Тема 3: Облік доходів і витрат банку .

3600 6026 Нараховано доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які попередньо обліковувались як доходи майбутніх періодів.

1528 6017 Нараховано доходи за кредитами, що надані іншим банкам.

7100 3670 Нараховано витрати за розрахунково-касове обслуговування.

3620 1200 Нараховано податок на прибуток банку.

2600 6111 Отримано комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів.

7392 3678 Нараховано витрати за проведену у банку аудиторську перевірку

7410 3678 Нараховано витрати на податок на додану вартість.

7395 3678 Нараховано лізингові платежі за угодою з оперативного лізингу.

1200 3118 Отримано банком нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж.

3008 6300 Нараховано дивідендний дохід за акціями з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку.

7051 3318 Нараховано витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком.

3218 6053Нараховано доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення.

7403 3659 Нараховано матеріальну допомогу та інші соціальні виплати працівникам банку (що не оподатковуються).

7400 3652 Нараховано заробітну плату працівникам банку.

7401 3622 Нараховано внески до Пенсійного фонду, фонду соціального страхування.

7405(3500) 3400 Надано працівникам банку формений одяг, взуття, спорядження.

3658 3500 Віднесено витрати майбутніх періодів на витрати поточного місяця за розрахунками з працівниками банку з оплати відпускних.

7400 3658 Створено резерв на оплату відпускних працівникам банку.

7103 1200 Сплачено комісійні витрати за операціями з цінними паперами.

7452 3650Прийнято до оплати авансовий звіт працівника банку по відрядженню.

5020 5040Проведено відрахування до загального резерву за рахунок прибутку звітного року.

5030 5021Проведено відрахування до резервного фонду за рахунок прибутку минулих років в процесі його розподілу.

5040 сальдо 7-го класу .Визнано економічний результат діяльності банку за звітний рік (прибуток).

5040 5003Спрямовано частину прибутку минулого року, на капіталізацію дивідендів (реінвестиція дивідендів).

5040 5030Відображено в обліку нерозподілений прибуток минулого року.

Тема 4: Облік касових операцій.

1001 2620 Клієнтом - фізичною особою внесено кошти на власний поточний рахунок.

1001 2902 Банком прийнято комунальні платежі від фізичної особи.

1001 6140 Клієнтом сплачено комісію за послуги банку готівкою.

3652 1001 Видано заробітну плату працівникам банку.

1001 2073 Погашено готівкою довгостроковий кредит в інвестиційну діяльність, що був наданий ПП «МИР».

2635 1001 Видано кошти фізичній особі з депозитного рахунка.

1001 1811 Видано фізичній особі проценти за депозитом.

2638 1001 Отримано готівку від НБУ до операційної каси банку.

1007 1001 Видано гроші з каси банку інкасаторам для перевезення на відділення.

1002 1811Прийнято гроші від інкасатора та оприбутковано їх у відділенні.

2202 1001 Клієнтом – фізичною особою отримано короткостроковий кредит.

2208 1001Клієнтом – фізичною особою сплачено проценти за кредитом.

1001 2600Підприємством здано виручку в касу банку для зарахування її на свій поточний рахунок.

Підприємством отримано кошти на виплату заробітної плати.

1001 3900 Одержано надлишки готівки у сховище установи банку від підзвітних філій.