Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті

2620.643 1001.643 З каси банку видано клієнту фізичній особі Російські рублі.

1500.643 2600.643 На рахунок «Ностро» банку зараховано виручка в Рос. рублях за продану продукцію, що надійшла на користь клієнта-банку.

1518.840,3801.980 3800.840,6011.980 Нараховано доходи за депозитом овернайт, що розміщені в іншому банку в доларах США.

7041.980,3800.978 3801.980,2638.971 Нараховано витрати за строковими коштами фізичних осіб в іноземної валюті (євро).

3570.978,3801.980 3800.978,6100.980 Нараховано доходи за розрахунково-касове обслуговування клієнтів в іноземної валюті (євро).

2600.980,3800.840 3801.980,2600.840Продано банком клієнту доларів за рахунок власної валютної позиції.

7104 1200 Сплачено банком суми комісійної винагороди банку-продавцеві за виконання операції з придбання валюти для клієнта.

2900 6114 Зараховано банком-продавцем належної суми комісійної винагороди, за виконання операції з придбання валюти для клієнта.

1500 2600 Придбано на міжбанківському валютному ринку валюту, що зараховується на рахунок суб’єкта господарювання.

2600 2900 Депоновано кошти клієнтів банку - суб’єктів господарювання з метою придбання іноземної валюти.

9200 9920 Відображено на дату операції купівлі валюти за умовами спот.

1001 6114 Сплачено комісійну винагороду банку за здійснення операції конвертації іноземної валюти.

1003.840,3801 3800.840,1003 Обмінним пунктом банку куплено долари США.

1001.840 2610.840 Залучено довгостроковий вклад (депозит) фізичної особи готівкою в доларах США.

2600.840 2610.840 Залучено короткостроковий вклад (депозит) суб’єкта господарювання в доларах США

6204 3801 Відображено в обліку негативний результат від торгівлі іноземною валютою.

3801 6204 Відображено в обліку позитивний результат від торгівлі іноземною валютою.

7702,3802 3801,2400 Сформовано резерв під нестандартну заборгованість за наданими кредитами клієнтам банку в іноземної валюті.

2208,3801 3800,6042 Нараховано доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані фізичним особам в іноземній валюті.