- •4.Плани практичних занять
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках Практичне заняття 1
- •Практичне заняття 2
- •Рекомендована література
- •Тема 2. Облік капіталу банку Практичне заняття 3
- •Контрольні запитання.
- •Рекомендована література
- •Рекомендована література
- •Тема 4. Облік касових операцій. Практичне заняття 6
- •Рекомендована література
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку. Практичне заняття 7
- •Рекомендована література
- •Тема 6. Облік операцій з кредитування. Практичне заняття 8
- •Практичне заняття 9
- •Рекомендована література
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку. Практичне заняття 10
- •Рекомендована література
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами. Практичне заняття 11.
- •Практичне заняття 12.
- •Рекомендована література
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті. Практичне заняття 13
- •Практичне заняття 14
- •Рекомендована література
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами. Практичне заняття 15.
- •Рекомендована література
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку. Практичне заняття 16
- •Рекомендована література
- •5.Навчальні завдання
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках Практичне заняття 1
- •Завдання 3
- •Практичне заняття 2
- •Завдання 6
- •Завдання для самостійної роботи.
- •Тема 2. Облік капіталу банку Практичне заняття 3
- •Завдання 3
- •Приклад виконання завдання з обліку капіталу банку.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 3. Облік доходів і витрат банку Практичне заняття 4
- •Практичне завдання 5
- •Приклад виконання завдання з обліку доходів банку.
- •Приклад виконання завдання з обліку витрат банку.
- •Приклад виконання завдання зі сплати податку на прибуток
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 4. Облік касових операцій. Практичне заняття 6
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку. Практичне заняття 7
- •Завдання для самостійної роботи
- •1. Вивчити лекційний матеріал за темою.
- •Тема 6. Облік операцій з кредитування. Практичне заняття 8
- •Практичне заняття 9
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку. Практичне заняття 10
- •Завдання для самостійної роботи
- •1. Вивчити основні нормативні акти, що регламентують облік операцій за темою „Облік депозитних операцій банку”.
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами. Практичне заняття 11.
- •Практичне заняття 12.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті. Практичне заняття 13.
- •Практичне заняття 14.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами. Практичне заняття 15.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку. Практичне заняття 16.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тематика рефератів .
- •6.Термінологічний словник
- •7.Типові завдання до блочно-модульного контролю
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках
- •Тема 2. Облік капіталу банку
- •Тема 3. Облік доходів і витрат банку
- •Тема 4. Облік касових операцій.
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку.
- •Типові тестові завдання. Тема 6. Облік операцій з кредитування.
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку.
- •5. Залучення коштів на вклад на вимогу підприємства буде відображатись наступним бухгалтерським проведенням:
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами.
- •Дт 6203 Кт 3120
- •Дт 3120 Кт 1200
- •Дт 1200 Кт 5010 “Емісійні різниці”
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті.
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами.
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку.
- •Приклад модульного завдання.
- •8.Порядок та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни при поточному та підсумковому контролі
- •Шкала оцінювання модульних завдань
- •Критерії підсумкового контролю знань студентів з дисципліни "облік у банках"
- •Київський національний економічний університет Кафедра обліку в кредитних і бюджетних установах та економічного аналізу
- •Екзаменаційний білет №
- •3. Задача.
- •4. Тест.
- •Список літератури
Завдання 6
Умова: Продовження завдання 4. Роздрукувати оборотно-сальдовий баланс банку „Альфа" на 01.01.200__ року за підсумковими даними класів.
Приклад виконання завдання з формування балансу банку.
Умова: Складіть фундаментально-облікову модель на основі залишків за статтями балансу та вкажіть номери балансових рахунків, призначених для обліку наведених даних у таблиці 1.3.
Таблиця 1.3
|
№ |
Стаття балансу |
Сума, грн. |
|
1 |
Кредиторська заборгованість банку по заробітній платі |
100000 |
|
2 |
Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання” |
500000 |
|
3 |
Кредити надані іншим банкам |
3000000 |
|
4 |
Вклади населення |
6000000 |
|
5 |
Статутний капітал банку |
20000000 |
|
6 |
Банкноти та монети в касі банку |
40000 |
|
7 |
Строкові вклади (депозити) інших банків |
700000 |
|
8 |
Непокриті збитки минулих років |
5000 |
|
9 |
Основні засоби |
9000000 |
|
10 |
Кредити надані фізичним особам |
60000 |
|
11 |
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках |
20000 |
|
12 |
Цінні папери власного боргу |
3000 |
|
13 |
Портфель цінних паперів банку |
15000000 |
|
14 |
Дебіторська заборгованість банку |
178000 |
Розв’язок: Фундаментально-облікова модель побудови балансу має вигляд:
А = К + З
Баланс банку матиме вигляд наведений в таблиці 1.3.
Таблиця 1.3
|
№ |
Стаття балансу банку |
Розділ, група, рахунок |
Сума, грн. |
|
АКТИВ | |||
|
1 |
Банкноти та монети в касі банку |
1001 |
40000 |
|
2 |
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках |
151 |
20000 |
|
3 |
Кредити, що надані іншим банкам |
152 |
3000000 |
|
4 |
Кредити, що надані фізичним особам |
22 |
60000 |
|
5 |
Основні засоби |
4400 |
9000000 |
|
6 |
Непокриті збитки минулих років |
5031 |
5000 |
|
7 |
Портфель цінних паперів банку |
14, 30, 31, 32 |
15000000 |
|
8 |
Дебіторська заборгованість банку |
18, 28, 35 |
178000 |
|
Всього за активом балансу банку |
27303000 | ||
|
ПАСИВ | |||
|
1 |
Статутний капітал банку |
5000 |
20000000 |
|
2 |
Строкові вклади (депозити) інших банків |
161 |
700000 |
|
3 |
Кошти на рахунках “Кошти на вимогу СГ” |
2600 |
500000 |
|
4 |
Вклади населення |
263 |
600000 |
|
5 |
Цінні папери власного боргу |
33 |
3000 |
|
6 |
Кредиторська заборгованість по заробітній платі |
3652 |
100000 |
|
Всього за пасивом балансу банку |
27303000 | ||
Завдання для самостійної роботи.
Опрацювати лекційний матеріал за темою.
Опрацювати зміст основних нормативних актів, що регулюють діяльність банків. (Дивись рекомендовану літературу).
Вивчити назви класів Плану рахунків банку.
Самостійно розробити та навести приклад бухгалтерського балансу банку за один день.
Скласти професійний словник термінів, найважливіших за темою “Система бухгалтерського обліку банку”.