- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •1.2 Расчет транспортно-заготовительных расходов (руб.)
- •Отчет о прибылях и убытках
- •2. Учет готовой продукции Экономическое содержание и задачи учета готовой продукции
- •Учет выпуска готовой продукции
- •Типовая корреспонденция счетов по учету выпуска готовой продукции
- •Оценка готовой продукции
- •Учет реализации готовой продукции
- •Положение по учетной политике оао «Мастер»
- •Рабочий план счетов оао «Мастер»
1.2 Расчет транспортно-заготовительных расходов (руб.)
|
|
Материалы по оптовым ценам, руб. |
Транспортно-заготовительные расходы, руб. |
Средний процент ТЗР, % |
Фактическая себестоимость материалов, руб. | ||||||||||||||||||
|
Начальный остаток |
368 000,00 |
- |
0 |
368 000,00 | ||||||||||||||||||
|
Поступило за месяц |
217 300,00 |
18 750,00 |
5,10 |
236 050,00 | ||||||||||||||||||
|
Итого |
585 300,00 |
18 750,00 |
3,20 |
604 050,00 | ||||||||||||||||||
|
Отпущено в производство |
100 300,00 |
3 209,60 |
3,20 |
103 509,60 | ||||||||||||||||||
|
Списано по актам о браке |
5 800,00 |
185,60 |
3,20 |
5 985,60 | ||||||||||||||||||
|
Конечный остаток |
479 200,00 |
15 354,80 |
3,20 |
494 554,80 | ||||||||||||||||||
|
1.3 Расчет отклонений по реализованной продукции (руб.)
| ||||||||||||||||||||||
|
|
Плановая себестоимость продукции, руб. |
Отклонения (+,-), руб. |
Средний % отклонений |
Фактическая себестоимость, руб. | ||||||||||||||||||
|
Начальный остаток |
447 000,00 |
-11000 |
-2,46 |
436 000,00 | ||||||||||||||||||
|
Выпущено продукции |
410 000,00 |
-104 404,79 |
-25,46 |
305 595,21 | ||||||||||||||||||
|
Итого |
857 000,00 |
-115 404,79 |
-13,47 |
741 595,21 | ||||||||||||||||||
|
Реализовано продукции |
240 000,00 |
-28 767,32 |
-13,47 |
211 232,68 | ||||||||||||||||||
|
Конечный остаток |
617 000,00 |
-72 637,47 |
-13,47 |
533 362,53 | ||||||||||||||||||
|
1. 4 Оборотная ведомость по синтетическим счетам за 4 квартал 20х1 года | ||||||||||||||||||||||
|
Наимен. счетов |
Остаток на 1 октября 20х1года |
Обороты за 4 квартал 20х1года |
Остаток на 1 января 20х2года | |||||||||||||||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||||||
|
01 |
323 000,00 |
|
2 332 800,00 |
39 580,00 |
2 616 220,00 |
| ||||||||||||||||
|
01.5 |
|
|
39 580,00 |
39 580,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
02 |
|
218 000,00 |
9 670,00 |
4 700,00 |
|
213 030,00 | ||||||||||||||||
|
04 |
101 000,00 |
|
154 850,00 |
6 850,00 |
249 000,00 |
| ||||||||||||||||
|
05 |
|
14 000,00 |
1 800,00 |
1 740,00 |
|
13 940,00 | ||||||||||||||||
|
08.3 |
720 000,00 |
|
1 564 400,00 |
2 284 400,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
08.4 |
|
|
48 400,00 |
48 400,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
08.5 |
|
|
154 850,00 |
154 850,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
10 |
200 000,00 |
|
217 680,00 |
130 400,00 |
287 280,00 |
| ||||||||||||||||
|
15 |
|
|
236 050,00 |
236 050,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
16 |
|
|
18 750,00 |
3 395,20 |
15 354,80 |
| ||||||||||||||||
|
19 |
|
|
64 500,56 |
64 500,56 |
87 200,00 |
| ||||||||||||||||
|
19.1 |
|
|
285 226,00 |
3 870,00 |
289 156,00 |
| ||||||||||||||||
|
20 |
180 000,00 |
|
208 595,21 |
308 595,21 |
80 000,00 |
| ||||||||||||||||
|
21 |
168 000,00 |
|
|
|
168 000,00 |
| ||||||||||||||||
|
23 |
|
|
3 000,00 |
3 000,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
25 |
|
|
11 350,66 |
11 350,66 |
|
| ||||||||||||||||
|
26 |
|
|
71 887,92 |
71 887,92 |
|
| ||||||||||||||||
|
28 |
|
|
5 985,00 |
5 985,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
40 |
|
|
308 595,21 |
308 595,21 |
|
| ||||||||||||||||
|
43 |
436 000,00 |
|
308 595,21 |
211 232,68 |
533 362,53 |
| ||||||||||||||||
|
44 |
|
|
185,76 |
185,76 |
|
| ||||||||||||||||
|
45 |
120 000,00 |
|
|
|
120 000,00 |
| ||||||||||||||||
|
50 |
24 000,00 |
|
34 000,00 |
40 700,00 |
17 300,00 |
| ||||||||||||||||
|
51 |
901 000,00 |
|
741 561,00 |
937 305,00 |
705 256,00 |
| ||||||||||||||||
|
52 |
164 000,00 |
|
435 150,00 |
0,00 |
599 150,00 |
| ||||||||||||||||
|
57 |
|
|
435 150,00 |
435 150,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
58.1 |
163 000,00 |
|
|
25 000,00 |
43 000,00 |
| ||||||||||||||||
|
58.3 |
18 000,00 |
|
|
|
18 000,00 |
| ||||||||||||||||
|
60 |
|
583 000,00 |
2 023 620,00 |
2 235 640,00 |
|
795 020,00 | ||||||||||||||||
|
62.1 |
|
|
330 061,00 |
330 061,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
62.2 |
|
280 000,00 |
212 000,00 |
429 000,00 |
|
497 000,00 | ||||||||||||||||
|
62.3 |
581 000,00 |
|
|
|
581 000,00 |
| ||||||||||||||||
|
66 |
|
700 000,00 |
26 400,00 |
7 000,00 |
|
680 600,00 | ||||||||||||||||
|
67 |
|
300 000,00 |
|
1 843 750,00 |
|
2 143 750,00 | ||||||||||||||||
|
68 |
|
12 000,00 |
132 493,56 |
128 100,99 |
|
7 607,43 | ||||||||||||||||
|
69 |
|
70 000,00 |
12 720,00 |
6 969,20 |
|
64 249,20 | ||||||||||||||||
|
70 |
|
140 000,00 |
62 858,00 |
54 800,00 |
|
131 942,00 | ||||||||||||||||
|
71 |
|
29 000,00 |
24 000,00 |
25 888,00 |
|
30 888,00 | ||||||||||||||||
|
75.1 |
|
|
150 000,00 |
150 000,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
75.2 |
|
|
19 000,00 |
19 000,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
76 |
|
120 000,00 |
251 324,70 |
238 503,00 |
|
107 178,30 | ||||||||||||||||
|
76.4 |
|
|
|
15 300,00 |
|
15 300,00 | ||||||||||||||||
|
80 |
|
1 594 000,00 |
|
|
|
1 594 000,00 | ||||||||||||||||
|
81 |
170 000,00 |
|
|
170 000,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
83 |
|
112 000,00 |
|
|
|
112 000,00 | ||||||||||||||||
|
84 |
|
66 000,00 |
44 700,00 |
|
|
21 300,00 | ||||||||||||||||
|
90.1 |
|
|
0,00 |
290 000,00 |
|
290 000,00 | ||||||||||||||||
|
90.2 |
|
|
211 418,44 |
0,00 |
211 418,44 |
| ||||||||||||||||
|
90.3 |
|
|
44 237,29 |
0,00 |
44 237,29 |
| ||||||||||||||||
|
90.6 |
|
|
71 887,92 |
0,00 |
71 887,92 |
| ||||||||||||||||
|
90.9 |
|
|
0,00 |
37 543,65 |
|
37 543,65 | ||||||||||||||||
|
91.1 |
|
|
1 368,00 |
111 491,00 |
|
110 123,00 | ||||||||||||||||
|
91.2 |
|
|
82 161,95 |
0,00 |
82 161,95 |
| ||||||||||||||||
|
91.3 |
|
|
9 243,00 |
0,00 |
9 243,00 |
| ||||||||||||||||
|
91.9 |
|
|
32 778,05 |
14 060,00 |
18 718,05 |
| ||||||||||||||||
|
96 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
96.1 |
|
27 000,00 |
31 850,00 |
7 850,00 |
|
| ||||||||||||||||
|
98.2 |
|
4 000,00 |
1 700,00 |
15 000,00 |
|
17 300,00 | ||||||||||||||||
|
99 |
|
|
71 603,65 |
32 778,05 |
38 825,60 |
| ||||||||||||||||
|
Итого |
4 269 000,00 |
4 269 000,00 |
11 540 038,09 |
11 540 038,09 |
6 885 771,58 |
6 885 771,58 | ||||||||||||||||
|
|
Бухгалтерский баланс |
| ||||||||||||||||||||
|
|
на 31 декабря 20х1 г.____ |
Коды | ||||||||||||||||||||
|
|
Форма по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||||||||
|
|
Дата (число, месяц, год) |
31 |
12 |
20х1 | ||||||||||||||||||
|
|
Организаця |
ОАО «Мастер» |
по ОКПО |
| ||||||||||||||||||
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
5802555555 | ||||||||||||||||||||
|
|
Вид экономической деятельности |
|
по ОКВЭД |
| ||||||||||||||||||
|
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
10 |
36 | ||||||||||||||||||
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||||||
|
|
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ |
384(385) | ||||||||||||||||||||
|
|
Местонахождение (адрес) |
630112, г. Новосибирск, ул. Весенняя, 18 |
| |||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
На 31 декабря 20х1г.3) |
На 30 сентября 20х1г.4) |
|
|
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы |
235 |
87 |
|
|
Результаты исследований и разработок |
- |
- |
|
|
Основные средства |
2403 |
825 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
43 |
68 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
|
|
Итого по разделу I |
2681 |
980 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы |
1204 |
1104 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
376 |
95 |
|
|
Дебиторская задолженность |
- |
- |
|
|
Финансовые вложения |
18 |
18 |
|
|
Денежные средства |
- |
- |
|
|
Прочие оборотные активы |
581 |
581 |
|
|
Итого по разделу II |
3486 |
2887 |
|
БАЛАНС |
6167 |
3867 |
Форма 0710001 с. 2
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
На 31 декабря 20х1г.3) |
На 30 сентября 20х1г.4) |
|
|
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6)
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1594 |
1594 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
-7) |
(170) |
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
25 |
25 |
|
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
87 |
87 |
|
|
Резервный капитал |
- |
24 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
(18) |
66 |
|
|
Итого по разделу III |
1688 |
1626 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства |
2144 |
300 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
|
|
Резервы под условные обязательства |
- |
- |
|
|
Прочие обязательства |
- |
- |
|
|
Итого по разделу IV |
2144 |
300 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства |
681 |
700 |
|
|
Кредиторская задолженность |
1634 |
1234 |
|
|
Доходы будущих периодов |
17 |
4 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
3 |
3 |
|
|
Прочие обязательства |
- |
- |
|
|
Итого по разделу V |
2335 |
1941 |
|
|
БАЛАНС |
6167 |
3867 |