- •4.Плани практичних занять
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках Практичне заняття 1
- •Практичне заняття 2
- •Рекомендована література
- •Тема 2. Облік капіталу банку Практичне заняття 3
- •Контрольні запитання.
- •Рекомендована література
- •Рекомендована література
- •Тема 4. Облік касових операцій. Практичне заняття 6
- •Рекомендована література
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку. Практичне заняття 7
- •Рекомендована література
- •Тема 6. Облік операцій з кредитування. Практичне заняття 8
- •Практичне заняття 9
- •Рекомендована література
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку. Практичне заняття 10
- •Рекомендована література
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами. Практичне заняття 11.
- •Практичне заняття 12.
- •Рекомендована література
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті. Практичне заняття 13
- •Практичне заняття 14
- •Рекомендована література
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами. Практичне заняття 15.
- •Рекомендована література
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку. Практичне заняття 16
- •Рекомендована література
- •5.Навчальні завдання
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках Практичне заняття 1
- •Завдання 3
- •Практичне заняття 2
- •Завдання 6
- •Завдання для самостійної роботи.
- •Тема 2. Облік капіталу банку Практичне заняття 3
- •Завдання 3
- •Приклад виконання завдання з обліку капіталу банку.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 3. Облік доходів і витрат банку Практичне заняття 4
- •Практичне завдання 5
- •Приклад виконання завдання з обліку доходів банку.
- •Приклад виконання завдання з обліку витрат банку.
- •Приклад виконання завдання зі сплати податку на прибуток
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 4. Облік касових операцій. Практичне заняття 6
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку. Практичне заняття 7
- •Завдання для самостійної роботи
- •1. Вивчити лекційний матеріал за темою.
- •Тема 6. Облік операцій з кредитування. Практичне заняття 8
- •Практичне заняття 9
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку. Практичне заняття 10
- •Завдання для самостійної роботи
- •1. Вивчити основні нормативні акти, що регламентують облік операцій за темою „Облік депозитних операцій банку”.
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами. Практичне заняття 11.
- •Практичне заняття 12.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті. Практичне заняття 13.
- •Практичне заняття 14.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами. Практичне заняття 15.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку. Практичне заняття 16.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тематика рефератів .
- •6.Термінологічний словник
- •7.Типові завдання до блочно-модульного контролю
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках
- •Тема 2. Облік капіталу банку
- •Тема 3. Облік доходів і витрат банку
- •Тема 4. Облік касових операцій.
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку.
- •Типові тестові завдання. Тема 6. Облік операцій з кредитування.
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку.
- •5. Залучення коштів на вклад на вимогу підприємства буде відображатись наступним бухгалтерським проведенням:
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами.
- •Дт 6203 Кт 3120
- •Дт 3120 Кт 1200
- •Дт 1200 Кт 5010 “Емісійні різниці”
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті.
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами.
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку.
- •Приклад модульного завдання.
- •8.Порядок та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни при поточному та підсумковому контролі
- •Шкала оцінювання модульних завдань
- •Критерії підсумкового контролю знань студентів з дисципліни "облік у банках"
- •Київський національний економічний університет Кафедра обліку в кредитних і бюджетних установах та економічного аналізу
- •Екзаменаційний білет №
- •3. Задача.
- •4. Тест.
- •Список літератури
Практичне заняття 2
Завдання 4
Умова: Виконати кейс - завдання з операційного дня банку:
1. Скласти оборотний баланс банку „Альфа" за 31 грудня 200__ року з урахуванням змісту таких операцій. Відповідні бухгалтерські проведення внести до таблиці 1.2.
Таблиця 1.2
Оборотний баланс банку “Альфа” за 31.12.200__р.
|
№ |
Зміст операцій |
Дебет |
Кредит |
Сума, грн. |
|
1 |
Видано готівку з каси банку за грошовим чеком суб’єкта господарювання” |
|
|
2250 |
|
2 |
Проведено міжбанківські розрахунки за платіжним дорученням клієнта |
|
|
9000 |
|
3 |
За міжбанківськими розрахунками зараховано на рахунок “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання” |
|
|
10 000 |
|
4 |
Нараховано відсотки за наданим кредитом іншому банку (короткостроковим) |
|
|
600 |
|
5 |
На кореспондентський рахунок зараховано відсотки за міжбанківським кредитом, що надійшли від банку позичальника |
|
|
600 |
|
6 |
Видано позику клієнтові банку на поточні потреби |
|
|
7000 |
|
7 |
Нараховано відсотки за даною позикою |
|
|
200 |
|
8 |
Пролонговано видану позику |
|
|
7000 |
|
9 |
Погашено позику за термінами, вказаними у кредитній угоді |
|
|
7200 |
|
10 |
Видано під звіт на придбання господарських матеріалів працівнику банку |
|
|
100 |
|
11 |
Оприбутковані господарські матеріали, придбані підзвітною особою |
|
|
100 |
|
12 |
Прийнято депозитний вклад від фізичної особи (на визначений строк зі сплатою відсотків по закінченню дії депозитної угоди) |
|
|
4000
|
|
13 |
Нараховано відсотки за депозитним вкладом |
|
|
200 |
|
14 |
Суму відсотків зараховано на депозитний рахунок фізичної особи |
|
|
200 |
|
15 |
По закінченню терміну депозитний вклад виданий готівкою відповідно до угоди |
|
|
4200 |
|
16 |
Клієнтом сплачено за рахункове-касове обслуговування (кошти списані з рахунку “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”) |
|
|
50 |
|
17 |
Нараховані доходи за кредитом (по групі 206) |
|
|
47 950 |
|
18 |
За заявою на внесення готівки прийнято відсоткові доходи, що попередньо були нараховані й відображені за рахунком 2068 |
|
|
47 950 |
|
19 |
На кор. рахунок надійшла орендна плата від орендаря |
|
|
300 |
|
20 |
Банк сплатив клієнту за користування залишками на рахунку “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання” |
|
|
100 |
|
21 |
Нараховано заробітну плату працівникам банку за грудень |
|
|
30 000 |
|
22 |
Утримано прибутковий податок із заробітної плати |
|
|
4500 |
|
23 |
Нараховано внески та збори на обов’язкове державне пенсійне та соціальне страхування |
|
|
11 250 |
|
24 |
Утримано до Пенсійного фонду із заробітної плати працівників банку 2% |
|
|
|
|
25 |
Видано заробітну плату з каси |
|
|
24 900 |
|
26 |
Прийнято до оплати авансовий звіт працівника банку |
|
|
800 |
|
27 |
Видано аванс на відрядження |
|
|
200 |
|
28 |
Депоновано ліміт розрахункової чекової книжки, виданої клієнту |
|
|
500 |
|
29 |
Проведено розрахунок за розрахунковим чеком, емітованим банком, який пред'явлено до оплати клієнтом цього банку |
|
|
500 |
|
30 |
На рахунок “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання” зараховано готівку, що надійшла від клієнта за заявою на переказ готівки |
|
|
2000 |
|
Валюта балансу: |
| |||
Завдання 5
Умова: Продовження завдання 3. Дані про обороти за рахунками за 31 грудня (оборотний баланс) внести до оборотно-сальдового балансу банку „Альфа" (додаток 2) і визначити сальдо за рахунками станом на 01.01. наступного року.