банк.операции
.docxМіністерство освіти і науки України
ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ОЛЕСЯ ГОНЧАРА
Економічний факультет
Кафедра банківської справи
Лабораторна робота №1
з дисципліни «Банківські операції»
тема: «Організаційні основи діяльності комерційного банку»
Виконала:
Студентка групи ЕФ-12-1
Коляда Д.В.
Дніпропетровськ, 2014
Завдання 1
На основі даних НБУ (файли «Банківська система 2013» та «Банківська система 2012») за два попередні роки дослідити зміни структури активів та пасивів банків України, структури їх доходів і витрат. Проаналізувати діяльність банків України в цілому та однієї з 4 груп за розміром банківських активів згідно з обраним варіантом за два роки і зробити висновок.
Розрахувати:
а) питому вагу кожної статті активів та пасивів (зобов’язань та власного капіталу) банківської системи в сукупному показнику активів та пасивів та їх відхилення за період.
Таблиця 1
|
Стаття активів банківської системи |
Значення станом на (тис.грн.) |
Питома вага (%) |
Відхилення абсолютного значення (тис. грн.) |
Відхилення в структурі (%) |
||||
|
01.01.2014 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
|||||
|
149535455 |
164758536 |
11,71 |
14,62 |
-15223081 |
-2,91 |
||
|
12534516 |
7507727 |
0,98 |
0,67 |
5026789 |
0,32 |
||
|
9828977 |
17462597 |
0,77 |
1,55 |
-7633620 |
-0,78 |
||
|
3316087 |
1964591 |
0,26 |
0,17 |
1351496 |
0,09 |
||
|
33405926 |
26681857 |
2,61 |
2,37 |
6724069 |
0,25 |
||
|
799227946 |
694381045 |
62,56 |
61,60 |
104846901 |
0,96 |
||
|
120983186 |
72897748 |
9,47 |
6,47 |
48085438 |
3,00 |
||
|
4054530 |
3611952 |
0,32 |
0,32 |
442578 |
0,00 |
||
|
2765400 |
2320346 |
0,22 |
0,21 |
445054 |
0,01 |
||
|
17486433 |
13982006 |
1,37 |
1,24 |
3504427 |
0,13 |
||
|
1975589 |
906188 |
0,15 |
0,08 |
1069401 |
0,07 |
||
|
4956659 |
5550336 |
0,39 |
0,49 |
-593677 |
-0,10 |
||
|
40076467 |
39798343 |
3,14 |
3,53 |
278124 |
-0,39 |
||
|
62256746 |
64931428 |
4,87 |
5,76 |
-2674682 |
-0,89 |
||
|
5104050 |
4152106 |
0,40 |
0,37 |
951944 |
0,03 |
||
|
7000683 |
6272574 |
0,55 |
0,56 |
728109 |
-0,01 |
||
|
Усього активів |
1277508651 |
1127179379 |
100,00 |
100,00 |
150329272 |
- |
||
Розглянувши Таблицю 1 бачимо, що величина активів у 2014 році збільшилась порівняно з 2013 роком на 150329272 тис.грн. Найбільші відхилення спостерігаються у статті грошові кошти та їх еквіваленти, їх величина у 2014 році зменшилась на 15223081 тис.грн., а також цінні папери в портфелі банку на продаж, вона збільшились на 48085438 тис.грн., або на 3%.
Питому вагу кожної статті активів банківської системи в сукупному показнику активів можна побачити на даних діаграмах.
Бачимо, що найбільшу питому вагу на 2014 рік складає кредиторська заборгованість клієнтів – 62,56%, потім цінні папери в портфелі банку на продаж – 11,71%, та кошти в інших банках – 9,47%. Інші активи складають не значну питому вагу порівняно з цими статтями.
Розглянемо структуру та відхилення зобов’язянь у таблиці 2.
Таблиця 2
|
Стаття зобов'язань банківської системи |
Значення станом на (тис.грн.) |
Питома вага (%) |
Відхилення абсолютного значення (тис. грн.) |
Відхилення в структурі (%) |
|||||
|
01.01.2014 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
||||||
|
1.Кошти банків |
208853911 |
213709791 |
19,25 |
22,33 |
-4855880 |
-3,08 |
|||
|
2.Кошти клієнтів, усього |
702914233 |
597631264 |
64,79 |
62,45 |
105282969 |
2,34 |
|||
|
3.Боргові цінні папери, емітовані банком |
12702096 |
11037858 |
1,17 |
1,15 |
1664238 |
0,02 |
|||
|
4.Інші залучені кошти |
44395816 |
32713503 |
4,09 |
3,42 |
11682313 |
0,67 |
|||
|
5.Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
881621 |
304372 |
0,08 |
0,03 |
577249 |
0,05 |
|||
|
6.Відстрочені податкові зобов’язання |
588652 |
1060523 |
0,05 |
0,11 |
-471871 |
-0,06 |
|||
|
7.Резерви за зобов'язаннями |
769117 |
789976 |
0,07 |
0,08 |
-20859 |
-0,01 |
|||
|
8.Інші фінансові зобов’язання |
70249998 |
62767908 |
6,48 |
6,56 |
7482090 |
-0,08 |
|||
|
9.Інші зобов’язання |
3903314 |
3743573 |
0,36 |
0,39 |
159741 |
-0,03 |
|||
|
10.Субординований борг |
39650929 |
33224349 |
3,65 |
3,47 |
6426580 |
0,18 |
|||
|
11.Зобов’язання групи вибуття |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|||
|
Усього зобов’язань |
1084909687 |
956983118 |
100,00 |
100,00 |
127926569 |
- |
|||
Величина зобов’язаннь також збільшилась на 127926569 тис. грн. у 2014 році, порівняно з 2013. Найбільші відхилення спостерігалися у коштах банку, вони зменшилися на 4855880 тис.грн., або на 3%. А також збільшились кошти клієнтів, на 105282969 тис.грн., або на 2,34%. Майже половина активів мала тенденцію до зменшення.
Структуру зобов’язань відображено на даних діаграмах.
З наведених діаграм бачимо, що найбільшу питому вагу складають кошти клієнтів та зобов’язання щодо поточного податку на прибуток, відповідно 64,79% та 19, 25% у 2914 році, а також інші фінансові зобов’язяння – 6,48%.
Аналіз власного капіталу розглянуто в таблиці 3.
Таблиця 3
|
Стаття власного капіталу банківської системи |
Значення станом на (тис.грн.) |
Питома вага (%) |
Відхилення абсолютного значення (тис. грн.) |
Відхилення в структурі (%) |
|||||
|
01.01.2014 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
|
|
||||
|
183978454 |
176238831 |
95,52 |
103,55 |
7739623 |
-8,03 |
|||
|
13675802 |
11693581 |
7,10 |
6,87 |
1982221 |
0,23 |
|||
|
15444080 |
87241 |
8,02 |
0,05 |
15356839 |
7,97 |
|||
|
-46913481 |
-50947120 |
-24,36 |
-29,93 |
4033639 |
5,58 |
|||
|
12415165 |
19226708 |
6,45 |
11,30 |
-6811543 |
-4,85 |
|||
|
13998943 |
13108021 |
7,27 |
7,70 |
890922 |
-0,43 |
|||
|
Усього власного капіталу |
192598964 |
170196262 |
100,00 |
100,00 |
22402702 |
- |
|||
У 2014 році величина статутного капіталу зменшилась, але загальна величина власного капіталу збільшилася на 22402702 тис.грн. Статутний капітал зменшився на 8,03: або на 7739623тис.грн., а незареєстровані внески до статутного капіталу та нерозподілений прибуток (непокритий збиток) збільшились на 7,97% та 5,58 відповідно.
Аналіз структури власного капіталу відображена на наступних діаграмах.
Розглянувши діаграми, робимо висновок, що найбільшу питому вагу займає статутний капітал і резервні та інші фонди, також бачимо що маємо непокритий збиток, через це величина статутного капіталу займає таку велику частину.
б) питому вагу кожної статті активів та пасивів групи банків в сукупному показнику активів та пасивів групи банків та сукупному показнику даного виду активів чи пасивів банківської системи та їх відхилення за період
Розглянемо аналіз активів 3-ї групи в таблиці 4.
Таблиця 4
|
Стаття активів 3-ї групи банків |
Значення станом на (тис.грн.) |
Питома вага статті у групі банків(%) |
Відхилення абсолютного значення (тис. грн.) |
Відхилення в структурі (%) |
||
|
01.01.2014 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
|||
|
14663638 |
15179934 |
14,19 |
14,95 |
-516296 |
-0,76 |
|
755721 |
702001 |
0,73 |
0,69 |
53720 |
0,04 |
|
1780543 |
2494191 |
1,72 |
2,46 |
-713648 |
-0,73 |
|
338285 |
6551 |
0,33 |
0,01 |
331734 |
0,32 |
|
458638 |
7119353 |
0,44 |
7,01 |
-6660715 |
-6,57 |
|
62804716 |
56241044 |
60,79 |
55,41 |
6563672 |
5,39 |
|
5611779 |
6355980 |
5,43 |
6,26 |
-744201 |
-0,83 |
|
152552 |
432378 |
0,15 |
0,43 |
-279826 |
-0,28 |
|
2684 |
30145 |
0,00 |
0,03 |
-27461 |
-0,03 |
|
219844 |
724209 |
0,21 |
0,71 |
-504365 |
-0,50 |
|
196786 |
72158 |
0,19 |
0,07 |
124628 |
0,12 |
|
219810 |
532512 |
0,21 |
0,52 |
-312702 |
-0,31 |
|
3821305 |
3491907 |
3,70 |
3,44 |
329398 |
0,26 |
|
7040293 |
6518535 |
6,81 |
6,42 |
521758 |
0,39 |
|
365007 |
578302 |
0,35 |
0,57 |
-213295 |
-0,22 |
|
749802 |
1026852 |
0,73 |
1,01 |
-277050 |
-0,29 |
|
Усього активів |
103306404 |
101505451 |
100,00 |
100,00 |
1800953 |
- |