12

Министерство образования и науки Украины

Луганский национальный университет имени Тараса Шевченко

Кафедра финансов, учета и банковского дела

Реферат

на тему: «Анализ безналичных операций банка»

по дисциплине «Анализ банковских операций»

выполнила: студентка 5 курса

специальности «Финансы и кредит»

Жадан А.С.

проверила: ас. Коба Е.В.

Луганск 2013

Содержание:

1. Проведение банками безналичных операций по счетам юридических лиц.

2. Проведение банками безналичных операций по счетам физических лиц.

3. Анализ безналичных операций банка.

1. Проведение банками безналичных операций по счетам юридических лиц.

Формы безналичных банковских расчетов. Правила документооборота расчетных документов по безналичным расчетам.

Для осуществления расчетов применяются следующие формы расчетов:

• аккредитивная;

• инкассовая;

• вексельная;

• расчетными чеками.

Использование той или иной формы расчетов не зависит от банка, а определяется договором между плательщиком и получателем средств. При выборе формы расчетов участники расчетов должны учитывать много факторов:

- место нахождения плательщика и получателя средств;

- скорость оборота денежных средств;.

- возможность взаимного контроля;

- источники средств для платежа;

- гарантию уплаты и т. д.

Во время осуществления безналичных расчетных операций в учреждениях банков используются платежные инструменты в форме:

- мемориального ордера;

- платежного поручения;

- платежного требования-поручения;

- платежного требования;

- расчетного чека;

- аккредитива;

- векселя;

- платежной карты.

Клиенты для осуществления расчетов самостоятельно выбирают платежные инструменты (за исключением мемориального ордера) и отмечают их во время заключения договоров. Правильно оформленные платежные инструменты используются банком для осуществления расчетных операций.

Каждая форма безналичных расчетов имеет особый документооборот, который включает этапы прохождения документов между участниками расчетной операции (плательщик, банки, получатель) и определяет порядок списания средств с текущего счета плательщика и их движение к зачисления на счет получателя.

Общие правила документооборота расчетных документов по безналичным расчетам:

1. Расчетные документы составляются по стандартной форме, установленной НБУ (количество экземпляров должна отвечать потребностям сторон).

2. Банки проверяют соответствие заполнения реквизитов расчетных документов клиента. Документы, в которых проверены реквизиты заполнены с нарушением требований, банк возвращает без исполнения. Первый экземпляр документа должно содержать оттиск печати и подписи ответственных лиц.

3. Банки принимают к исполнению расчетные документы своих клиентов, клиентов других банков, если документы отправляются непосредственно другие банки, а также платежные требования взыскателя на принудительное списание средств. На всех экземплярах документов и на реестрах сотрудник банка заполняет реквизиты "Дата поступления", "Дата выполнения", а банк взыскателя - "Дата поступления в банк взыскателя", удостоверяя их подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка.

4. Расчетные документы, поступившие в банк в течение операционного времени, принимаются к исполнению ответственным исполнителем в день их поступления. Если расчетные документы поступили после операционного времени, то они принимаются к выполнению следующего рабочего дня. Списание средств со счета плательщика производится на основании первого экземпляра расчетного документа, который остается на хранении в банке плательщика.

5. Платежи со счетов клиентов банк осуществляет в пределах остатков средств на этих счетах на начало операционного дня.

6. Плательщик имеет право в любое время до списания платежа со счета отозвать из банка расчетные документы в порядке, которые определены внутренними правилами банка. Средства, ошибочно зачисленные на счет ненадлежащего получателя, должны вернуться в сроки, которые установлены законодательством Украины. Ответственный исполнитель несет ответственность за ошибочно осуществленный перевод средств.