Київський національний університет імені Тараса Шевченка

Юридичний факультет

Кафедра фінансового права

«ЗАТВЕРДЖУЮ»

Заступник декана юридичного факультету з навчальної роботи

___________ Лотюк О.С.

«____»____________20__ року

РОБОЧА ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

ОПОДАТКУВАННЯ СУБ'ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ

для студентів

галузь знань – 0304 «Право»

напрям підготовки – 8.03040201 «Правознавство»

спеціалізація «Господарську право»

КИЇВ – 2013

Робоча програма навчальної дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання» для студентів галузі знань «Право», напряму підготовки «Правознавство».

«____» ______________ 2013 року – 26 с.

Розробник: Пришва Надія Юріївна,

Завідуюча кафедрою фінансового права, доктор юридичних наук, професор

Робоча програма навчальної дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання» затверджена на засіданні кафедри фінансового права

Протокол № 1 від «20» вересня 2013 року

Завідувач кафедри фінансового права ____________ Пришва Н.Ю.

«___» __________ 20___ року

Схвалено науково - методичною комісією юридичного факультету

Протокол №___ від «___» __________ 20___ року

Голова науково-методичної комісії _____________ Безклубий І.А.

«___» __________ 20___ року

Схвалено предметною комісією з економічних та юридичних наук при Науково-методичній раді Університету

Протокол №___ від «___» __________ 20___ року

Голова предметної комісії _____________ Луцишин З.О.

«___» __________ 20___ року

© Пришва Н.Ю., 2013

Вступ

Навчальна дисципліна «Оподаткування суб’єктів господарювання» ” є складовою освітньо-професійної програми підготовки фахівців за освітньо-кваліфікаційним рівнем «магістр права» галузі знань «право», з напряму підготовки за спеціальністю 8.03040201 «Правознавство».

Дана дисципліна є спецкурсом за спеціалізацією «Господарське право»

Викладається в 1 семестрі на 2 курсі магістратури в обсязі 108 год. (3 кредитівECTS), в тому числі лекцій 34 год., практичних занять 18 год., самостійна робота 56 год. У курсі передбачено 2 змістовних модулі та дві модульні контрольні проти. Завершується дисципліна – заліком.

Мета і завдання навчальної дисципліни „«Оподаткування суб’єктів господарювання» ”.

Метою навчальної дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання» є вивчення студентами основних засад побудови податкової системи, з’ясування правової природи податків, правового механізму їх справляння, отримання навиків роботи з нормативно-правовими актами в сфері оподаткування, відповідними рішеннями Конституційного Суду України, Європейського Суду з прав людини та вміння практичного їх застосування.

Завдання навчальної дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання»:

• з’ясувати правову природу податку та його основні елементи;

• розкрити поняття «податкового права», з’ясувати його предмет та метод;

• з’ясувати склад та правові засади податкової системи;

• окреслити повноваження органів державної влади, місцевого самоврядування в сфері оподаткування;

• визначити особливості Податкового кодексу України як джерела податкового права;

• з’ясувати особливості правового регулювання окремих видів податків;

• навчити студентів самостійно аналізувати правові акти в сфері оподаткування та давати правову характеристику щодо конкретних ситуацій, що виникають в сфері реалізації податкових правовідносин.

Структура навчальної дисципліни «Оподаткування суб’єктів господарювання» включає вивчення таких тем як: Загальна характеристика податку; Поняття та склад податкової системи України;. Предмет та метод податкового права. Податкові правовідносини; Права та обов’язки органів державної влади та місцевого самоврядування в сфері оподаткування; Правовий статус платника податку; Податковий обов’язок як категорія податкового права; Пільги, як елемент податку. Перераховані вище теми утворюють Змістовний модуль №1.

Теми: Правове регулювання податку на прибуток підприємств; Правове регулювання ПДВ та акцизного податку; Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб; Правове регулювання спеціальних податкових режимів; Правові засади оподаткування нерухомості формують Змістовний модуль №2.

Вимоги до знань та вмінь

Студент повинен знати:

• розуміти сутність понять «податки», «податкова правосуб’єктність», «джерело податкового права», «законний та уповноважений представники платника податків», «податковий агент», «податкова знижка», «податкова система України»;

• вільно володіти податково-правовим категоріальним апаратом;

• особливості правового статусу платників податку за окремими видами податків;

• розуміти сутність та особливості податкових правовідносин, основні правові інститути в податковому праві та їх зміст.

Студент повинен вміти:

• застосовувати норми податкового права;

• давати правову характеристику щодо конкретних ситуацій, що виникають в сфері реалізації податкових правовідносин;

• аналізувати правові акти з податкового права.

Місце в структурно-логічній схемі спеціальності. Навчальна дисципліна «Оподаткування суб’єктів господарювання» є складовою циклу професійної підготовки фахівців освітньо-кваліфікаційного рівня «спеціаліст права», підготовка за якою здійснюється одночасно із опануванням таких спеціальних дисциплін як «Актуальні проблеми господарського права», «Проблеми господарсько-процесуального права», «Правове регулювання зовнішньо-економвчної діяльності».

Зв'язок з іншими дисциплінами. Навчальна дисципліна «Оподаткування суб’єктів господарювання» безпосередньо пов’язана як з іншими дисциплінами спеціалізації «Актуальні проблеми господарського права», «Проблеми господарсько-процесуального права», «Правове регулювання зовнішньо-економвчної діяльності», так і з дисциплінами, що викладались студентам на попередніх курсах («Фінансове право»).

Контроль знань і розподіл балів, які отримують студенти.

Контроль здійснюється за модульно-рейтинговою системою.

У змістовий модуль 1 (ЗМ1) входять теми 1 - 7, а у змістовий модуль 2 (ЗМ2) – теми 8 - 12. Обов’язковим для іспиту є отримання студентом протягом семестру не менш як 20 балів.

Оцінювання за формами контролю:

	ЗМ1		ЗМ 2
	Min. –20 балів	Max. – 40 балів	Min. – 20 балів	Max. – 40 балів
Усна відповідь	1	5	1	5
Доповнення	1	3	1	3
Письмові контрольні роботи (на семестр 2контрольних роботи)	1	5	1	5
Реферат	1	5	1	5
Колоквіум	1	4	1	4
Модульна контрольна робота 1	1	10	1	10
Модульна контрольна робота 2	1	10	1	10
„3” – мінімальна/максимальна оцінку, яку може отримати студент. 1 – мінімальна/максимальна залікова кількість робіт чи завдань.

Для студентів, які набрали сумарно меншу кількість балів ніж критично-розрахунковий мінімум – 20 балів, для одержання заліку обов’язково підготувати реферат за темою, вказаною лектором.

У випадку відсутності студента з поважних причин відпрацювання та перездачі МКР здійснюються у відповідності до „Положення про порядок оцінювання знань студентів при кредитно-модульній системі організації навчального процесу” від 1 жовтня 2010 року.

	Змістовий модуль1	Змістовий модуль2	іспит	Підсумкова оцінка
Мінімум	10	10	40	60
Максимум	20	20	60	100

При цьому, кількість балів відповідає оцінці:

1--59 – «незадовільно» з можливістю повторного складання;

60-64 – «задовільно» («достатньо») ;

65-74 – «задовільно»;

75 - 84 – «добре»;

85 - 89 – «добре» («дуже добре»);

90 - 100 – «відмінно».

Шкала відповідності

За 100-бальною шкалою	Оцінка за національною шкалою
90 – 100	зараховано
85 – 89
75 – 84
65 – 74
60 – 64
1- 59	не зараховано