Питання на іспит з «Оподаткування суб’єктів господарювання»

1. Етапи становлення системи оподаткування.

2. Поняття податку і збору, їх риси.

3. Порядок встановлення та введення податку

4. Повноваження органів місцевого самоврядування в сфері оподаткування.

5. Функції податку. Загальна характеристика та види функцій.

6. Поняття податкової системи України. Її склад.

7. Принципи побудови податкової системи.

8. Види податків, інших обов’язкових платежів.

9. Види податків. Критерії їх класифікації

10. Місцеві податки. Порядок їх встановлення і введення.

11. Поняття і види прямих податків. Їх основні ознаки.

12. Поняття і види непрямих податків. Їх основні види.

13. Податки з юридичних та фізичних осіб: поняття та види.

14. Збір як складова податкової системи України: поняття та види.

15. Елементи податку. Поняття, види, порядок встановлення.

16. Предмет та метод податкового права.

17. Поняття та види джерела податкового права.

18. Суб’єкти податкових правовідносин: поняття та види.

19. Поняття та зміст податкового обов’язку.

20. Права платників податків, їх зміст..

21. Обов’язки платників податків, їх зміст.

22. Обов’язки податкових органів, їх зміст.

23. Права податкових органів, їх зміст.

24. Податкова застава. Поняття та об’єкт.

25. Поняття та види арешту активів платника податків.

26. Перевірка платників податків: види, підстави та порядок проведення.

27. Планові перевірки платників податків. Порядок та підстави проведення.

28. Поняття податкового агента, його повноваження.

29. Податкове представництво. Поняття та види.

30. Поняття та зміст податкової правосуб’єктності.

31. Поняття податкового правопорушення, його склад.

32. Поняття та склад податкового боргу. Строки його виникнення та забезпечення погашення.

33. Фінансові санкції за порушення податкового законодавства. Порядок застосування.

34. Поняття та порядок застосування пені.

35. Загальна характеристика правового регулювання податку на прибуток підприємств.

36. Платники податку на прибуток. Консолідований податок.

37. Об’єкт податку на прибуток. Поняття та порядок формування.

38. Неприбуткові організації – платники податку на прибуток.

39. Правові засади амортизаційних відрахувань.

40. Поняття та види витрат, що враховуються при формуванні об’єкту податку на прибуток

41. Платники ПДВ: поняття та види.

42. Об’єкт та база оподаткування податку на додану вартість.

43. Поняття податкового зобов’язання і податкового кредиту при справляння ПДВ. Порядок їх формування.

44. Право платників ПДВ на бюджетне відшкодування ПДВ.

45. .Платники та об’єкт акцизного податку.

46. Підакцизна продукція: поняття та порядок затвердження її переліку.

47. Платники податку на доходи фізичних осіб.

48. Поняття та склад об’єкту податку на доходи фізичних осіб.

49. Пільги по податку на доходи фізичних осіб.

50. Податкова знижка по податку на доходи фізичних осіб. Поняття, види, порядок застосування.

26