Аналіз руху коштів на підприємстві за звітний період

Показник	За звітний період	За попередній період		Зміна (+, -)
1	2	3		4
1. Чистий рух коштів від операційної діяльності	-691	1976		-1285
2. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	0	0		0
3. Чистий рух коштів від фінансової діяльності	0	0		0
Усього чистого руху коштів	-691	1976	-1285
4. Залишок коштів на початок року (р. 230 + р.240 ф.1)	0	0		0
5. Вплив зміни валютних курсових різниць на залишок коштів	0	0		0
6. Залишок коштів на кінець року (р.400 + 410 + 420 ф. 3)	0	0		0

Провівши аналіз руху коштів на підприємстві можна побачити, що підприємство здійснює лише операційну діяльність прибуток від якої зменшився на 1285 тис.грн.

Проаналізувавши рух коштів необхідно визначити показники оборотності коштів:

1. Мінімальна сума грошей, що необхідна для проведення господарських операцій. Визначається за формулою:

Г_М = В_ОП / О_Г,

Тобто за 445,52 гривні підприємство може придбати сировину на виготовлення певної кількості продукції на один день, оплатити працю робітників які її виготовляли, відрахувати амортизацію та здійснити інші операційні витрати.

2. Оборотність коштів. Визначається за формулою:

О_Д = 360 днів / П_О.

Після закупівлі сировини, виготовлення продукції грошові кошти в середньому за рік затримуються на 11 днів перед отриманням оплати за реалізацію цієї продукції.

Висновок

Провівши аналіз всіх сфер діяльності підприємства ВАТ «Воронін» можна зробити висновок, що діяльність підприємства є успішною.При аналізу структури доходів можна побачити збільшення усіх доходів підприємства, що свідчить про ефективну фінансову діяльність підприємства.

При аналізі ліквідності та платоспроможності було визначено, що підприємство є ліквідним за усіма показниками, а отже це означає, що поточні активи перевищують поточні зобов’язання і платоспроможним оскільки основну частику пасивів становить власний капітал, що свідчить про фінансову незалежність, а як результат стабільність.

Аналізуючи дебіторську та кредиторську заборгованість можна побачити, що кредиторська заборгованість підприємства зменшилась, а дебіторська зросла, що є позитивно, проте строки розрахунку по кредиторській заборгованості перевищують, це є негативно, адже підприємство не вчасно проводить розрахунки, але як було виявлено це відбувається через взаємні неплатежі, а отже підприємство не має фінансових проблем просто строки реалізації перевищують строки отримання оплат.Аналізуючи рентабельність можна побачити, що неефективне використання активів, власного капіталу, проте ефективне використання основних фондів.

Інвестиційна діяльність в капітальні вкладення підприємства у звітному періоді зменшилась. Аналізуючи грошові рух грошових коштів було виявлено, що підприємство здійснює лише операційну діяльність дохід від якої зменшився.

Керування такою великою компанією як ВАТ «Воронін» є дуже складним, але підприємство функціонує відмінно, що й робить її продукцію конкурентоспроможною на вітчизняному та світових ринках.