354 ГРОШІ ТА КРЕДИТ
органами. Вищим органом управління банку є загальні збори акціонерів (учасників), які вирішують стратегічні завдання в його діяльності. Вищий орган банку реалізує свої завдання та функції безпосередньо через виконавчі та контрольні органи, які повністю йому підзвітні. Виконавчим органом акціонерного банку є правління, а пайового -дирекція. Роботою правління керує голова, а дирекції - генеральний директор, які обираються чи призначаються згідно зі статутом банку. Контроль за діяльністю правління (дирекції) банку здійснює ревізійна комісія, склад якої затверджується загальними зборами акціонерів (учасників). За рішенням зборів акціонерів (учасників) створюється спостережний орган з метою загального керівництва роботою банку і контролю за роботою правління та ревізійної комісії.
Таким органом є спостережна рада, яка захищає інтереси акціонерів у перерві між проведенням загальних зборів. Рада вирішує стратегічні завдання управління та розвитку банку.
Організаційна структура комерційного банку включає функціональні служби та підрозділи, кожен з яких виконує певні операції і має свої права та обов'язки. Основним критерієм організаційної побудови банку є економічний зміст та обсяг операцій, які він виконує. Департаменти, управління, відділи формуються відповідно до класифікації окремих банківських операцій або їхніх груп за функціональним призначенням. Тому їх кількість і конкретна назва у різних комерційних банків можуть бути неоднаковими. Великі банки мають певну мережу філій та відділень і територіальні органи управління ними (дирекції). В Україні до банків, які в центральному апараті мають відповідні функціональні департаменти, широку мережу відділень і територіальні дирекції, належать Промінвестбанк, банк "Аваль", Ощадбанк, Укрсоцбанк та деякі інші.
11.2. Загальна характеристика операцій банку. Пасивні та активні операції комерційних банків
Незалежно від форми власності, величини капіталу та спеціалізації головною метою комерційних банків є оперативне отримання їх засновниками і клієнтами широкого асортименту банківських послуг.
У таблиці 11.4 подано перелік основних базових продуктів комерційних банків.
ТЕMA 11. Комерційні банки |
355 |
||
|
|
Таблиця 11.4. |
|
Основні базові продукти комерційних банків |
|
||
|
|
|
|
Назва продукту |
|
Приклади різновидів |
|
І. Розрахунково- |
- |
розрахункове обслуговування - безготівкові розрахунки ha |
|
касове |
|
основі документів, поданих на паперових носіях; |
|
обслуговування |
- |
електронне розрахункове обслуговування - система "Банк- |
|
|
|
клієнт" (безготівкові розрахунки за допомогою модельного |
|
|
|
зв'язку); |
|
|
|
касове обслуговування (операції клієнтів, пов'язані з готівкою); |
|
|
|
інкасування торгової виручки клієнтів банку (доставка виручки |
|
|
|
від торгових точок клієнта у банк); |
|
|
|
перевезення коштів (доставка коштів або інших цінностей у |
|
|
|
місце, зазначене клієнтом) |
|
2. Депозитні |
- |
терміновий депозит в іноземній або національній валюті |
|
операції |
|
(залучення коштів юридичних осіб на депозитні рахунки з метою |
|
|
|
забезпечення активних операцій банку на фіксований термін); |
|
|
- |
депозитний рахунок до вимоги (залучення кредитних ресурсів |
|
|
|
від юридичних осіб з метою забезпечення активних операцій |
|
|
|
банку); |
|
3. Валютообмінні |
- |
конвертація валюти (здійснення купівлі-продажу валюти на |
|
операції |
|
запит клієнта); |
|
|
- |
обслуговування корпоративного клієнта на вторинному ринку |
|
|
|
ОВДП; |
|
|
- |
обслуговування корпоративного клієнта на первинному ринку |
|
|
|
ОВДП |
|
4. Кредитні |
|
терміновий кредит; |
|
операції |
- |
поновлювана кредитна лінія; |
|
|
|
непоновлювана кредитна лінія; |
|
|
|
овердрафт; |
|
|
- |
фінансування експорту; |
|
|
- |
довготерміновий валютний кредит (у доларах США) по лінії |
|
|
|
ЄБРР для малих та середніх підприємств; |
|
|
- |
короткотерміновий валютний кредит (у доларах США) по лінії |
|
|
|
ЄБРР для малих та середніх підприємств; |
|
|
- фінансування малого та середнього бізнесу за рахунок німецько- |
||
|
|
українського фонду; |
|
|
- |
обслуговування кредиту від нерезидента; |
|
|
- |
обслуговування кредитів під гарантії уряду і консультації щодо |
|
|
|
його одержання; |
|
|
|
консультаційні послуги щодо пошуку джерела фінансування |
|
|
|
|
|
5. Гарантійні |
- |
банківські гарантії забезпечення повернення платежів, кредиту; |
|
операції |
- |
банківські гарантії на адресу митниці |
|
6. Вексельні |
|
інкасування векселів; |
|
операції |
- |
доміциляція векселів; |
|
|
|
інформаційне обслуговування за вексельним зверненням; |
|
|
- |
торговий майданчик; |
|
|
- |
облік векселів |
|
7. Документарні |
- |
документарне (чисте) інкасо; |
|
операції |
- |
експортний акредитив; |
|
|
- банківський гарант (резервний акредитив); |
|
|
|
|
імпортний акредитив |
|
8. Послуги по |
- |
зарплатами проект; |
|
використанню |
- |
корпоративна пластикова карта; |
|
пластикових карток |
- |
еквайринг |
|
|
|
|
|
356 |
|
ГРОШІ ТА КРЕДИТ |
На підставі банківської ліцензії та письмового дозволу Національного банку України комерційш банки мають право здійснювати такі банківські операції [11, с 68].
Таблиця. 11.5. Перелік операцій, на які Національний банк України надає
банкам банківську ліцензію та письмовий дозвіл на здійснення операцій
ТЕМА 11. Комерційні банки |
357 |
|
|
|
|
Продовження таблиці 11.5.
Усі банківські операції відображаються окремими статтями в балансі комерційного банку. Залежно від того, в якій частині балансу вони обліковуються, їх прийнято поділяти на пасивні й активні.
• Пасивні операції - це операції з мобілізації ресурсів комерційного банку. За видом банківських ресурсів розрізняють пасивні операції з формування власних, залучених та позичених ресурсів.
Операції з формування власних ресурсів включають:
>операції з формування статутного фонду банку;
>операції з формування резервного фонду банку;
>операції з формування страхових фондів банку;
>операції з формування інших фондів банку спеціального призначення, які створюються за рахунок прибутку банку і вико-
358 |
|
ГРОШІ ТА КРЕДИТ |
ристовуються відповідно до рішення, прийнятого вищою управлінською ланкою комерційного банку;
> операції, пов 'язані з формуванням і розподілом банківського прибутку.
Операції з формування залучених ресурсів називають пасивними депозитними операціями. Вони відображають процес залучення й обліку в банківському балансі тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб, банків, які зберігаються на різноманітних рахунках (строкових і до запитання). Вкладниками можуть бути як юридичні та фізичні особи, що постійно обслуговуються в цьому банку (клієнти банку), так і юридичні й фізичні особи, що не належать до постійних клієнтів цього банку, а обслуговуються в іншому банку.
У банківській практиці України передбачена можливість вибору банку для постійного обслуговування і для проведення окремих депозитних операцій на вигідних умовах в інших банках. З цією метою банки відкривають рахунки до запитання (поточні, бюджетні, депозитні) та на строк (депозитні). Наявність залишку грошових коштів на цих рахунках дає можливість банку, що обслуговує власників рахунків, використовувати ці залишки як ресурси для здійснення активних операцій з метою отримання доходу. Пасивні депозитні операції включають можливість користування тимчасово вільними грошовими коштами інших банків, які зберігаються на кореспондентських рахунках (кошти до запитання) та строкових депозитах (кошти на строк).
Отже, пасивні депозитні операції можна класифікувати:
за категорією вкладника:
•операції із залучення тимчасово вільних коштів юридичних осіб
-на поточні, бюджетні, депозитні рахунки;
•операції із залучення тимчасово вільних коштів фізичних осіб
-на поточні, депозитні рахунки;
•операції із залучення тимчасово вільних коштів банків-корес- пондентів - на кореспондентські та депозитні рахунки;
за строком:
•операції із залучення тимчасово вільних коштів на рахунки до запитання (поточні, бюджетні, кореспондентські) з метою подальшого використання для проведення поточних розрахунків;
•операції із залучення тимчасово вільних коштів на строкові депозитні рахунки для зберігання протягом обумовленого договором періоду.
ТЕМА 11 Комерційні банки |
|
359 |
Крім мобілізації власних та залучених ресурсів, комерційні банки можуть використовувати можливості міжбанківського ринку капіталів, а також залучати кошти інвесторів шляхом емісії та розміщення власних незабезпечених боргових зобов'язань. Мобілізовані у такий спосіб ресурси являють собою позичені ресурси банку. Ця частина банківського капіталу є найоперативнішою щодо залучення. Позичені ресурси комерційного банку мобілізуються шляхом здійснення пасивних кредитних та пасивних інвестиційних операцій.
* Пасивні кредитні операції - це операції комерційного банку, пов 'язані з отриманням кредитів на міжбанківському ринку (в інших комерційних банків та в НБУ).
Комерційні банки в Україні можуть отримувати кредит в інших банків на визначених договорами умовах строком від одного дня (кредити овернайт) до декількох місяців. Крім власне міжбанківських кредитів, комерційні банки можуть звертатись за кредитом до кредитора в останній інстанції - Національного банку України, який надає ломбардні кредити (під заставу державних цінних паперів) та продає кредити через кредитні аукціони.
* Пасивні інвестиційні операції - це операції комерційного банку, пов 'язані з випуском і розміщенням власних незабезпечених боргових зобов 'язань.
Банки можуть емітувати облігації, які поповнюють банківський капітал коштами інвесторів на строк обігу цих цінних паперів.
Мобілізовані шляхом здійснення пасивних операцій грошові кошти засновників банку, вкладників, кредиторів та інвесторів комерційні банки розміщують за різними напрямками через проведення активних операцій
* Активні операції - це операції з розміщення мобілізованих комерційним банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні фонди і товарно-матеріальні цінності.
Отже, до активних операцій банків належать:
> операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти у готівковій і безготівковій формі з метою підтримання ліквідності банку;
> розрахункові операції, пов 'язані з платежами клієнтів; > касові операції з приймання і видавання готівки;
> кредитні операції, пов 'язані з наданням кредитів різних форм
івидів юридичним, фізичним особам, банкам;
>інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні
360 |
ГРОШ; ТА КРЕДИТ |
папери (акції, державні та корпоративні облігації) на тривалий строк;
>фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів;
>валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внутрішньому і міжнародному валютних ринках;
>депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів
банку в депозити в НБУ та інших комерційних банках; > операції з купівлі-продажу банківських коштовних металів на
внутрішньому і міжнародному валютних ринках.
Активні операції комерційні банки здійснюють у межах реально наявних ресурсів, тобто у межах залишку грошових коштів на кореспондентському рахунку в НБУ.
|
|
|
|
Таблиця 11.6. |
||
|
|
Активні й пасивні операції комерційного банку |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ |
ПАСИВ |
|
|
|
|
|
|
|
||
Грошовіактиви |
|
Кошти на кореспондентському |
Статутний фонд |
Власніресурси |
||
|
рахунку в НБУ |
Резервний фонд |
||||
|
Депозити, розміщені в інших банках |
|
||||
|
|
Кошти в касі |
Страховий фонд |
|
||
|
|
Кошти |
на кореспондентських |
Фонди економічного стимулювання |
|
|
|
|
рахунках |
в інших банках (на рахунках |
Інші фонди спеціального призначення |
|
|
|
|
НОСТРО) |
Нерозподілений прибуток |
|
||
|
|
|
|
|
||
|
|
Усі кредити, видані юридичним |
Кошти вкладників (юридичних та |
|
||
портфель |
|
особам у національній та іноземній |
фізичних осіб) на рахунках до |
ресурси |
||
|
валюті (в тому числі прострочені і |
запитання (поточних, бюджетних, |
||||
|
|
|
||||
|
|
пролонговані) |
депозитних) |
|
||
|
|
Всі кредити, видані фізичним особам |
Кошти банків-кореспондентів на ко- |
|
||
Кредитний |
|
(у тому числі прострочені і |
респондентських рахунках, відкритих |
Залучені |
||
|
пролонговані) |
у цьому банку (на рахунках ЛОРО) |
||||
|
|
|
||||
|
|
Міжбанківські кредити видані (у тому |
Кошти вкладників (юридичних та |
|
||
|
|
числі прострочені і пролонговані) |
фізичних осіб) на строкових |
|
||
|
|
|
|
депозитних рахунках Депозити, |
|
|
|
|
|
|
залучені від інших банків |
|
|
|
|
|
|
|
||
Інвестиційний |
портфель |
Вкладення у державні цінні папери |
Кредити, отримані в інших |
ресурси |
||
Вкладення у корпоративні цінні |
комерційних банків |
|||||
|
|
|
||||
|
|
папери |
|
Кредити, отримані в НБУ |
|
|
|
|
Вкладення у статутні фонди |
Боргові цінні папери банку |
|
||
|
|
підприємств та організацій |
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Матеріальні активи |
Основні фонди |
|
Позичені |
|||
Товарно-матеріальні цінності |
|
|||||
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
ТЕМА 11 Комерційні банки |
361 |
11.3. Показники ефективності діяльності банків і механізм її забезпечення
Забезпечення стабільного функціонування і розвитку комерційних банків та банківської системи є одним із приоритетних завдань розвитку банківської системи України. Стабільність комерційного банку означає постійну здатність банку відповідати за своїми зобов'язаннями і забезпечувати прибутковість на рівні, достатньому для нормального функціонування у конкурентному середовищі.
Відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Національний банк України встановлює для всіх комерційних банків обов'язкові економічні нормативи.
Таблиця 11.7. Зміст, формула визначення та нормативні значення обоє 'язкових
економічних нормативів для комерційних банків, встановлених Національним банком України
|
Зміст нормативу |
Формула |
Нормативні значення |
|
|
визначення |
|||
|
|
|
|
|
HI |
Мінімальний розмір |
Н1=РК=ОК=ДК-В,де |
з 1 січня 2ОО5р розмір НІ для діючих |
|
|
регулятивного капіталу. |
РК - регулятивний |
банків |
|
|
Один з найважливіших |
капітал, |
а) для місцевих кооперативних банків - не |
|
|
показників діяльності |
ОК - основний капітал, |
менше ніж 1 300 000 євро, |
|
|
банків, основним |
ДК - додатковий капітал, |
б) для банків, які функціонують на |
|
|
призначенням якого є |
В - відвернення |
території однієї області |
|
|
покриття негативних |
|
(регіональних), у тому числі |
|
|
наслідків різноманітних |
|
спеціалізованих ощадних та іпотечних - |
|
|
ризиків, які банки беруть |
|
не менше ніж 4000000 євро, |
|
|
на себе у процесі своєї |
|
в) для банків, які здійснюють свою |
|
|
діяльності, та |
|
діяльність на території всієї України |
|
|
забезпечення захисту |
|
(міжрегіональних), у тому числі |
|
|
вкладів, фінансової |
|
спеціалізованих інвестиційних і |
|
|
стійкості і стабільної |
|
розрахункових (клірингових), |
|
|
діяльності банків |
|
центрального кооперативного банку - не |
|
|
|
|
менше ніж 6 000 000 євро |
|
|
|
|
Для знову створених банків |
|
|
|
|
а) для місцевих кооперативних банків до |
|
|
|
|
одного року - 1 000 000 євро, |
|
|
|
|
до двох років - 1 |
100 000 євро, до трьох |
|
|
|
років - 1 200 000 євро, до чотирьох років |
|
|
|
|
1350000 євро, починаючи з п'ятого року |
|
|
|
|
1500000 євро |
|
|
|
|
б)для банків, які функціонують на |
|
|
|
|
території однієї області |
|
|
|
|
(регіональних), утому числі спещалізо |
|
|
|
|
ваних ощадних та іпотечних |
|
|
|
|
до одного року |
3000000 євро, до двох |
|
|
|
років - 3 500 000 євро, до трьох років - |
|
|
|
|
4000000 євро, до чотирьох років - 4500000 |
|
|
|
|
євро, починаючи з п'ятого року - 5000000 |
|
|
|
|
євро |
|
|
|
|
|
|
362 |
|
|
ГРОШІ ТА КРЕДИТ |
|
|
Продовження таблиці 11. 7. |
|
|
|
|
|
|
Зміст нормативу |
Формула |
Нормативні значення |
|
визначення |
||
|
|
|
|
|
|
|
в)для банків, які здійснюють свою |
|
|
|
діяльність на території всієї України |
|
|
|
(міжрегіональних), у тому числі |
|
|
|
спеціалізованих інвестицій-них і |
|
|
|
розрахункових (клірингових), |
|
|
|
центрального кооперативного |
|
|
|
банку: |
|
|
|
до одного року - 5 000 000 євро; |
|
|
|
до двох років - 5 000 000 євро; |
|
|
|
до трьох років - 6 000 000 євро; |
|
|
|
до чотирьох років - 7 000 000 євро; |
|
|
|
до п'яти років - 8 000 000 євро |
Н2 |
Норматив адекватності |
Н2=РК/Ар*100%, де |
Нормативне значення Н2 для дію- |
|
регулятивного |
Ар - робочі активи, |
чих банків має бути не менше 10 % |
|
капіталу/платоспроможності |
зважені за ступенем |
Для банків, що розпочинають |
|
Відображає здатність банку |
ризику |
операційну діяльність, цей |
|
своєчасно і в повному обсязі |
|
норматив має становити: |
|
розраховуватись за своїми |
|
протягом перших 12 місяців |
|
зобов'язаннями, що випливають |
|
діяльності (від дня отримання |
|
із торговельних, кредитних або |
|
ліцензії) - не менше 15 |
|
інших операцій грошового |
|
відсотків; |
|
характеру. Чим вище значення |
|
протягом наступних 12 місяців |
|
показника адекватності регуля- |
|
-не менше 12 відсотків; |
|
тивного капіталу, тим більша |
|
надалі - не менше 10 відсотків |
|
частика ризику, що її беруть на |
|
|
|
себе власники банку, і навпаки: |
|
|
|
чим нижче значення показника, |
|
|
|
тим менша частка ризику, що її |
|
|
|
приймають на себе кредитори, |
|
|
|
вкладники банку. |
|
|
|
Норматив адекватності |
|
|
|
регулятивного капіталу |
|
|
|
встановлюється для запобігання |
|
|
|
надмірному перекладанню |
|
|
|
банком кредитного ризику |
|
|
|
неповернення банківських |
|
|
|
активів на кредиторів/вклад- |
|
|
|
ників банку |
|
|
|
|
|
|
НЗ |
Норматив адекватності основ- |
НЗ=ОК/Аз*100%, де |
Нормативне значення Н3 має бути |
|
ного капіталу. |
Аз - загальні активи, |
не менше 4 % |
|
Встановлюється з метою |
зменшені на суму |
|
|
визначення спроможності банку |
створених відповідних |
|
|
захистити кредиторів і власників |
резервів за активними |
|
|
від непередбачуваних збитків, |
операціями |
|
|
яких може зазнати банк у |
|
|
|
процесі своєї діяльності залежно |
|
|
|
від розміру різноманітних |
|
|
|
ризиків |
|
|
|
|
|
|
Н4 |
Норматив миттєвої |
Н4=(Ккр+Ка)/Рп*100%, де |
Нормативне значення Н4 має бути |
|
ліквідності. |
Ккр - кошти на |
не менше 20 % |
|
Встановлюється для контролю |
коррахунку, |
|
|
за здатністю банку забезпечити |
Ка - кошти в касі, |
|
|
своєчасне виконання своїх |
Рп - поточні рахунки |
|
|
грошових зобов'язань за |
клієнтів |
|
|
рахунок високоліквідних активів |
|
|
|
(коштів у касі та на кореспон- |
|
|
|
дентських рахунках) |
|
|
|
|
|
|
ТЕМА 11. Комерційні банки |
|
363 |
|
|
|
Продовження таблиці 11.7. |
|
|
|
|
|
|
Зміст нормативу |
Формула |
Нормативні значення |
|
визначення |
||
|
|
|
|
Н5 |
Норматив поточної |
Н5=Апв/(Рп+3)*100%, де |
Нормативне значення Н5 має бути |
|
ліквідності. |
Апв - активи первинної та |
не менше 40 % |
|
Встановлюється для визначення |
вторинної ліквідності, |
|
|
збалансованості строків і сум |
3 - зобов'язання банку |
|
|
ліквідних активів та зобов'язань |
|
|
|
банку |
|
|
|
|
|
|
Н6 |
Норматив короткострокової |
Н6=Ал/(Рп+Зк)*100%, де |
Нормативне значення Н6 має бути |
|
ліквідності. |
Ал - високоліквідні |
не менше 20 % |
|
Встановлюється для контролю |
активи, |
|
|
за здатністю банку виконувати |
Зк - короткострокові |
|
|
прийняті ним короткострокові |
зобов'язання |
|
|
зобов'язання за рахунок |
|
|
|
ліквідних активів |
|
|
Н7 |
Норматив максимального |
Н7=Зс/РК*100%, |
Нормативне значення Н7 не має |
|
розміру кредитного ризику на |
Де |
перевищувати 25%. |
|
одного контрагента. |
Зс - сукупна |
|
|
Встановлюється з метою обме- |
заборгованість за |
|
|
ження кредитного ризику, що |
кредитами щодо одного |
|
|
виникає внаслідок невиконання |
контрагента |
|
|
окремими контрагентами своїх |
|
|
|
зобов'язань |
|
|
Н8 |
Норматив великих кредитних |
Н8=Зв/РК*100%,де |
Нормативне значення Н8 не має |
|
ризиків. |
Зс - сукупна |
перевищувати 8 кратного розміру |
|
Установлюється з метою |
збалансованість за |
регулятивного капіталу банку. |
|
обмеження концентрації |
великими кредитами |
Якщо норматив великих кредитних |
|
кредитного ризику за окремим |
|
ризиків перевищує 8-кратний |
|
контрагентом або групою |
|
розмір регулятивного капіталу, то |
|
пов'язаних контрагентів. |
|
вимоги до нормативу адекватності |
|
Кредитний ризик, що взяв банк |
|
регулятивного капіталу (Н2) |
|
на одного контрагента або групу |
|
автоматично підвищуються: |
|
пов'язаних контрагентів, |
|
якщо перевищення становить |
|
вважається великим, якщо сума |
|
не більше ніж 50 відсотків, то |
|
всіх вимог банку до цього |
|
вимоги до нормативу |
|
контрагента або групи пов'яза- |
|
адекватності регулятивного |
|
них контрагентів і всіх позаба- |
|
капіталу (Н2) подвоюються, |
|
лансових зобов'язань, наданих |
|
якщо перевищення більше ніж |
|
банком щодо цього контрагента |
|
50 відсотків, то вимоги до |
|
або групи пов'язаних контраген- |
|
нормативу адекватності |
|
тів, становить 10 відсотків і біль- |
|
регулятивного капіталу (Н2) |
|
ше регулятивного капіталу |
|
потроюються |
|
банку |
|
|
|
|
|
|
Н9 |
Норматив максимального |
РК*100%,де |
Нормативне значення Н9 не має |
|
розміру кредитів, гарантій та |
Зїн - сукупна |
перевищувати 5%. |
|
поручительств, наданих |
заборгованість за |
|
|
одному інсайдеру. |
кредитами щодо одного |
|
|
Установлюється для обмеження |
інсайдера |
|
|
ризику, який виникає під час |
|
|
|
здійснення операцій з інсайдера- |
|
|
|
ми, що може призвести до пря- |
|
|
|
мого та непрямого впливу на |
|
|
|
діяльність банку. (Інсайдер- |
|
|
|
фізична або юридична особа, яка |
|
|
|
має доступ до конфіденційної |
|
|
|
інформації про справу банку |
|
|
|
завдяки свому службовому |
|
|
|
становищу) є Н9=3ін |
|
|
|
|
|
|
364 |
|
|
|
ГРОШІ ТА КРЕДИТ |
|
|
|
Продовження таблиці 11.7. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Зміст нормативу |
Формула |
Нормативні значення |
|
|
визначення |
||
|
|
|
|
|
Н10 |
|
Норматив максимального |
Н10=СЗін/РК*100%,де |
Нормативне значення Н10 не має |
|
сукупного розміру кредитів, |
СЗін - сукупна |
перевищувати 40% |
|
|
|
гарантій та поручительств, |
заборгованість за |
|
|
|
наданих інсайдерам. |
кредитами щодо всіх |
|
|
|
Встановлюється для обмеження |
інсайдерів |
|
|
|
сукупної суми всіх ризиків щодо |
|
|
|
|
шсайдерів. Надмірний обсяг |
|
|
|
|
сукупної суми всіх ризиків щодо |
|
|
|
|
інсайдерів призводить до |
|
|
|
|
концентрації ризиків і загрожує |
|
|
|
|
збереженню регулятивного |
|
|
|
|
капіталу банку |
|
|
|
|
|
|
|
Н11 |
|
Норматив інвестування в цінні |
Н11 =Кін/(РК+ЦП+Вак) * |
Нормативне значення Н11 не має |
|
папери окремо за кожною |
00%, де |
перевищувати 15% |
|
|
|
установою. |
Кін - кошти, що |
|
|
|
Встановлюється для обмеження |
інвестуються на |
|
|
|
ризику, пов'язаного з операці- |
придбання акцій окремо за |
|
|
|
ями вкладення коштів банку до |
кожною установою, |
|
|
|
статутних фондів установ, що |
ЦП - цінні папери у |
|
|
|
може призвести до втрати |
портфелі банку на продаж |
|
|
|
капіталу банку |
та інвестування, |
|
|
|
|
вкладених в капітал інших |
|
|
|
|
установ у розмірі 10 % і |
|
|
|
|
більше статутного |
|
|
|
|
капіталу |
|
|
|
|
|
|
Н12 |
|
Норматив загальної суми |
Н 12=Кін/(РК+ЦП+Вак)* 1 |
Нормативне значення Н12 не має |
|
|
інвестування.Встановлюється |
00%, де |
перевищувати 60% |
|
|
для обмеження ризику, |
Кін - кошти банку, що |
|
|
|
пов'язаного з операціями |
інвестуються на |
|
|
|
вкладання (прямого чи опосе- |
придбання акцій будь- |
|
|
|
редкованого) коштів банку до |
яких юридичних осіб |
|
|
|
статутних фондів будь-яких |
|
|
|
|
юридичних осіб, що може |
|
|
|
|
призвести до втрати капіталу |
|
|
|
|
банку. |
|
|
|
|
Цей норматив характеризує |
|
|
|
|
використання капіталу банку для |
|
|
|
|
придбання акцій (паїв/часток) |
|
|
|
|
будь-якої юридичної особи |
|
|
|
|
|
|
|
Н13 |
|
Норматив ризику загальної |
Н13=ВП/РК*100%, де |
Н13-1 - ризик загальної довгої |
|
|
відкритої (довгої/короткої) |
ВП - загальна відкрита |
валютної позиції, НІ3-2 - ризик |
|
|
валютної позиції. |
валютна позиція за всіма |
загальної короткої відкритої |
|
|
Встановлюється для обмеження |
іноземними валютами у |
валютної позиції. |
|
|
ризику, пов'язаного з проведен- |
гривневому еквіваленті |
Н13 - має бути не більше 30%, Н13- |
|
|
ням операцій на валютному |
|
1 - мас бути не більше 20%, НІ3-2 - |
|
|
ринку, що може призвести до |
|
має бути не більше 10 % |
|
|
значних втрат банку |
|
|
|
|
|
|
|
ТЕМА 11. Комерційні банки |
365 |
Співвідношення доходів і витрат характеризує прибутковість, яка є елементом банківської стабільності.
Для комерційних банків оцінювання прибутковості здійснюється за допомогою системи відповідних показників (табл. 11.8).
Таблиця 11.8. Основні показники для оцінювання прибутковості комерційних
банків
Назва показника |
Зміст показника |
|
1. Прибутковість |
Характеризує співвідношення чистого прибутку банку |
|
банківських активів |
(прибутку після оподаткування) й активів банку; |
|
ROA |
показує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів |
|
|
банку |
|
2. Прибутковість |
Характеризує ефективність роботи менеджерів банку; |
|
акціонерного |
показує, як вони справляються із завданням отримання |
|
капіталу ROE |
чистого прибутку з активів банківської установи |
|
3. Процентна маржа |
Показує, наскільки успішно банк виконує функцію |
|
SPRED |
посередника між вкладниками та позичальниками і |
|
|
наскільки гостра конкуренція на грошовому ринку, |
|
|
учасником якого є установа банку. Посилення |
|
|
конкуренції зумовлює скорочення різниці між |
|
|
доходами за активами та витратами за пасивами. Цей |
|
|
показник визначається за формулює: |
|
|
Процентні доходи |
Процентні витрати |
|
Доходні ативи |
Платні пасиви |
|
|
|
4. Чистий прибуток |
Характеризує прибуток на одну акцію |
|
на одну акцію ЧПа. |
|
|
5. Чиста процентна |
В аналізі прибутковості банку використовують також |
|
маржа ЧПМ |
такі показники, як чистий прибуток на одну акцію |
|
|
(ЧПа) та чиста процентна маржа (ЧПМ) |
|
|
ЧПМ - це відношення процентної маржі (SPRED) до |
|
|
активів банку. На розмір процентної маржі впливають |
|
|
такі чинники, як склад та обсяг залучених коштів, |
|
|
розмір кредитних та інших вкладень та джерел їх |
|
|
утворення за термінами платежів, а також за ступенем |
|
|
терміновості перегляду процентних ставок |
|
|
|
|
Між прибутковістю та ризиком існує пряма залежність, і тому пошук оптимального їх співвідношення в сучасних умовах розглядається як найважливіше завдання керівництва кожного банку. У ході вирішення дилеми "прибуток - ризик" банки обирають одну з альтернативних стратегій: