- •Содержание
- •Введение
- •Раздел 1. Основы налогообложения
- •1.1 Сущность налогов
- •1.2 Налоги как экономическая категория
- •1.3 Функции налогов
- •1.4 Элементы налогов
- •1.5 Принципы и методы налогообложения
- •1.6 Способы уплаты налогов
- •1.7 Налоговая нагрузка
- •1.8 Налоговая система и ее составные элементы
- •1.9 Классификация налогов
- •1.10 Система налогов и сборов в России в 2006г
- •1.11 Законодательство о налогах и сборах.
- •1.12 Заключение
- •Раздел 2. Субъекты налоговых отношений
- •2.1 Налогоплательщики
- •2.2 Взаимозависимые лица
- •2.3 Налоговые агенты и представители налогоплательщика
- •2.4 Права и обязанности налогоплательщика
- •2.5 Налоговые органы
- •Раздел 3. Налог на добавленную стоимость
- •3.1 Экономическое содержание и плательщики ндс
- •Объект налогообложения и условия освобождения от взимания ндс
- •3.3. Формирование налоговой базы
- •3.4 Налоговые ставки и расчет налогового обязательства
- •3.5 Порядок исчисления и уплаты налога
- •Раздел 4. Акцизы
- •4.1 Экономическое содержание и плательщики акцизов
- •4.2 Объект налогообложения и условия освобождения от взимания акцизов
- •4.3 Формирование налоговой базы
- •4.4 Налоговые ставки
- •4.5 Порядок исчисления и уплаты акцизов
- •Раздел 5. Налог на прибыль
- •5.1 Сущность налога на прибыль. Налогоплательщики
- •5.2 Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов
- •Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •Нормируемые расходы
- •Отложенные расходы и убытки
- •5.3 Налоговые ставки
- •5.4 Понятие налогового учета
- •5.5 Налоговая база. Налоговый период
- •5.6 Прямые и косвенные расходы
- •5.7 Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •Раздел 6. Единый социальный налог
- •6.1 Экономическое содержание и плательщики налога
- •6.2 Объект налогообложения и налоговая база
- •6.3 Налоговые вычеты
- •6.4 Ставки налога
- •6.5 Порядок исчисления и уплаты есн
- •Раздел 7. Налог на доходы физических лиц
- •7.1 Экономическое содержание и плательщики налога
- •7.2 Объект налогообложения. Освобождение от взимания налога
- •7.3 Формирование налоговой базы. Ставки налога
- •7.4 Налоговые вычеты
- •7.5 Порядок исчисления и уплаты ндфл
- •Раздел 8. Государственная пошлина Понятие и плательщики госпошлины. Основные льготы
- •Размеры и особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды
- •Размеры и особенности уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий
- •Размеры и особенности уплаты государственной пошлины за совершение других юридически значимых действий
- •Глава 25.3. Нк рф устанавливает четкий перечень юридически значимых действий, за которые нужно платить государственную пошлину. К таким действиям, в частности, относится государственная регистрация:
- •Раздел 9. Водный налог
- •Раздел 10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Раздел 11. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Раздел 12. Специальные налоговые режимы
- •12.1. Общая характеристика специальных налоговых режимов
- •12.2. Упрощенная система налогообложения (усн)
- •12.3 Единый налог на вмененный доход (енвд)
- •12.4 Единый сельскохозяйственный налог
- •Раздел 13. Транспортный налог
- •13.1 Налогоплательщики.
- •13.2 Объект налогообложения
- •13.3 Налоговая база
- •13.4 Налоговый период и налоговые ставки
- •13.5 Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога
- •Раздел 14. Налог на игорный бизнес
- •Раздел 15. Налог на имущество организаций
- •15.1 Налогоплательщики. Объект налогообложения
- •15.2 Налоговая база. Порядок ее определения
- •15.3 Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка
- •15.4 Налоговые льготы
- •15.5 Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу
- •15.6 Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Налоговая декларация
- •Раздел 16. Земельный налог
- •Раздел 17. Налог на имущество физических лиц
- •Заключение Налоговое планирование
- •Литература Нормативная
- •Основная
Содержание
|
|
стр. |
|
Введение.................................................................... |
6 |
РАЗДЕЛ 1 |
Основы налогообложения..................................... |
7 |
1.1 |
Сущность налогов.................................................. |
7 |
1.2 |
Налоги как экономическая категория............... |
8 |
1.3 |
Функции налогов.................................................... |
9 |
1.4 |
Элементы налогов................................................... |
11 |
1.5 |
Принципы и методы налогообложения............. |
12 |
1.6 |
Способы уплаты налогов...................................... |
15 |
1.7 |
Налоговая нагрузка................................................ |
16 |
1.8 |
Налоговая система и ее составные элементы... |
16 |
1.9 |
Классификация налогов........................................ |
20 |
1.10 |
Система налогов и сборов в России.................... |
22 |
1.11 |
Законодательство о налогах и сборах................. |
22 |
1.12 |
Заключение............................................................... |
23 |
РАЗДЕЛ 2 |
Субъекты налоговых отношений........................ |
23 |
2.1 |
Налогоплательщики............................................... |
23 |
2.2 |
Взаимозависимые лица.......................................... |
24 |
2.3 |
Налоговые агенты и представители налогоплательщика............................................................ |
25 |
2.4 |
Права и обязанности налогоплательщиков........ |
25 |
2.5 |
Налоговые органы.................................................... |
26 |
РАЗДЕЛ 3 |
Налог на добавленную стоимость.......................... |
28 |
3.1 |
Экономическое содержание и плательщики НДС............................................................................... |
28 |
3.2 |
Объект налогообложения и условия освобождения от взимания НДС............................................... |
29 |
3.3 |
Формирование налоговой базы.............................. |
32 |
3.4 |
Налоговые ставки и расчет налогового обязательства....................................................................... |
32 |
3.5 |
Порядок исчисления и уплаты налога.................. |
35 |
РАЗДЕЛ 4 |
Акцизы......................................................................... |
36 |
4.1 |
Экономическое содержание и плательщики акцизов......................................................................... |
37 |
4.2 |
Объект налогообложения и условия освобождения от взимания акцизов......................................... |
38 |
4.3 |
Формирование налоговой базы.............................. |
39 |
4.4 |
Налоговые ставки...................................................... |
40 |
4.5 |
Порядок исчисления и уплаты акцизов................ |
40 |
РАЗДЕЛ 5 |
Налог на прибыль..................................................... |
43 |
5.1 |
Сущность налога на прибыль. Налогоплательщики................................................. |
43 |
5.2 |
Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов............................................. |
43 |
5.3 |
Налоговые ставки...................................................... |
50 |
5.4 |
Понятие налогового учета....................................... |
50 |
5.5 |
Налоговая база. Налоговый период....................... |
51 |
5.6 |
Прямые и косвенные расходы................................ |
52 |
5.7 |
Порядок исчисления налога и авансовых платежей............................................................................. |
53 |
РАЗДЕЛ 6 |
Единый социальный налог...................................... |
54 |
6.1 |
Экономическое содержание и плательщики налога........................................................................... |
54 |
6.2 |
Объект налогообложения и налоговая база......... |
55 |
6.3 |
Налоговые вычеты ................................................... |
57 |
6.4 |
Ставки налога ........................................................... |
58 |
6.5 |
Порядок исчисления и уплаты ЕСН ..................... |
59 |
РАЗДЕЛ 7 |
Налог на доходы физических лиц ......................... |
61 |
7.1 |
Экономическое содержание и плательщики налога .......................................................................... |
61 |
7.2 |
Объект налогообложения. Освобождение от взимания налога ...................................................... |
62 |
7.3 |
Формирование налоговой базы. Ставки налога |
64 |
7.4 |
Налоговые вычеты .................................................. |
66 |
7.5 |
Порядок исчисления и уплаты НДФЛ ................. |
68 |
РАЗДЕЛ 8 |
Государственная пошлина ...................................... |
70 |
РАЗДЕЛ 9 |
Водный налог ............................................................ |
72 |
РАЗДЕЛ 10 |
Сборы за пользованием объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов ................................................ |
73 |
РАЗДЕЛ 11 |
Налог на добычу полезных ископаемых .............. |
74 |
РАЗДЕЛ 12 |
Специальные налоговые режимы ......................... |
75 |
12.1 |
Общая характеристика специальных налоговых режимов .............................................................. |
75 |
12.2 |
Упрощенная система налогообложения .............. |
76 |
12.3 |
Единый налог на вмененный доход ...................... |
78 |
12.4 |
Единый сельскохозяйственный налог ................. |
80 |
РАЗДЕЛ 13 |
Транспортный налог ................................................ |
80 |
13.1 |
Налогоплательщики |
80 |
13.2 |
Объект налогообложения ........................................ |
81 |
13.3 |
Налоговая база .......................................................... |
81 |
13.4 |
Налоговый период и налоговые ставки ............... |
82 |
13.5 |
Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога ........................................................... |
84 |
РАЗДЕЛ 14 |
Налог на игорный бизнес ........................................ |
85 |
РАЗДЕЛ 15 |
Налог на имущество организаций ......................... |
86 |
15.1 |
Налогоплательщики. Объект налогообложения |
86 |
15.2 |
Налоговая база. Порядок ее определения ............ |
87 |
15.3 |
Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка ................................................................... |
87 |
15.4 |
Налоговые льготы .................................................... |
88 |
15.5 |
Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу .............................. |
88 |
15.6 |
Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу .................................................. |
89 |
РАЗДЕЛ 16 |
Земельный налог ...................................................... |
90 |
РАЗДЕЛ 17 |
Налог на имущество физических лиц .................. |
91 |
18 |
Заключение ................................................................ |
93 |
19 |
Литература ................................................................. |
94 |