4. Данные для выполнения курсовой работы. Остатки по балансовым счетам предприятия на 1 марта 2010г.

№

Хозяйственная операция

Сумма, тыс. руб.

Варианты

1

2

3

1

Получено основное средство от учредителя в качестве вклада в уставный капитал.

ОС введено в эксплуатацию

30

40

50

2

Поступило оборудование, не требующее монтажа:

оплачено поставщику

покупная стоимость (без НДС)

НДС по поступившему оборудованию

Оборудование введено в эксплуатацию

70

?

18%

80

?

18%

90

?

18%

3

Ранее приобретенное и оплаченное оборудование к установке:

передано в монтаж

начислена зарплата рабочим за монтаж

начислены взносы на страхование- 34%

Оборудование введено в эксплуатацию.

450

20

?

470

30

?

480

40

?

4

Получено ОС от организации безвозмездно.ОС введено в эксплуатацию.

40

50

60

5

Приобретен ксерокс:

покупная стоимость (без НДС)

сумма НДС (18%)

оплачено поставщику

Ксерокс введен в эксплуатацию

10

?

?

15

?

?

20

?

?

6

Списаны устаревшие ОС:

первоначальная стоимость

амортизация ОС

списана остаточная стоимость

50

45

60

55

70

60

7

Реализованы ОС покупателю:

стоимость по договору (включая НДС)

первоначальная стоимость ОС

амортизация ОС

списана остаточная стоимость

начислен НДС - 18%

60

50

20

70

60

25

80

70

30

8

Приобретены исключительные права на товарный знак:

оплачено поставщику

покупная стоимость

НДС по нематериальным активам

120

100

20

130

108

22

140

116

24

9

Начислена амортизация ОС

основного производства

общепроизводственного назначения

280

70

300

75

320

80

10

Начислена амортизация нематериальных активов:

основного производства

управленческого назначения

80

20

90

25

100

30

11

Произведена выплата зарплаты за предыдущий период:

перечислено органам соц. страхования и обеспечения

получено в кассу с расчетного счета

выдана из кассы заработная плата

Не выданная зарплата депонирована и возвращена на расчет, счет.

Остаток по счету 69

Остаток по счету 70

95 % от суммы

12

Начислены и выплачены отпускные за счет резерва предстоящих расходов:

сумма отпускных по расчету

начислены взносы на страхование -30%

удержан налог на доходы - 13%

70

80

90

13

Расчет по командировочным расходам:

15

20

25

затраты на проезд, гостиницу

2

3

4

НДС по билетам, гостинице

суточные

1

1

1

Аванс на командировочные расходы был выдан ранее в сумме

20

28

35

14

Начислена заработная плата за отчетный период:

работникам основного производства:

550

595

620

управленческому персоналу

100

105

110

удержан налог на доходы 13%

.начислены взносы на страхование - 34%

15

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

за счет ФСС

15

20

25

Удержан налог на доходы -13%

16

Начислены работникам премии за счет чистой прибыли

Удержан налог на доходы -13%

200

250

300

17

Удержано с рабочих за поломку инструмента

5

10

15

18

Удержано с рабочих в качестве возмещения потерь ущерба

7

10

12

19

Реализована ранее отгруженная на экспорт продукция:

выручка от продажи

произведена оплата покупателем

1500

1500

1650 1650

1800 1800

списана себестоимость продукции

начислен НДС - 18 %

Остаток по счету 45

20

Погашена задолженность перед бюджетом

Остаток по счету 68

21

Готовая продукция отгружена со склада покупателю

выручка от продажи (включая НДС)

списана себестоимость отгруженной продукции

начислен НДС по отгруженной продукции - 18 %

80% остатка по счету 43 + 50%

80 % остатка по счету 43

22

Переданы в производство ранее приобретенные материалы

1350

1400

1450

23

Получен краткосрочный кредит для закупки топлива

200

220

230

24

Поступило, оприходовано и передано в производство топливо, приобретенное за счет краткосрочного кредита

покупная стоимость (без НДС)

сумма НДС

оплачено поставщику

170

30

200

185

35

220

195

35

230

25

Акцептован счет поставщика на электроэнергию (без НДС)

сумма НДС

израсходованная электроэнергия списана на основное произ-во

1000

180

1000

1100

120

1100

1150

210

1150

26

Приобретены и переданы в производство материалы. Оплата произведена поставщику.

покупная стоимость (без НДС)

сумма НДС

950

190

980

196

1100

220

27

Списаны расходы будущих периодов (счет 97) на основное производство (в Дебет счета 20)

10 % от остатка по счету 97

28

Списаны общепроизводственные расходы (счет 25) в Дебет счета 20 «Основное производство»

Сальдо по счету 25

29

Готовая продукция:

продукция оприходована на склад по фактической себестоимости

выручка от продажи продукции покупателю (включая НДС)

начислен НДС по отгруженной продукции -18 %

продукция оплачена покупателем

Сальдо по счету 20

Себестоим. + 50% +НДС

30

Списаны общехозяйственные расходы (счет 26) в Дебет счета 90»Продажи»

Сальдо по счету 26

31

Списаны расходы на продажу (счет 44) в дебет счета 90 «Продажи»

80% остатка по счету 44

32

Начислен налог на имущество

2% от среднегодовой остаточной стоимости ОС

33

Финансовый результат от продаж

Сальдо счета 90

34

Финансовый результат по прочим доходам и расходам

Сальдо счета 91

35

Начислен налог на прибыль

20 % от сальдо счета 99

36

Чистая прибыль (убыток)

Сальдо счета 99