Практичне заняття 12.

1.Облік зменшення корисності цінних паперів та формування резервів.

2.Облік реалізації цінних паперів.

3.Облік інвестицій в асоційовані і дочірні компанії.

4.Облік переведення цінних паперів з одного портфеля до іншого.

5.Облік цінних паперів власної емісії.

6.Облік цінних паперів власного боргу.

Контрольні запитання

1. Класифікація цінних паперів та операцій з ними.

2. Облік операцій банку з акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку.

3. Облік придбання цінних паперів, переоцінки, нарахування доходів за цінними паперами.

4. Облік операцій банку з акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж.

5. Облік вкладень банку в боргові цінні папери з метою утримання в торговому портфелі і портфелі на продаж.

6. Облік операцій банку з борговими цінними паперами у портфелі банку до погашення.

7. Облік зменшення корисності цінних паперів та формування резервів.

8. Облік реалізації цінних паперів.

9. Облік інвестицій в асоційовані і дочірні компанії.

10. Облік переведення цінних паперів з одного портфеля до іншого.

11. Облік цінних паперів власної емісії.

12. Облік цінних паперів власного боргу.

Рекомендована література

1. Закон України „Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні”, затверджений Постановою ВР України від 10.12.97 р. №710/97-ВР зі змінами та доповненнями.

2. Закон України «Про цінні папери і фондову біржу» від 18.06.91 № 1201-XII // ВВР.—1991. —№38.

3. Закон України «Про інвестиції» від 18.09.91 № 1560-ХН // Цінні папери в Україні. — К.: УФБ, 1993.

4. Закон України „Про обіг векселів в Україні” №2374-ІІІ від 05.04.01р. №11/1) зі змінами та доповненнями.

5. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ № 368 від 28.08.01 р. із змінами та доповненнями.

6. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затверджена постановою Правління НБУ від 20.08.2003 за № 35

7. Положення щодо організації діяльності комерційних банків на ринку цінних паперів, затверджене Постановою Правління НБУ від 18.05.99 №239

8. Положення про операції банків з векселями, затверджене Постановою Правління НБУ №258 від 23.05.99 р.

9. Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України, затверджене Постановою Правління НБУ № 508 від 16.12.02р.

10. Положення про порядок реєстрації випуску акцій і облігацій підприємств та інформації про їх емісію (рішення ДКЦПФР від 12.02.98 р. №36).

11. Положення про глобальний сертифікат емісії цінних паперів у бездокументарній формі (рішення ДКЦПФР від 12.02.98 р. №25).

12. Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затверджене Постановою Правління НБУ від 17.12.2003 за № 561

13. Правила здійснення торговцями цінними паперами комерційної та комісійної діяльності по цінних паперах, затверджені наказом ДКЦПФР від 23.12.96. р. №331 зі змінами та доповненнями.

14. Правила випуску та обігу фондових деривативів (рішення ДКЦПФР від 24.06.97 р. №13).

15. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджені постановою Правління НБУ від 18.06.2003 за № 255