2.3. Гэп в системе анализа депозитных операций сф заокб «ПриватБанк»

Активные и пассивные операции банков не могут быть в полной мере приведены в соответствие, так как бизнес, в котором заняты банки, часто бывает неопределенной продолжительности и различного вида. Не приведенное в соответствие положение потенциально увеличивает прибыльность, но также может повысить риск убытков.

Следовательно, одним из основных показателей позиции банка является степень несогласованности между активами и пассивами, которая характеризует процентный риск. Группирование активов против пассивов по отдельным промежуткам времени в будущем дает "разрыв" или ГЭП по каждому периоду. Таким образом, руководство банка может получить индикатор подверженности риску уменьшения чистого процентного дохода в течение конкретного промежутка в будущем, относящегося к данному "разрыву". Эта методика измерения риска в коммерческом банке представляет собой отчет, в котором отражены главные данные: разные объемы активов и пассивов, процентные ставки по которым можно изменить в течение определенных временных промежутков в дальнейшем. Выражается в грн. ГЭП ниже представленным способом: ГЭП = АЧП – ПЧП.

АЧП – активы, чувствительные к изменению процентной ставки ПЧП – пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки. По результатам ГЭП: анализа за первый квартал 2011 года наиболее подверженными процентному риску являются средства со сроком вложения более года (поскольку наблюдается тенденция снижения процентных ставок, положительный ГЭП свидетельствует о вероятности процентного риска). Наиболее стабильными в отношении процентного риска выявились денежные средства на срок от 3 месяцев до 1 года.

Сравним показатели с данными 2012 года, которые приведены ниже в таблице (табл. 4).

Таблица 4. Расчет ГЭП на 2012 год

Активы, в тыс. руб.	До 3 дней	4-30 дней	31-60 дней	61-90 дней	91-180 дней	180-365 дней	Более 365 дней	Итого активов
Кредиты	1 677 387,667	2 380 916,371	3 757 438,633	3 503 014,894	3 834 960,374	5 805 058,717	18 437 418,565	39 396 195,221
Пассивы, в тыс. грн.	До 3 дней	4-30 дней	31-60 дней	61-90 дней	91-180 дней	180-365 дней	Более 365 дней	Итого пассивов
Депозиты	-	2 656 715,096	5 869 103,088	3 893 778,043	15 160 506,512	25 374 449,744	1 327 033,604	54 281 586,087
ГЭП	+ 1 677 387,667	- 275 798,725	-  2 111 664,455	-  390 763,149	- 11 325 546,138	- 19 569 391,027	+ 17 110 384,962	- 75 305 573,72

В отчетном году ГЭП увеличился, то есть увеличилась защищенность банка от риска изменения процентных ставок в целом. Вместе с тем по-прежнему положительным является ГЭП по денежным средствам со сроком вложения более года. Положительное значение имеет также ГЭП относительно средств привлеченных/размещенных на срок до 3 дней. По-прежнему наиболее устойчивы к риску вложения на срок 3 месяца – год.