- •Раздел VI. Планирование затрат на производство строительно-монтажных работ и определение прибыли
- •Затраты на производство смр и определение прибыли
- •Раздел VII. Планирование платежей в бюджет
- •7.1. Планирование налога на прибыль
- •Расчет налога на прибыль в планируемом году
- •Расчет налога на прибыль по прочим доходам
- •7.1. Планирование прочих налогов
- •Расчёт суммы налога на имущество, подлежащего взносу в бюджет
- •Расчет среднегодовой стоимости имущества строительной организации
- •Расчет транспортного налога
- •Раздел VIII. Планирование доходов строительного предприятия
- •8.1. Планирование финансовых результатов строительного предприятия
- •Расчет прибыли на планируемый год
- •8.2. Планирование амортизационных отчислений
- •Амортизируемое имущество
- •Расчет амортизационных отчислений на 2014 г.
- •Раздел IX. Финансовое планирование в строительной организации
- •9.1. Составление финансового плана
- •Финансовый план
- •9.2. Составление кредитного плана
- •Движение заёмных средств, тыс. Р.
- •9.3. Составление кассового плана
- •Кассовый план
- •9.4. Планирование фондов специального направления
- •Смета использования фондов специального назначения
- •9.5. Планирование баланса доходов и расходов
- •Баланс доходов и расходов, тыс. Руб.
- •Приложения
8.2. Планирование амортизационных отчислений
Таблица 8.2.2
Амортизируемое имущество
|
Показатель |
Остаток на начало года |
Поступило (введено) |
Вычтено |
Остаток на конец года |
|
1. Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
права на объекты промышленной собственности |
373 |
53 |
72,42 |
353,58 |
|
лицензии |
245 |
27 |
46,24 |
225,76 |
|
компьютерные программы |
75 |
15 |
15,3 |
74,7 |
|
организационные расходы |
25 |
2 |
4,59 |
22,41 |
|
прочие |
17 |
3 |
3,4 |
16,6 |
|
2. Основные средства: |
|
|
|
|
|
земельные участки |
543 |
127 |
80,4 |
589,6 |
|
здания и сооружения (табл.5.7) |
20000 |
109 |
2413,08 |
17695,92 |
|
машины и оборудование (табл. 5.10, 5.11, 4.5) |
8422 |
97 |
1700 |
6819 |
|
транспортные средства (таблю 5.8) |
260 |
|
|
260 |
|
Итого |
29960 |
433 |
4335,43 |
26057,57 |
Таблица 8.2.3
Расчет амортизационных отчислений на 2014 г.
|
Показатель |
Сумма |
|
1. Стоимость основных фондов на 1 января 2014 г. |
29960 |
|
2. Ввод в действие и поступление основных фондов в планируемом году |
433 |
|
3. Стоимость основных фондов, выбывающих в планируемом году |
4335,43 |
|
4. Средняя стоимость основных фондов в планируемом году(1+2-3) |
26057,57 |
|
5. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений за предшествующий год |
15% |
|
6. Общая сумма амортизационных отчислений в планируемом году |
3908,636 |
|
7. ВСЕГО АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ |
3908,636 |
Раздел IX. Финансовое планирование в строительной организации
9.1. Составление финансового плана
Финансовое планирование призвано обеспечить финансовыми ресурсами потребности расширенного воспроизводства.
К финансовому планированию относятся следующие документы: 1. Финансовые планы;
2. Кредитные планы;
3. Кассовые планы;
4. Платежные календари.
К задачам финансового планирования можно отнести: 1. Выявление резервов и мобилизации ресурсов.
2. Наиболее рациональное использование средств.
3. Повышение производительности труда.
4. Снижение себестоимости СМР.
5. Повышение эффективности производства.
6. Обеспечение потребностей производства.
7. Согласование производственных и финансовых показателей.
8. Планирование и распределение доходов прибылей и других финансовых ресурсов.
9. Определение финансовых взаимоотношений с вышестоящей организацией, бюджетом, банками.
10. Финансовый контроль за деятельностью строительной организации.
Финансовый план:
Определяет размер и направление ресурсов;
Воздействует на темпы прироста производства;
Обеспечивает экономное и целевое использование материальных и финансовых ресурсов;
Повышает эффективность производства.
При построении финансового плана используется балансовый метод. При помощи этого метода достигается согласованность между наличием ресурсов и потребностью в них.
Таблица 9.1
Финансовый план
|
I. Доходы и поступления средств, тыс. руб. | |||||
|
Показатели |
План на 2014 |
В т.ч. по кварталам | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
1. Прибыль планируемого года, всего |
3922,65 |
619,13 |
619,13 |
1143,18 |
1541,22 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
1.1 От реализации СМР |
2081,22 |
416,24 |
416,24 |
416,24 |
832,49 |
|
1.2 От реализации основных средств |
18,20 |
|
|
18,20 |
|
|
1.3 От реализации прочего имущества |
1823,24 |
202,88 |
202,88 |
708,74 |
708,74 |
|
подсобное производство |
37,05 |
9,26 |
9,26 |
9,26 |
9,26 |
|
сдача в аренду основных средств |
1686,18 |
168,62 |
168,62 |
674,47 |
674,47 |
|
внереализационные доходы |
100,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
|
2. Амортизационные отчисления |
3908,64 |
977,16 |
977,16 |
977,16 |
977,16 |
|
3. Поступления средств от вышестоящей организации |
50,99 |
10,20 |
10,20 |
10,20 |
20,40 |
|
4. Прочие доходы и поступления |
|
|
|
|
|
|
5. Итого доходов и поступлений |
7882,28 |
1606,48 |
1606,48 |
2130,54 |
25 38,78 |
|
II. Расходы и отчисления средств, тыс. руб | |||||
|
Показатели |
План на 2014 |
В т.ч. по кварталам | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
8. Выплата дивидендов и процентов на вложенный капитал |
50000 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
|
9. Выплата доходов по другим ценным бумагам |
|
|
|
|
|
|
10. Отчисления вышестоящим организациям |
409,3 |
|
|
|
|
|
11. Расходы на покрытие убытков жилищно-коммунального хозяйства |
|
|
|
|
|
|
12. В фонд накопления |
|
|
|
|
|
|
13. В фонд развития социальной сферы |
|
|
|
|
|
|
14. В фонд потребления |
200 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
15. В резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
16. На прирост оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
17. На благотворительные цели |
|
|
|
|
|
|
18. Итого расходов и отчислений |
|
|
|
|
|
|
III Взаимоотношения с бюджетом, тыс. руб. | |||||
|
Показатели |
План на 2014 |
В т.ч. по кварталам | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
20. Платежи в бюджет |
1023,3294 |
|
|
|
|
|
IV. Кредитные взаимоотношения, тыс. руб. | |||||
|
Показатели |
План на 2014 |
В т.ч. по кварталам | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
21. Получение кредитов |
|
|
|
|
|
|
21.1. Долгосрочные кредиты на кап. вложения |
|
|
|
|
|
|
21.2. На восполнение недостатка оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
22. Погашение кредитов |
|
|
|
|
|
|
22.1 Погашение долгосрочных кредитов на капвложения |
|
|
|
|
|
|
22.2 Погашение кредитов на восполнение недостатка оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
23. Уплата процентов за пользование банковским кредитом |
|
|
|
|
|
|
24. Итого погашение кредитов и уплата процентов по ним |
|
|
|
|
|
|
25. ВСЕГО ДОХОДОВ И ПОСТУПЛЕНИЙ СРЕДСТВ И ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТОВ |
|
|
|
|
|
|
26. ВСЕГО РАСХОДОВ И ОТЧИСЛЕНИЙ, ПОГАШЕНИЕ КРЕДИТОВ |
|
|
|
|
|