- •Содержание
- •Введение
- •Тема 1.1. Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике
- •1.2. Страхование как экономическая категория
- •1.3. Роль и функции страхования в рыночной экономике
- •Тема 2. Основные понятия и термины страхования
- •2.2. Международные страховые термины
- •2.3. Страхование в системе управления рисками
- •2.4. Страховое мошенничество
- •Тема 3. Классификация и формы проведения страхования.
- •3.2 Отечественная классификация страхования
- •3.3 Понятие договора страхования
- •Тема 4. Основы страхового права России. Лицензирование и надзор страховой деятельности.
- •4.2 Лицензирование и надзор в страховании
- •Тема 5. Принципы построения страховых тарифов.
- •Понятие и структура страхового тарифа
- •Пример 2
- •Пример 3
- •5.3. Методика построения страховых тарифов
- •Пример 5
- •Пример 6
- •Основы построения тарифов по страхованию жизни
- •Тема 6. Экономические и финансовые основы страховой деятельности.
- •6.2. Классификация доходов и расходов страховой организации
- •6.3. Особенности налогообложение деятельности страховой компании
- •6.4 Инвестиционная деятельность страховых организаций.
- •Тема 7. Личное страхование .
- •7.2. Страхование жизни - общие принципы и особенности проведения.
- •7.3. Страхование от несчастных случаев.
- •7.4. Медицинское страхование граждан в Российской Федерации.
- •Тема 8. Имущественное страхование.
- •8.2 Страхование имущества предприятий и организаций.
- •8.3. Страхование имущества граждан.
- •Базовые тарифные ставки по страхованию домашнего имущества граждан
- •Страховые тарифы
- •9.2. Страхование профессиональной ответственности.
- •Тема 10. Основы перестрахования.
- •Вопрос 1.Сущность и функции перестрахования.
- •Вопрос 2. Виды договоров перестрахования.
- •10.1 Сущность и функции перестрахования.
- •10. 2. Виды договоров перестрахования.
- •Тема 11. Страховой рынок как составная часть финансового рынка. Мировое страховое хозяйство.
- •Вопрос 11.2 Элементы страхового рынка.
- •11.3 Виды страховых рынков.
- •11.5. Мировое страховое хозяйство.
- •Список литературы
- •Полезные ресурсы интернета
Тема 5. Принципы построения страховых тарифов.
Вопрос 1 . Сущность актуарных расчетов.
Вопрос 2. Понятие и структура страхового тарифа
Вопрос 3 . Методика построения страховых тарифов
Вопрос 4. Основа определения тарифов по страхованию жизни
Сущность актуарных расчетов
Актуарные расчеты - совокупность экономико-математических и вероятностно-статистических методов применяемых для расчетов тарифных ставок в страховании.
Функции актуарных расчетов
-отображают в виде формул механизм образования и расходования страхового фонда;
-представляют собой расчет тарифов при любом виде страхования;
-определяют долю участия каждого страхователя в создании страхового фонда.
Признаки классификации и виды актуарных расчетов
Классифицируются по трем признакам.
По отраслям страхования – расчеты по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности;
По времени составления:
отчетные – которые осуществляются по отчетным данным по уже совершенным операциям;
плановые расчеты – при введении нового вида страхования. В этом случае используются результаты актуарных расчетов по аналогичным видам страхования, которые уже апробированы. Далее полученные данные по новому риску анализируются и в них вносятся коррективы;
последующие – это откорректированные плановые расчеты по истечении 3-4 лет учета.
По иерархическому уровню: общие (предназначенные для всей территории РФ), региональные и индивидуальные.
Понятие и структура страхового тарифа
Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей. С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования.
Пример 1
Тарифная ставка установлена в размере 2 руб. со 100 руб. страховой суммы. А сама страховая сумма, на которую заключается договор, равна 600 000 руб., то страховая премия составит:
2 руб. * 600 000 руб.
__________________ =12 000
100 руб.
Страховые тарифы часто указываются и в процентах от страховой суммы, в нашем случае это 2% ( 12000/600000*100% ).
По некоторым видам страхования ( страхованию пассажиров от несчастных случаев, автомобилей, животных и др. ) тарифные ставки могут устанавливаться с объекта страхования. По страхованию пассажиров тариф определяется с одного пассажира, по страхованию автомобилей ставки могут устанавливаться исходя из марки транспортного средства, по страхованию животных- вида застрахованных животных. При этом если застрахован лишь один объект, то страховая премия совпадает с тарифной ставкой , а если таких объектов много , то страховая премия определяется путем умножения тарифной ставки на число объектов.
Пример 2
Тарифная ставка по страхованию животных установлена в размере 1000 руб. с одной головы, а на страхование принимается 200 голов, величина страховой премии будет равна 200 000 руб. ( 1000* 200).
Если тарифная ставка рассчитана правильно, то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательства по покрытию издержек и получить прибыль. Если тарифы завышены, то это снижает конкурентоспособность страховщика.
Занижение тарифной ставки может привести к тому , что у страховщиков не хватит средств для осуществления страховых выплат.
Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию , называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты.
Нагрузка используется для покрытия расходов и получения прибыли от страховой деятельности.
В структуре брутто-ставки на долю нетто-ставки приходится 60-95% от вида страхования, а нагрузка соответственно 5-40%.
При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке.