7.3 Финансовый план
|
Виды затрат |
Цена (рубли) |
|
Аренда |
16800 |
|
Реклама |
20000 |
|
Затраты на покупку оборудования |
81520 |
|
Заработная плата сотрудников |
88998 |
|
Страховые взносы |
38142 |
|
Накладные расходы |
19071 |
|
Амортизационные отчисления |
2198,72 |
|
Затраты на обслуживание техники |
219,87 |
|
Прочие затраты |
3913 |
|
Итого |
270862,59 |
7.4 Оценка эффективности проекта
Расчет эксплуатационных расходов после внедрения системы
Амортизационные отчисления отчисляются линейным способом. Срок полезного использования системы – 5 лет.
=
(297948,85 * 20%)/100% = 59589,77 рублей
=
59589,77/12=4965,82р.
Так как система будет эксплуатироваться по 8 часов в сутки 258 дней в году, то:
=
8*258=2064 машино-час/год
=
2064/12 = 172 машино-час/месяц
Р = 3,5
=
172 * 3,5 + 4965,82 = 5567,82 рублей/месяц
По предварительным данным эксплуатационные расходы до внедрения системы составляли 97283 рублей/месяц
Расчет чистого дисконтированного дохода.
|
№ №м |
Инвестиции |
Текущий Рэ |
Амортизационные отчисления |
Денежный поток |
Коэффициент дисконтирования |
Чистый дисконтированный доход |
||||||
|
До внедрения |
После внедрения |
экономия |
|
|
|
|
||||||
|
11 |
-270862,59 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-309004,59 |
0,84 |
-259563,85 |
||||
|
22 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,72 |
74569,13 |
||||
|
33 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,61 |
63176,62 |
||||
|
44 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,52 |
53855,48 |
||||
|
55 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,44 |
45570,02 |
||||
|
66 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,37 |
38320,25 |
||||
|
77 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,31 |
32106,15 |
||||
|
88 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,27 |
27963,42 |
||||
|
99 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,23 |
23820,69 |
||||
|
110 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,19 |
19677,96 |
||||
|
111 |
0 |
97283 |
6267,08 |
95704,43 |
7863,8 |
103568,23 |
0,16 |
16570,92 |
||||
|
112 |
0 |
97283 |
5567,82 |
91715,18 |
5386,42 |
97101,6 |
0,14 |
13594,22 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
156997,75 |
||||
Амортизационные
отчисления =
=
420,6 + 4965,82 = 5386,42 рублей
где Е – ставка дисконта
Е=18%
0,84
0,72
0,61
0,52
0,44
0,37
0,31
0,27
0,23
0,19
0,16
0,14
Расчет срока окупаемости проекта
Индекс рентабельности проекта
Вывод: Оценивая проект по показателям чистого дисконтированного дохода (156997,75 руб.) и сроке окупаемости проекта (1,48), можно считать проект разработки ИС«Business-Beauty» эффективным.
Данный проект имеет основание для рассматривания его инвесторами.