Керівник Головний бухгалтер
Вправа 2.4
Таблиця 2.4
Розрахунок
показників платоспроможності (ліквідності),
заборгованості (структури капіталу) тощо,
для оцінки фінансового стану
малого підприємства – ТОВ «Альфа»
|
Пор № |
Назва показника |
Алгоритм розрахунку |
Опти- мальне значення |
Фактичне значення | |
|
На 1-е листопада |
На 31-е грудня | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Загальний коефіцієнт ліквідності |
Оборотні активи / Поточні зобов’язання |
> 2,0 |
160400/31800 = 5,04 |
|
|
2 |
Коефіцієнт швидкої ліквідності |
Оборотні активи – Запаси / Поточні зобов’язання |
> 0,3 |
(160400 – 26000) / 31800 = 4,2 |
|
|
3 |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
Грошові кошти / Поточні зобов’язання |
0,2-0,3 |
31030 / 31800 = 0,98 |
|
|
4 |
Чистий робочий капітал |
Оборотні активи – Поточні зобов’язання |
Макс + |
160400 – 31800 =128600 |
|
|
5 |
Наявність власних обігових коштів |
Власний капітал + Довгострокові зобов’язання – Необоротні активи |
Макс + |
447400 +50000 -368800 = 128600 |
|
|
6 |
Коефіцієнт незалежності (автономії) |
Власний капітал / Валюта балансу |
> 0,5 |
447600 / 529200 = 0,85 |
|
|
7 |
Коефіцієнт загальної заборгованості |
Поточні зобов’язання + Довгострокові зобов’язання / Валюта балансу |
< 0,5 |
(31800+50000) / 529200 = 0,15 |
|
|
8 |
Коефіцієнт реальної вартості ОЗ |
Залишкова вартість ОЗ / Первісна вартість ОЗ |
Макс до 1,0 |
|
|
|
9
|
|
|
|
|
|