2. Проведение банками безналичных операций по счетам физических лиц. Механизм зачисления заработной платы и других доходов на текущие и карточные счета физических лиц.

Безналичные операции, которые проводят банки по счетам физических лиц, занимают небольшую долю в безналичном платежном обороте, однако эта доля с каждым годом увеличивается. В большой степени это связано с тем, что физические лица открывают в учреждениях банков текущие счета, которые и дают физическим лицам возможность проводить безналичные операции. К таким операциям следует отнести зачисления средств на счета физических лиц и их списание. Во многих случаях эти операции проводят с участием юридических лиц. Так, например, зачисление денежных доходов (заработной платы, дивидендов, стипендий, пенсий, социальной помощи, возврата излишне уплаченных сумм и т.п.) в пользу физических лиц осуществляется при участии юридических лиц, которые для этого открывают в учреждениях банков текущие счета и заключают с банком договор об открытии текущих счетов в пользу физических лиц.

Зачисление заработной платы и других доходов на текущие и карточные счета физических лиц осуществляется только по желанию физического лица. Для этого физическое лицо оформляет письменное заявление в бухгалтерию предприятия, учреждения, организации, где она работает, учится и т. п. В свою очередь, работник бухгалтерии составляет список физических лиц с указанием их фамилии, имени, отчества, присвоенного идентификационного номера плательщика налогов и суммы дохода. На общую сумму, которая указана в списке, оформляют платежное поручение, которое вместе со списком представляют в обслуживающий банк для зачисления доходов физических лиц на открытые им в банке счета. Для проведения расчетной операции в банке в данной ситуации применяется такой платежный инструмент, как мемориальный ордер. Следовательно, на основании этого документа осуществляется зачисление доходов на счета физических лиц.

Важно отметить, что физическое лицо при наличии средств на счете имеет возможность давать распоряжение обслуживающему банку на списание средств со своих счетов в пользу юридических лиц (например, платежи за коммунальные услуги, страховые платежи и т.д.). В случае, если физическое лицо не имеет счета в банке, то операция может осуществляться через предприятие почтовой связи.

Итак, в Украине созданы все предпосылки для расширения сферы безналичного платежного оборота и, соответственно, сужения наличного платежного оборота.

Безналичные расчеты физических лиц расчетными чеками.

Расчетные чеки используются физическими лицами с целью осуществления безналичных расчетов за полученные товары и услуги.

Чеки, используемые физическими лицами для осуществления единовременных операций, изготавливаются как отдельные бланки. Чеки, как и чековые книжки, являются бланками строгой звітності.Один или несколько чеков на имя чекодателя банк-эмитент может выдать на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя, или на сумму, внесенная им наличными.

Чек обязательно должен содержать все реквизиты, предусмотренные его форме, и заполняется от руки или с использованием технических средств. Не разрешается внесение в чека исправлений и использование факсимиле вместо подписи. Выдача чеков на предъявителя запрещается. Запрещается также передача чека ее владельцем другому физическому лицу, однако по желанию физического лица могут выписывать чек на имя другого лица, которое становится его владельцем. По нотариально засвидетельствованному поручению чекодателя - физического лица его расчеты чеком может осуществлять другое физическое лицо.

Физические лица могут обменивать чек на наличные или получать остальные из суммы чека наличными, но не более чем 20% от суммы этого чека.

При осуществлении физическим лицом расчета по одноразовым чеком работник предприятия торговли или сферы услуг, убедившись в лице по паспорту, ставит на обратной стороне этого чека свой штамп и календарный штемпель, подписывает его и делает отметку в сведения о принятых к оплате расчетные чеки.

Предприятие, которое приняло чек для оплаты за товар, услуги, должно сдать чек в банк вместе с тремя экземплярами реестров.

Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, то после проверки правильности заполнения реквизитов чеков и реестра чеков банк на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства с соответствующего счета чекодателя и зачисляет их на счет чекодержателя. Если они обслуживаются разными банками, то банк чекодержателя принимает чеки с реестром чеков и вместе со вторым и третьим экземплярами этого реестра инкассирует их до банка-эмитента. В таком случае средства на счет чекодержателя зачисляются банком, обслуживающим его только после получения от банка-эмитента.

В случае потери физическим лицом чека, который был выдан для одноразового расчета, средства возвращаются ему не раньше чем через 10 календарных дней после окончания срока действия чека.