- •Київський національний університет імені Тараса Шевченка
- •Програма навчальної дисципліни
- •Тема 1. Загальна характеристика податку (10 год.)
- •Тема 2. Поняття та склад податкової системи України (8 год.)
- •Тема 3. Предмет та метод податкового права. Податкові правовідносини(10 год.).
- •Тема 4. Права та обов’язки органів державної влади та місцевого самоврядування в сфері оподаткування (6 год).
- •Тема 9. Правове регулювання пдв та акцизного податку (12 год.)
- •Тема 10. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб (12 год.)
- •Тема 11. Правове регулювання спеціальних податкових режимів (8 год.)
- •Тема 12. Правові засади оподаткування нерухомості (4 год.)
- •Структура навчальної дисципліни тематичний план лекцій і семінарських занять
- •Змістовий модуль 1 „Поняття податкового права та податкових правовідносин”
- •Тема 1. Загальна характеристика податку (10 год.)
- •Тема 2. Поняття та склад податкової системи України (8 год.)
- •Тема 3.Предмет та метод податкового права. Податкові правовідносини(10 год.).
- •Тема 4. Права та обов’язки органів державної влади та місцевого самоврядування в сфері оподаткування (6 год).
- •Тема 5. Правовий статус платника податків (10 год.)
- •Тема 6 .Податковий обов’язок як категорія податкового права (8 год.)
- •Тема 7. Пільги, як особливий елемент податку (6 год.).
- •Завдання модульної контрольної роботи № 1
- •Тема 8. Правове регулювання податку на прибуток підприємств (12 год.)
- •Тема 9. Правове регулювання пдв та акцизного податку (12 год.)
- •Тема 10. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб (12 год.)
- •Тема 11. Правове регулювання спеціальних податкових режимів (8 год.).
- •Практичне заняття. Особливості правового регулювання спеціальних податкових режимів (2 год.) План
- •Тема 12. Правові засади оподаткування нерухомості (4 год.).
- •Завдання модульної контрольної роботи № 2
- •Питання на іспит з «Оподаткування суб’єктів господарювання»
Тема 9. Правове регулювання пдв та акцизного податку (12 год.)
Походження податку на додану вартість. Групи платників ПДВ. Об’єкт оподаткування. База оподаткування ПДВ. Трансфертне ціноутворення. Ставки податку. Податкове зобов’язання і податковий кредит. Податкова накладна. Проблеми надання платнику податку бюджетного відшкодування.Особливості справляння ПДВ при ввезенні товарів на митну територію України. Особливості справляння ПДВ при вивезенні товарів за межі митного кордону України. Особливості застосування ПДВ в країнах-членах ЄС. Походження акцизного податку. Поняття підакцизної продукції, порядок її встановлення. Платники акцизного податку. Об’єкт та база оподаткування. Ставки податку. Оподаткування цінних паперів. Особливості правового регулювання оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів. Правовий механізм маркування підакцизної продукції.
Тема 10. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб (12 год.)
Загальна характеристика податку на доходи фізичних осіб. Платники податку на доходи фізичних осіб. Особливості оподаткування нерезидентів як платників податку на доходи фізичних осіб. Доходи, що підлягають оподаткуванню. Ставки податку на доходи фізичних осіб. Правові підстави надання податкової знижки. Право платника на податкову соціальну пільгу. Правове регулювання надання податкового декларування.
Особливості оподаткування доходів, отриманих в результаті прийняття спадщини. Особливості оподаткування операцій з продажу рухомого майна. Особливості оподаткування операцій з продажу нерухомого майна.
Тема 11. Правове регулювання спеціальних податкових режимів (8 год.)
Місце єдиного податку в складі податкової системи України. Групи платників єдиного податку. Свідоцтво платника. Ставки податку. Правовий механізм визначення доходів платника єдиного податку. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку. Звітність по податку. Загальна характеристика фіксованого сільськогосподарського податку. Критерії щодо визначення платників фіксованого податку. Об’єкт та база оподаткування. Ставки податку. Правовий механізм сплати податку. Звітність по податку.
Тема 12. Правові засади оподаткування нерухомості (4 год.)
Правове регулювання справляння податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки Платники податку. Об’єкт оподаткування. Поняття житлової нерухомості. Питання щодо визначення поняття «житлова площа». Критерії щодо визначення виду ставки податку. Пільгові категорії платників. Підстави та порядок надання пільг по податку. Порядок нарахування та строки сплати податку.
Правове регулювання справляння земельного податку. Платники земельного податку. Оподаткування земельних ділянок в межах населених пунктів. Особливості оподаткування земель сільськогосподарського призначення. Пільгові категорії платників. Підстави та порядок надання пільг по земельному податку. Порядок нарахування та строки сплати земельного податку.