по страховому портфелю на 1 января методом «1/24» и «1/8».

75

Задача 71. Определите незаработанную премию методом «1/24» по договору страхования товаров на складе на 1 июля. Договор заключен 10 апреля сроком на 6 месяцев. Страховая сумма – 300 тыс. руб., базовый страховой тариф – 2 %, вознаграждение страховому агенту – 10 %.

Задача 72. 30 июня из Москвы в Пермь отправлен груз с фруктами: 500 кг апельсинов (35 руб./1 кг), 500 кг яблок (40 руб./ 1 кг.)

Груз застрахован на всю стоимость на время поездки. Страховой тариф – 0,7 %, комиссионное вознаграждение страховому агенту – 10 %, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 5 %.

Определите незаработанную премию по данному договору методом «1/24» на 1 июля.

Задача 73. 29 марта страховая компания заключила договор со строительной компанией о страховании груза. Строительные материалы поставляются из Германии автомобильным транспортом. Стоимость груза – 600 тыс. руб., страховой тариф – 0,75 %, вознаграждение страховому агенту – 10 %.

Определите незаработанную премию по данному договору на 1апреля методом «1/24».

Задача 74. Из порта Финляндии в г. Пермь «VERRA MOTORS» 29 сентября отправила автопоезд с партией японских автомобилей (20). Груз был застрахован на всю стоимость на время поездки. Стоимость одного автомобиля 15 тыс. долл., страховой тариф – 0,9 %, резерв предупредительных мероприятий – 5 %, вознаграждение за заключение договора страхования – 5 %. Определите незаработанную премию методом «1/24» на 1 октября (курс $ 1=30 руб.).

76

1 530 тыс. руб. Эти заявленные убытки были оплачены в течение II – IV кварталов года следующим образом:

во II квартале года (первом квартале оплаты (развития) убытков по отношению ко II кварталу) – на сумму 1 200 тыс. руб.;

вIII квартале года (втором квартале оплаты (развития) убытков по отношению к о II кварталу) – на сумму 220 тыс. руб.

вквартале, заканчивающемся отчетной датой (третьем квартале оплаты (развития) убытков по отношению ко II кварталу), – на сумму 110 тыс. руб.

В III квартале года наступили страховые случаи, по которым были

вIII квартале года (первом квартале оплаты (развития) убытков по отношению ко III кварталу) – на сумму 1 300 тыс. руб.

вквартале, заканчивающемся отчетной датой (втором квартале оплаты (развития) убытков по отношению ко III кварталу), – на сумму 250 тыс. руб.

В квартале, заканчивающемся отчетной датой, наступили страховые случаи, по которым в этом же квартале были заявлены убытки на сумму 1 894 тыс. руб. Часть этих заявленных убытков была оплачена в квартале, заканчивающемся отчетной датой, т.е. в этом же квартале (в первом квартале оплаты (развития) убытков по отношению

кIV кварталу), – оплачены. Данные – на сумму 1 750 тыс. руб.

Сумма начисленной страховой премии составила (по кварталам): I

– 1 741 тыс. руб., II – 1 920 тыс. руб., III – 2 115 тыс. руб., IV – 2 810 тыс. руб.

Размер резерва незаработанной премии: на начало I квартала – 189 тыс. руб., на конец I квартала – 350 тыс. руб., на конец II квартала

– 420 тыс. руб., на конец III квартала – 535 тыс. руб., на конец IV квартала – 695 тыс. руб. (Пример расчета – в прил. 8).

Задача 77. По данным журнала убытков по страхованию АВТОКАСКО в I квартале были заявлены убытки на сумму 50 тыс. долл. Эти убытки были оплачены в течение года следующим образом (долл.): I квартал – 30 тыс., II квартал – 15 тыс., III квартал – 5 тыс.

Во II квартале года были заявлены убытки на сумму 65 тыс. долл. и они оплачены следующим образом (долл.): II квартал – 40 тыс., III квартал – 20 тыс., IV квартал – 5 тыс.

78

ВIII квартале года были заявлены убытки на сумму 70 тыс. долл., оплачены следующим образом (долл.): III квартал – 35 тыс., IV кв. – 27 тыс.

ВIV квартале года были заявлены убытки на 80 тыс. долл., оплачены в IV квартале – 30 тыс. долл.

По данным учета журнала учета заключенных договоров по данной учетной группе начисленная брутто-премия составила (по кварталам, долл.): I – 64 тыс., II – 72 тыс., III – 85 тыс., IV – 95 тыс.

Резерв незаработанной премии (РНП) (долл.): на начало I квартала

–7 тыс., на конец I квартала – 8 300, на конец II квартала – 9 100, на конец III квартала – 10 300, на конец IV квартала – 11 500.

Рассчитайте размер резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) на 1 января следующего года.

Задача 78. По данным журнала убытков по страхованию АвтоКАСКО в I квартале были заявлены убытки на сумму 20 тыс. долл. Эти убытки были оплачены в течение года следующим образом (долл.): в I квартале – 13 тыс., во II квартале –5 тыс., в III квартале – 2 тыс.

Во II квартале года были заявлены убытки на сумму 25 тыс. долл. и они оплачены следующим образом (долл.): во II квартале – 20 тыс., во III квартале – 2 тыс., в IV квартале – 3 тыс.

ВIII квартале года были заявлены убытки на сумму 27 тыс. долл., оплачены следующим образом (долл.):

в III квартале –18 тыс., в IV квартале –8 тыс.

ВIV квартале года были заявлены убытки на 30 тыс. долл., оплачены в IV квартале –26 тыс. долл.

По данным учета журнала учета заключенных договоров по данной учетной группе начисленная брутто-премия составила (долл.): I квартал – 44 тыс., II квартал – 46 тыс., III квартал –58 тыс., IV квартал

–69 тыс.

Резерв незаработанной премии (РНП) (долл.): на начало I квартала

– 7300 долл., на конец I квартала –7900, на конец II квартала –8100, на конец III квартала – 8900, на конец IV квартала – 9 500.

Рассчитайте размер резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) на 1 января следующего года.

Задача 79. По данным журнала убытков по страхованию АВТОКАСКО в I квартале были заявлены убытки на сумму 10 тыс. долл. Эти убытки были оплачены в течение года следующим образом (долл.): в I квартале – 3 тыс., во II кв. –5 тыс., в III кв. –2 тыс.

79

Во II квартале года были заявлены убытки на сумму 15 тыс. долл. и они оплачены следующим образом (долл.): во II квартале – 10 тыс., во III квартале – 2 тыс., в IV квартале – 3 тыс.

ВIII квартале года были заявлены убытки на сумму 17 тыс. долл., оплачены следующим образом (долл.): во III квартале –12 тыс., в IV квартале – 3 тыс.

ВIV квартале года были заявлены убытки на 23 тыс. долл., оплачены в IV квартале –19 тыс. долл.

По данным учета журнала учета заключенных договоров по данной учетной группе начисленная брутто-премия составила (долл.): I квартал – 34 тыс., II квартал – 42 тыс., III квартал – 55 тыс., IV квартал – 65 тыс.

Резерв незаработанной премии (РНП) (долл.): на начало I квартала

–5 тыс., на конец I квартала – 6300, на конец II квартала – 7 100, на конец III квартала – 9 300, на конец IV квартал – 10 500.

Рассчитайте размер резерва произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) на 1 января следующего года.

Стабилизационный резерв

Задача 80. Финансовый результат на 1 января 2006 г. по страхованию морских судов составляет 8 700 долл.

По данным журнала учета заключенных договоров страхования по договорам морского страхования сумма начисленных премий за 5 лет составила (долл.):

2001 – 16 тыс.

2002 – 22 тыс.

2003 – 25 тыс.

2004 – 32 тыс.

2005 – 35 тыс.

Сумма перестраховочной премии (долл.): 2001 – 6 600, 2002 – 7 000, 2003 – 7 800, 2004 – 8 100,

2005 – 9 000.

Размер стабилизационного резерва на начало периода – 18 тыс. долл.

Рассчитайте размер стабилизационного резерва на 1 января

2006 г.

80