Рекомендована література

1. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та домування і використання резерву під кредитні ризики в банках України. Постанова Правління НБУ від 19.09.2004 р. №435 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. – 2004. – Вип.11. – С.17-49.

2. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Постанова Правління НБУ від 06.07.2000 р. №279 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. – 2000. – Вип.9. – С.54-27 (із змінами). Постанова Правління НБУ від 27.08.2004. №411// Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. – 2004. – Вип.10. – С.16-20.

Тема 7. Облік депозитних операцій банку. Практичне заняття 10

1.Види депозитів (вкладів).

2.Облік залучення і повернення номіналу депозиту.

3.Облік нарахування і сплати банком відсотків за різними методами, в тому числі капіталізації депозиту.

4.Облік міжбанківських депозитних операцій.

Контрольні запитання

1.Види депозитів (вкладів) за суб’єктами ринку та за строковістю.

2.Пояснити відмінності депозиту від вкладу.

3.Облік залучення і повернення номіналу депозиту.

4.Облік нарахування і сплати банком відсотків за вкладом (депозитом), в тому числі капіталізації депозиту.

5.Облік активних міжбанківських вкладних (депозитних) операцій.

6.Облік пасивних міжбанківських вкладних (депозитних) операцій.

7. Бухгалтерський облік формування спеціальних резервів на покриття можливих втрат за розміщеними вкладами (депозитами) та за нарахованими доходами.

8.Облік сплачених банком відсотків за депозит (вклад) авансом.

9.Порядок обліку, зберігання та знищення бланків ощадних (депозитних) сертифікатів.

10.Облік випуску і погашення банком депозитних (ощадних) сертифікатів.

Рекомендована література

1. Закон України "Про цінні папери і фондову біржу" від 18.06.91 № 1201-XII // ВВР.—1991. —№38.

2. Закон України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні”, затверджений Постановою ВР України від 10.12.97 р. №710/97-ВР зі змінами та доповненнями.

3. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена Постановою Правління Національного банку України 12.11.2003 №492

4. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затверджена Постановою Правління Національного банку України 15.09.2004 №435

5. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 №255

6. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затверджене Постановою Правління НБУ 03.12.2003 №516

Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами. Практичне заняття 11.

1.Основні терміни теорії цінних паперів.

2.Облік цінних паперів у торговому портфелі банку.

3.Облік цінних паперів у портфелі банку на продаж.

4.Облік боргових цінних паперів, що утримуються в портфелі банку до погашення.

5.Облік переоцінки цінних паперів.