4.2. Затраты на производство и реализацию работ и услуг

Таблица – 4.3 -Расчет затрат на производство (реализацию) продукции млн. руб.

№ п/п	Наименование показателей	Текущий год (оценка)	Очередной год (план)	В том числе по кварталам (нарастающим итогом)
				1	2	3	4
1	Затраты на производство (реализацию) продукции– всего	16490,0	20245	3537,5	8562,5	14945,5	20245
1.1	Материальные затраты, всего	3409,0	3847,0	677	1538	2619	3847
	В том числе:
1.1.1	сырье и материалы	1874,0	2131,0	379	861	1467	2131
1.1.2	покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
1.1.3	топливно-энергетические ресурсы	780,0	880,0	156	354	602	880
1.1.4	работы и услуги производственного характера, выполненные другими организациями	210,0	270,0	41	92	157	270
1.1.5	прочие материальные затраты	545,0	566,0	101	231	393	566
1.2	Затраты на оплату труда	9160,0	11534,0	1895	4335	7534	11534
1.3	Отчисления на социальные нужды	3164,0	3984,0	654	1497	2602	3984
1.4	Амортизация основных средств и нематериальных активов	549,0	645,0	122	277	471	645
1.5	Прочие затраты – всего	208,0	285,0	44	100	190	285
	В том числе:
1.5.1	начисленные налоги, сборы (пошлины), платежи, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг)	100	125	20	46	82	125
1.5.2	арендная плата (с учетом лизинговых платежей)	88,0	121	18	42	84	121
1.5.3	другие затраты	20	39	5	11	24	39

Расчет затрат на производство и реализацию продукции приведен в таблице 4.3.

Для составления расчета использовались данные по затратам на топливно-энергетические ресурсы, по расходам на оплату труда, расчет амортизационных отчислений и сведения о потребности материалов.

Потребность в посадочном материале, кольях и упаковочной ткани рассчитана с учетом утвержденного плана по посадке деревьев, потребность в семенах газонных трав, плодородном грунте рассчитана с учетом норм высева и норм внесения растительного грунта. Количество ГСМ принято по фактическим данным за предыдущий год.

Приобретение материально-технических средств осуществляется на тендерной основе, а при небольших закупках – на основе маркетинговых исследований. Закупки товарно-материально ценностей и запасных частей производится по мере необходимости путем исследования конъюнктуры рынка. Оформляются протоколы согласования цен, в дальнейшем заключаются договора.

При заключении договоров на поставку продукции для собственного потребления одним из критериев является страна-производитель. При этом предпочтении отдается белорусским предприятиям. Как правило, продукция отечественного производства более дешевая, сроки поставки короче.

Однако, не всегда существуют отечественные аналоги отдельных товаров. Кроме того, отечественная продукция не всегда отвечает современным требованиям качества.

Для доставки материалов в основном используется собственный автотранспорт.

Уровень затрат на 1 руб. выручки в 2012 году составляет 0,76 рубля, планируемый на 2013 год 0,72 рубля, или снижение на 6%.

Весомой статьей затрат остается приобретение основных производственных фондов. Износ парка средств малой механизации на предприятии составляет почти 100%. В связи с чем остро стоит вопрос о ее обновлении.

Таблица – 4.4. -Возрастной состав амортизируемых основных фондов (техника)

Возраст	Амортизируемые основные средства
	Общее кол-во, единиц	% к общему кол-ву	В т.ч. автотехника			В т.ч. тракторы
			Кол-во единиц	% к общему кол-ву автом.	Кол-во единиц		% к общему кол-ву трактор.
До 2-х лет	4	14,8	2	14,3	2		15,38
От 2-х до 5-ти лет	6	22,2	3	21,5	3		23,07
От 5-ти до 10-ти лет	11	40,7	7	50,0	4		30,76
От 10 до 15 лет	5	18,5	1	7,1	4		30,76
От 15 до 20 лет	-	-	-	-	-		-
Свыше 20 лет	1	3,8	1	7,1	-		-
Баланс. стоимость (млн.руб.)	2293,0			1298,0			995,0
Износ, %	37
ИТОГО единиц	27	100	14	100	13		100

Таблица – 4 -Расчет амортизационных отчислений млн.руб.

№  п/п	Наименование показателей	Текущий год (оценка)	Очередной год (план)	В том числе по кварталам (нарастающим итогом)
				1	2	3	4
1	Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года)	5032,0	6138,0
	В том числе машин и оборудования	2293,0	2797,0
2	Стоимость амортизируемого имущества	5032,0	6138,0
	В том числе машин и оборудования	2293,0	2797,0
3	Амортизационные отчисления за период (год)	485,0	644,0	136,0	287,0	455,0	645,0
	В том числе машин и оборудования	236,0	298,0	64,0	143,0	229,0	298,0
4	Накопленные амортизационные отчисления на конец периода (года)	3023,0	3805,0				3805,
	В том числе машин и оборудования	1595,0	1958,0				1958
5	Остаточная стоимость на конец периода (года)	2009,0	2333,0				2009
	В том числе машин и оборудования »;	698,0	839,0				839

Основными поставщиками машин, механизмов, средств малой механизации и запасных частей к ним являются объединение Минский тракторный завод, ОАО «Амкодор-Ударник», ОАО МАЗ, РУП «Сморгонский агрегатный завод», ОАО «Гомельский моторо-ремонтный завод». Основными товарами иностранного производства, закупающимися на предприятии, являются запасные части к автомобилям ГАЗ, ЗИЛ, ПАЗ. Аналогов данного товара в Республике Беларусь не производится. Закупки товаров импортного производства согласовываются с комиссией Мингорисполкома.